10 લાખની આવક પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો

જ્યારે તમે "10 લાખ સેલેરી" શબ્દો સાંભળો છો, ત્યારે જ્યાં સુધી તમને ખબર ન આવે ત્યાં સુધી તે આકર્ષક લાગે છે કે ટૅક્સ કેટલો જાય છે. જો તમે તમારા એકાઉન્ટમાં અંતિમ રકમ પહોંચે ત્યારે નિરાશાજનક અનુભવો છો, તો તે ટૅક્સ બચતની છૂટછાટની તકોને કારણે હોઈ શકે છે. 

10 લાખ અથવા તેનાથી વધુની આવક મેળવતી વખતે, વ્યૂહાત્મક રીતે ટૅક્સની યોજના બનાવવી મહત્વપૂર્ણ છે. આ લેખ તમને સમજવામાં મદદ કરશે કે તમે 10 લાખના પગાર પર ટૅક્સ બચાવી શકો છો. તમારા પગારના માળખાને સમજવાથી લઈને યોગ્ય વિકલ્પ પસંદ કરવા સુધી, અમે બધું જ કવર કરીશું. ચાલો આમાં ડાઈવ કરીએ. 

ભારતીય બજારોમાં રોકાણ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં એકાઉન્ટ ખોલો

5 સરળ પગલાંઓમાં 10 લાખની આવક પર ટૅક્સ બચાવો 

10 લાખના પગાર પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો તે જાણવા માટે, પ્રથમ તમારી વાસ્તવિક ટેક-હોમ પેને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. આપણામાંથી ઘણા લોકો અમારી સેલેરી સ્લિપ પર સેક્શન 80C જેવી શરતો જોઈ શકે છે, પરંતુ આજે અમે તેઓનો અર્થ શું છે અને તમારી ટૅક્સની જવાબદારીને ઘટાડવા માટે તેનો અસરકારક રીતે ઉપયોગ કેવી રીતે કરવો તે વિશે જાણીશું. ચાલો તેને પગલાંબદ્ધપણે તોડીએ: 

1. તમારા પગારના માળખાને સમજવું

તમારી સેલેરી વિવિધ ઘટકોથી બની છે, જેમાંથી કેટલાક કર મુક્તિ અથવા કપાત માટે પાત્ર હોઈ શકે છે. તમારા પગારના કયા ભાગો કરપાત્ર છે અને કયા ભાગો નથી તે જાણવાથી તમારી કર જવાબદારીને ઘટાડવામાં મદદ મળી શકે છે.

અહીં ઝડપી બ્રેકડાઉન છે:

• કરપાત્ર પગારની આવક = કુલ પગાર - છૂટ
• ચોખ્ખી કરપાત્ર આવક = કરપાત્ર પગારની આવક - કપાત

તમારી કરપાત્ર આવકને ઘટાડવા માટે મુક્તિઓ અને કપાતના વ્યૂહાત્મક ઉપયોગની જરૂર છે, જે કર બચતના બિલ્ડિંગ બ્લૉક્સ છે. ચાલો, તમે વર્તમાન ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ આ કેવી રીતે કરી શકો છો તે જાણીએ.

2. ભારતના જૂના અને નવા ટૅક્સ પ્રણાલી હેઠળ ટૅક્સ સ્લેબ

તાજેતરની ઇન્કમ ટૅક્સ માર્ગદર્શિકા સાથે, કરદાતાઓ પાસે હવે રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે પસંદ કરવાનો વિકલ્પ છે. માહિતીપૂર્ણ પસંદગી કરવા માટે, ચાલો પ્રથમ દરેક વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સ સ્લેબ દરો પર નજર કરીએ:

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ કપાત અને છૂટ

કપાત અને છૂટ ટૅક્સ બચતમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે, તેથી ચાલો દરેક વ્યવસ્થા હેઠળ શું ઉપલબ્ધ છે તે જાણીએ. 

જૂની ટૅક્સ પ્રણાલીની તુલનામાં, નવી ટૅક્સ પ્રણાલી કપાત અને છૂટનો ક્લેઇમ કરવા માટે મર્યાદિત વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે. જો કે, અહીં કેટલીક મુખ્ય કપાત છે જેનો તમે હજુ પણ નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ લાભ મેળવી શકો છો:

• સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે ₹50,000.
• સેક્શન 80CCD(2): રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (NPS) માં નોકરીદાતા યોગદાન.
• સેક્શન 80CCH: અગ્નિવિઅર કોર્પસમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ.
• સેક્શન 57(iia): પ્રાપ્ત થયેલ પરિવારના પેન્શન પર કપાત.
• કલમ 10 હેઠળ મુક્તિઓ:

-  કલમ 10(10C) હેઠળ સ્વૈચ્છિક નિવૃત્તિના લાભો
- સેક્શન 10(10) હેઠળ ગ્રેચ્યુટી                                                                                                                    
- સેક્શન 10(10AA) હેઠળ કૅશમેન્ટ છોડો                                
- વિકલાંગ વ્યક્તિઓ માટે પરિવહન ભથ્થું. (સેક્શન 10(14)(ii))
- રોજગાર સંબંધિત મુસાફરીના ખર્ચને કવર કરવા માટે પ્રદાન કરેલ પરિવહન ભથ્થું. (સેક્શન 10(14)(ii))
- કાર્ય સંબંધિત પ્રવાસ અથવા ટ્રાન્સફરને કારણે થયેલા મુસાફરીના ખર્ચ માટે વળતર પ્રાપ્ત થયું.

• સેક્શન 24: ભાડાની મિલકતો માટે હોમ લોન પર વ્યાજ.

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ કપાત અને છૂટ 

અહીં કેટલીક મુખ્ય છૂટ છે જે તમે જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ક્લેઇમ કરી શકો છો:

ઘર ભાડા ભથ્થું (HRA): ચૂકવેલ ભાડું અને પગાર જેવા પરિબળોના આધારે ચોક્કસ મર્યાદા સુધી મુક્તિ.

લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (એલટીએ): સેક્શન 10(5) હેઠળ 4-વર્ષની અંદર બે મુસાફરી માટે વાસ્તવિક મુસાફરી ટિકિટ ખર્ચ માટે છૂટ.

મોબાઇલ/ઇન્ટરનેટ વળતર: જો મુખ્યત્વે ઑફિસ સંબંધિત હેતુઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાય તો, સબમિટ કરેલા સહાયક બિલ/પ્રૂફ સાથે છૂટ.

બાળકોનું શિક્ષણ અને હોસ્ટેલ ભથ્થું: વધુમાં વધુ બે બાળકો સાથે, બાળક દીઠ ₹4,800.

ભોજન ભથ્થું: પ્રતિ ભોજન દીઠ ₹50 (દરરોજ બે ભોજન સુધી), વાર્ષિક ₹26,400 ની રકમ (₹50 x 2 x 22 દિવસ x 12 મહિના).

પ્રોફેશનલ ટૅક્સ: સામાન્ય રીતે ₹2,400, જોકે તે રાજ્ય મુજબ અલગ હોઈ શકે છે.

જો તમે ₹10 લાખથી વધુના પગાર પર ટૅક્સ બચાવવા માંગો છો, તો એ જાણવું મહત્વપૂર્ણ છે કે તમારા ટૅક્સની યોજના બનાવતી વખતે કેટલાક પગારના ઘટકો કપાત માટે પાત્ર છે. જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ ટૅક્સ કપાત નીચે આપેલ છે:

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત : કોઈપણ પ્રતિબંધો વગર તમામ કરદાતાઓ માટે ₹50,000: ઉપલબ્ધ છે.

લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીની પરિપક્વતાની રકમ
જો વીમાકૃત રકમ આ શરતોને પૂર્ણ કરે તો લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીમાંથી મેચ્યોરિટી આવકને ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે:

• સમ ઇન્શ્યોર્ડના 20%: 1 એપ્રિલ 2012 પહેલાં જારી કરેલી પૉલિસીઓ માટે.
• સમ ઇન્શ્યોર્ડના 10%: 1 એપ્રિલ 2012 પછી જારી કરેલી પૉલિસીઓ માટે.
• સમ ઇન્શ્યોર્ડના 15%: વિકલાંગ અથવા વિશિષ્ટ રોગો ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે 1 એપ્રિલ 2013 પછી જારી કરેલી પૉલિસીઓ માટે.
• ULIPs: જો વાર્ષિક પ્રીમિયમ ₹2,50,000 થી વધુ ન હોય તો છૂટ લાગુ પડે છે (1st એપ્રિલ 2021 થી અસરકારક).
• લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ (ULIP સિવાય): જો વાર્ષિક પ્રીમિયમ ₹5,00,000 થી વધુ ન હોય તો છૂટ લાગુ પડે છે (1 એપ્રિલ 2023 થી અસરકારક).

હોમ લોન ચુકવણી પર કપાત

• મુદ્દલની ચુકવણી: સેક્શન 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ સુધી.
• વ્યાજની ચુકવણી: સેક્શન 24(b) હેઠળ ₹2 લાખ સુધી.

વિકલાંગ આશ્રિતો માટે તબીબી ખર્ચ (સેક્શન 80DD)

• 40% વિકલાંગતા: ₹75,000 ની કપાત.
• 80%. અથવા ગંભીર વિકલાંગતા: ₹1,25,000 ની કપાત.

ટૅક્સ-સેવિંગ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ (સેક્શન 80C)

તમે આમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ દ્વારા વાર્ષિક ₹ 1,50,000 સુધીનો ક્લેઇમ કરી શકો છો:

• કર્મચારી ભવિષ્ય ભંડોળ (EPF)
• સાર્વજનિક ભવિષ્ય ભંડોળ (PPF)
• ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS)
• હોમ લોન પ્રિન્સિપલ રિપેમેન્ટ અને સ્ટેમ્પ ડ્યુટી
• સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના (એસએસવાય)
• રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર (NSC)
• 5-વર્ષની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ અને અન્ય મંજૂર વિકલ્પો.

ચેરિટીમાં દાન (સેક્શન 80G)

• જ્યારે નિર્દિષ્ટ સંસ્થાઓને આપવામાં આવે ત્યારે પાત્ર દાન રકમના 50% અથવા 100% ની કર રાહત.

એજ્યુકેશન લોન વ્યાજ (સેક્શન 80E)

• વર્ષના રિપેમેન્ટથી શરૂ થતાં 8 વર્ષ સુધી વ્યાજની કપાત શરૂ થાય છે. પોતાને માટે, જીવનસાથી, આશ્રિત બાળકો અથવા એવા વૉર્ડના ઉચ્ચ શિક્ષણ માટે લેવામાં આવેલા લોન માટે પાત્ર છે જેના માટે તમે કાનૂની વાલી છો.

હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ (સેક્શન 80D)

• સ્વયં, જીવનસાથી અને આશ્રિત બાળકો: વાર્ષિક ₹ 25,000, અથવા 60 અથવા તેનાથી વધુની ઉંમર હોય તો ₹ 50,000.
• માતાપિતા: વાર્ષિક રૂ. 25,000, અથવા જો 60 અથવા તેનાથી વધુ ઉંમરના હોય તો રૂ. 50,000.

10 લાખની આવક માટે યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો

નવા અને જૂના ટૅક્સ રીગાઇમ વચ્ચે નક્કી કરતી વખતે, તમારા ખર્ચ અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સહિત તમારી વ્યક્તિગત ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિને ધ્યાનમાં લેવી મહત્વપૂર્ણ છે. દરેક વ્યવસ્થામાં અલગ-અલગ ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ દરો હોય છે, અને યોગ્ય પસંદગી તમારી કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની ક્ષમતા પર આધારિત છે. તમારી ફાઇનાન્શિયલ પ્રોફાઇલ સાથે શ્રેષ્ઠ રીતે સંરેખિત ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવાથી તમને ટૅક્સમાં માત્ર જરૂરી ચુકવણી કરવાની ખાતરી કરવામાં મદદ મળી શકે છે.

10 લાખની આવક માટે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા: જો તમારી પાસે હોમ લોન વ્યાજ, ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ અને નિવૃત્તિના યોગદાન જેવી નોંધપાત્ર કપાત હોય તો વધુ યોગ્ય છે.

10 લાખની આવક માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા: જો તમારી પાસે ઓછી કપાત છે અને વ્યાપક ડૉક્યૂમેન્ટેશન વગર સરળ સ્લેબ દરો પસંદ કરે છે તો લાભદાયી.

10 લાખની આવક પર શૂન્ય ટૅક્સની ચુકવણી કેવી રીતે કરવી?

ચાલો, છૂટ અને કપાતનું યોગ્ય સંયોજન તમારી કરપાત્ર આવકને કેવી રીતે ઘટાડી શકે છે તે જોવા માટે એક ઉદાહરણ જોઈએ. સેક્શન 80C, સેક્શન 80D અને અન્ય લાગુ કપાતને મહત્તમ કરીને, તમારી કરપાત્ર આવકને નોંધપાત્ર રીતે ઓછી કરી શકાય છે. 

રજની ₹10 લાખની સેલેરી કમાવે છે. તેણી લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (એલટીએ) માં ₹1.5 લાખના ઘર ભાડા ભથ્થું (એચઆરએ) ની છૂટ, ₹40,000, બાળકોના શિક્ષણ ભથ્થું માટે ₹9,600 અને પ્રોફેશનલ ટૅક્સ માટે ₹2,400 સહિતની વિવિધ છૂટ અને કપાત માટે પાત્ર છે. વધુમાં, રાજનીએ પીપીએફ યોગદાનમાં ₹1.5 લાખ કર્યા છે, જે સેક્શન 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે, મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમમાં ₹50,000 અને એજ્યુકેશન લોન પર વ્યાજમાં ₹55,000 ચૂકવ્યા છે. આ આંકડાઓના આધારે બંને ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ હેઠળ તેમની ટૅક્સ ગણતરીનું વિવરણ નીચે આપેલ છે.

*નોંધ: તમારી પાસે હંમેશા હોમ લોન ન હોય અથવા સેક્શન 80C હેઠળ તમામ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પોમાં રુચિ હોઈ શકે. જો કે, તમે 80C હેઠળ ₹1.5 લાખની મર્યાદાનો સંપૂર્ણપણે ઉપયોગ કરવા માટે નીચેના રોકાણોને ધ્યાનમાં લઈ શકો છો:

• એમ્પ્લોયી પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF): લગભગ ₹30,000 - ₹72,000 (તમારા મૂળભૂત સેલેરી + DA નું 12%, તમારા એમ્પ્લોયર દ્વારા યોગદાન કરવામાં આવ્યું છે)
• ટર્મ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન: ₹ 12,000 વાર્ષિક પ્રીમિયમ (લગભગ ₹ 1 કરોડના કવરેજ માટે)
• યુલિપ અથવા એન્ડોમેન્ટ પ્લાન: ₹ 12,000 પ્રીમિયમ
• ELSS મ્યુચ્યુઅલ ફંડ: ₹60,000 (₹500/મહિના SIP દ્વારા ઇન્વેસ્ટ કરો; 3-વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે 12% CAGR નું સરેરાશ રિટર્ન)
• બાળકોની શિક્ષણ ફી: ₹ 25,000 થી ₹ 1 લાખ સુધીની ફી

જો તમે પાત્ર છો, તો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ નીચેની કપાતનો ક્લેઇમ પણ કરી શકો છો:

• હોમ લોન વ્યાજની કપાત (સેક્શન 24b): ₹ 2,00,000
• અતિરિક્ત હોમ લોન કપાત (સેક્શન 80EEA): ₹ 1,50,000
• રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (એનપીએસ) રોકાણ (સેક્શન 80 સીસીડી(1બી)): ₹ 50,000

ઉપરોક્ત ઉદાહરણમાં, તમે નોંધ કરશો કે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ કપાત અને છૂટનો ઉપયોગ કરીને, રાજની માટે કોઈ ટૅક્સ જવાબદારી નથી. જો કે, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, ₹54,600 ની ટૅક્સ જવાબદારી રહે છે.

આ માત્ર એક પરિસ્થિતિ છે, પરંતુ તે વિચારપૂર્વક ટૅક્સ આયોજનના મહત્વને હાઇલાઇટ કરે છે. તમારી પરિસ્થિતિ માટે કઈ ટૅક્સ વ્યવસ્થા સૌથી વધુ લાભો પ્રદાન કરે છે તે નિર્ધારિત કરવા માટે તમારી આવક, છૂટ અને કપાતની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરો.

તારણ

યોગ્ય આયોજન સાથે 10 લાખની આવક પર ટૅક્સની બચત કરી શકાય છે. યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરીને અને ઉપલબ્ધ છૂટ અને કપાતને મહત્તમ બનાવીને, તમે સંભવિત રીતે તમારા ટૅક્સ બોજને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકો છો. જો કે, તમારી જરૂરિયાતોને શ્રેષ્ઠ રીતે પૂર્ણ કરતી વ્યવસ્થા પસંદ કરવા માટે હંમેશા તમારી પોતાની આર્થિક પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરો.