₹10 લાખથી વધુના પગાર માટે ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો?

ઉચ્ચ પગારની કમાણી અસરકારક કર આયોજનની જવાબદારી સાથે આવે છે. જો તમારી વાર્ષિક આવક ₹10 લાખથી વધુ હોય, તો ટૅક્સની અસરો સમજવી અને તમારી ટૅક્સની જવાબદારીને ઘટાડવાની કાનૂની રીતો શોધવી મહત્વપૂર્ણ છે.

નવા શાસનમાં આવકવેરાની સ્લેબ શું છે અને જૂની વ્યવસ્થા?

ભારત સરકારે હાલની જૂની વ્યવસ્થા સાથે એક નવી કર વ્યવસ્થા શરૂ કરી છે, જે કરદાતાઓને તેમની નાણાંકીય પરિસ્થિતિઓને અનુરૂપ શ્રેષ્ઠ વિકલ્પ પસંદ કરવાની મંજૂરી આપે છે. અહીં નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 માટે આવકવેરા સ્લેબ અને દરોની તુલના કરવામાં આવી છે:
 

નવી અને જૂની કર વ્યવસ્થા હેઠળ કર જવાબદારીની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે? 

નવી અને જૂની કર વ્યવસ્થા હેઠળ કર જવાબદારીની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તે અહીં આપેલ છે:

જૂના કર વ્યવસ્થા હેઠળ: જૂના કર વ્યવસ્થા કરદાતાઓને વિવિધ કપાત અને છૂટનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે, જે તેમની કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે. જૂના વ્યવસ્થા હેઠળ કર જવાબદારીની ગણતરીની પ્રક્રિયામાં નીચેના પગલાંઓ શામેલ છે:

● કુલ કુલ આવકની ગણતરી કરો: આમાં તમારી પગારની આવક, ઘરની મિલકતમાંથી આવક, મૂડી લાભ અને આવકના અન્ય સ્રોતોનો સમાવેશ થાય છે.
● ક્લેઇમની કપાત અને છૂટ: પાત્ર મુક્તિઓ કપાત કરો જેમ કે હાઉસ ભાડાનું ભથ્થું (HRA), લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (એલટીએ), અને તમારી કુલ આવકમાંથી સ્ટાન્ડર્ડ કપાત. ત્યારબાદ, વિવિધ સેક્શન હેઠળ ક્લેઇમની કપાત જેમ કે 80C (પીપીએફમાં રોકાણ માટે, ઇપીએફ, ELSS, વગેરે), 80D (હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ માટે), 80E (શિક્ષણ લોન વ્યાજ માટે), અને અન્ય જે માટે તમે પાત્ર છો.
● કરપાત્ર આવક પર પહોંચવું: તમારી કુલ આવકમાંથી તમામ પાત્ર કપાત અને છૂટ કાપ્યા પછી, તમે તમારી કરપાત્ર આવક પર પહોંચો છો.
● કરની જવાબદારીની ગણતરી કરો: તમારી કરની જવાબદારીને નિર્ધારિત કરવા માટે તમારી કરપાત્ર આવકમાં સંબંધિત આવકવેરા સ્લેબ અને દરો લાગુ કરો. જૂના કર વ્યવસ્થા ઉચ્ચ આવકના સ્તર માટે ઉચ્ચ કર દરો સાથે પ્રગતિશીલ કર માળખાનું પાલન કરે છે.

નવા કર વ્યવસ્થા હેઠળ: કેન્દ્રીય બજેટ 2020 માં રજૂ કરેલી નવી કર વ્યવસ્થા, ઓછા કર દરો સાથે પરંતુ ઓછા કપાત અને છૂટ સાથે સરળ કર માળખા પ્રદાન કરે છે. ગણતરી પ્રક્રિયા નીચે મુજબ છે:

● કુલ કુલ આવકની ગણતરી કરો: જૂના શાસનની જેમ, તમારે તમારા કુલ આવકની બધા સ્રોતોમાંથી ગણતરી કરવી પડશે.
● Claim Limited Deductions: Under the new regime, you can claim a standard deduction of ₹50,000, employer's contribution to the National Pension System (NPS), and deductions for investments in the Agniveer Corpus. However, most other deductions and exemptions are not available.
● કરપાત્ર આવક પર પહોંચવું: તમારી કરપાત્ર આવકમાં પહોંચવા માટે તમારી કુલ આવકમાંથી પાત્ર કપાત કરો.
● ટૅક્સ જવાબદારીની ગણતરી કરો: તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને નિર્ધારિત કરવા માટે, તમારી ટૅક્સ યોગ્ય આવકમાં નવી ટૅક્સ રેજિમના સ્લેબ અને દરો લાગુ કરો. નવી વ્યવસ્થા જૂના વ્યવસ્થા કરતાં ઓછી કર દરો પ્રદાન કરે છે, પરંતુ ઘણી કપાત અને છૂટની ગેરહાજરીના પરિણામે કરપાત્ર આવક વધુ થઈ શકે છે.

કરદાતાઓ દર નાણાંકીય વર્ષે જૂના અને નવા કર વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે પસંદગી કરી શકે છે, જેના આધારે તેમની પરિસ્થિતિઓ માટે વધુ ફાયદાકારક છે.
 

નવા અને જૂના કર વ્યવસ્થા હેઠળ કરની ગણતરી પર ઉદાહરણ 

ચાલો એમએસ ગુપ્તાના કેસને ધ્યાનમાં લો, જે ₹12.5 લાખની કુલ પગાર આવક કમાવે છે. તેણીના પગાર ઉપરાંત, તેણી કેટલીક છૂટ અને કપાત માટે પાત્ર છે. જૂના કર વ્યવસ્થા હેઠળ, Ms ગુપ્તા ₹60,000, LTA મુક્તિ ₹20,000, અને ₹2,400 નો વ્યાવસાયિક કર કપાત માટે ક્લેઇમ કરી શકે છે. વધુમાં, તેણીએ PPF માં ₹1.5 લાખ સુધીનું રોકાણ કર્યું છે, તેમના વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતા માટે ₹50,000 ના મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમની ચુકવણી કરી છે, અને શિક્ષણ લોન પર ₹25,000 નો વ્યાજ ખર્ચ કર્યો છે.

જૂના અને નવા કર વ્યવસ્થા બંને હેઠળ કરની ગણતરીઓ નીચે મુજબ છે:

અમે જોઈ શકીએ છીએ કે જૂની કર વ્યવસ્થા હેઠળ, શ્રીમતી ગુપ્તા વિવિધ કપાત અને મુક્તિઓનો દાવો કરી શકે છે, જે તેમની કરપાત્ર આવકને ₹8,92,600 સુધી ઘટાડી શકે છે. આના પરિણામે લાગુ સરચાર્જ અને સેસ સહિત ₹94,661 ની ટૅક્સ જવાબદારી થઈ છે.

બીજી તરફ, નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ, Ms ગુપ્તા ₹50,000 ની પ્રમાણભૂત કપાત માટે હકદાર છે, પરંતુ તેઓ અન્ય કોઈ કપાત અથવા મુક્તિનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી. તેના પરિણામે, તેમની કરપાત્ર આવક ₹12,00,000 છે, જે સરચાર્જ અને સેસ સહિત ₹93,600 ની કર જવાબદારી તરફ દોરી જાય છે.

₹10 લાખના પગાર પર ટૅક્સ બચાવવા માટેની ટિપ્સ

જો તમારો પગાર ₹10 લાખથી વધુ હોય, તો તમે તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડવા માટે વિવિધ વ્યૂહરચનાઓનો ઉપયોગ કરી શકો છો:

1. યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો: તમારી ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરો અને નિર્ધારિત કરો કે ઉપલબ્ધ કપાત અને છૂટના આધારે તમારી માટે કઈ ટૅક્સ વ્યવસ્થા (જૂની અથવા નવી) વધુ ફાયદાકારક રહેશે.
2. સેક્શન 80C હેઠળ મહત્તમ કપાત: સેક્શન 80C હેઠળ ₹1,50,000 સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS), પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF), નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ (NSC) અને લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીઓ જેવા ટૅક્સ-સેવિંગ સાધનોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો.
3. ક્લેઇમ હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ (HRA) મુક્તિ: જો તમે ભાડાના આવાસમાં રહો છો, તો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ એચઆરએ મુક્તિનો ક્લેઇમ કરી શકો છો, જે તમારી કરપાત્ર આવકને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે.
4. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ કપાતનો ઉપયોગ કરો: સેક્શન 80D હેઠળ, તમે તમારા માટે, તમારા જીવનસાથી, આશ્રિત બાળકો અને માતાપિતા માટે ચૂકવેલ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.
5. લોનની કપાતને ઑપ્ટિમાઇઝ કરો: જો તમે ઘર અથવા શૈક્ષણિક લોન લીધી છે, તો તમે અનુક્રમે સેક્શન 24(b) અને 80E હેઠળ ચૂકવેલ વ્યાજ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.
6. અન્ય કપાતને ધ્યાનમાં લો: વિવિધ વિભાગો હેઠળ ઉપલબ્ધ અન્ય કપાત જેમ કે ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ (સેક્શન 80G) ને દાન, રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમમાં રોકાણ (સેક્શન 80 CCD) અને વિકલાંગ આશ્રિતોની સારવાર માટે થયેલા ખર્ચ (સેક્શન 80DD) જુઓ.

નવી અને જૂની કર વ્યવસ્થા હેઠળ છૂટ અને કપાત

જ્યારે નવી કર વ્યવસ્થા સરળ કર માળખા પ્રદાન કરે છે, ત્યારે જૂની વ્યક્તિ અસંખ્ય છૂટ અને કપાત પ્રદાન કરે છે. અહીં તુલના કરવામાં આવી છે:

તારણ

ઉચ્ચ પગાર પર ટૅક્સ બચાવવા માટે કાળજીપૂર્વક આયોજન અને ઉપલબ્ધ કપાત અને છૂટનો ઉપયોગ કરવો જરૂરી છે. નવા અને જૂના કર વ્યવસ્થાઓની સૂક્ષ્મતાઓને સમજીને, કર-બચતના રોકાણના વિકલ્પોની શોધ કરીને અને તમારા નાણાંકીય નિર્ણયોને ઑપ્ટિમાઇઝ કરીને, તમે કાનૂની રીતે તમારી કરની જવાબદારીને ઘટાડી શકો છો અને તમારી બચતને મહત્તમ કરી શકો છો.