શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ 2023

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવું એ લાંબા ગાળાના રિવૉર્ડ મેળવવાની એક સંવેદનશીલ રીત છે. તેઓ વિવિધ કંપનીઓમાં રોકાણ કરીને વિવિધતા પ્રદાન કરે છે અને રોકાણકારના જીવનમાં નાણાંકીય શિસ્ત પણ લાવે છે. વધુમાં, તેઓ ટૅક્સ બચાવવામાં મદદ કરે છે.

મોટાભાગના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ બે સ્વરૂપોમાં રિટર્ન ઑફર કરે છે: ડિવિડન્ડ અને કેપિટલ ગેઇન્સ. કેન્દ્રીય બજેટ 2020 થી, કોઈપણ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા લાભાંશને રોકાણકારની કરપાત્ર આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તેમના સંબંધિત આવકવેરા સ્લેબ દરો પર કર વસૂલવામાં આવે છે. મૂડી લાભનો ટેક્સ દર હોલ્ડિંગ સમયગાળો અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડના પ્રકાર પર આધારિત છે. અને આવી સ્થિતિમાં ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ લાભદાયી સાબિત થાય છે.

ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શું છે?

ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ્સ (ઇએલએસએસ) દ્વારા ટૅક્સ બચાવવા માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે. તમામ ઇએલએસએસ ભંડોળો કર કપાત માટે પાત્ર છે અને આવકવેરા અધિનિયમ 1961 ની કલમ 80C હેઠળ રોકાણકારોને કર લાભો પ્રદાન કરે છે.

કરદાતાઓ કર કપાતના લાભો તરીકે મહત્તમ ₹1.5 લાખ સુધીનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. તેથી, જો કોઈ પગારદાર વ્યક્તિ ઇએલએસએસ ભંડોળમાં ₹50,000 નું રોકાણ કરે, તો આ રકમ કુલ કરપાત્ર આવકમાંથી કાપવામાં આવશે.

કોઈપણ અન્ય નિયમિત ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડની જેમ, ઇએલએસએસ ફંડની રિટર્ન સ્ટૉક માર્કેટ પરફોર્મન્સ સાથે લિંક કરેલ છે. તેથી, ટોચના 10 ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી એકમાં રોકાણ કરવું આદર્શ છે.

ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેવી રીતે કામ કરે છે?

ટૅક્સ પ્રોત્સાહનોનો લાભ લેવા માટે, વ્યક્તિએ ઓછામાં ઓછા ત્રણ વર્ષ માટે ELSS ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવું પડશે. આ એકમોની ફાળવણીની તારીખથી ફરજિયાત લૉક-ઇન અવધિ છે. લૉક-ઇન સમયગાળો સમાપ્ત થયા પછી, એકમોને રિડીમ અથવા સ્વિચ કરી શકાય છે. ઈએલએસએસ ફંડ્સ વૃદ્ધિ અને લાભાંશ બંને વિકલ્પો ઑફર કરે છે.

વૃદ્ધિનો વિકલ્પ: આ પ્રકારના ફંડમાં, ઇન્વેસ્ટરને મેચ્યોરિટી સમયે એકસામટી રકમ તરીકે સંપૂર્ણ રિડમ્પશન રકમ પ્રાપ્ત થાય છે. વૃદ્ધિનો વિકલ્પ મુખ્યત્વે સંપત્તિ નિર્માણમાં મદદ કરે છે.

ડિવિડન્ડનો વિકલ્પ: આ ફંડના પ્રકારમાં, રોકાણકારોને સ્કીમના અભ્યાસક્રમ દ્વારા ડિવિડન્ડ આવક મળે છે. જ્યારે પણ ભંડોળ ડિવિડન્ડ જાહેર કરે અથવા તેમને ફરીથી રોકાણ કરી શકે ત્યારે રોકાણકાર ચુકવણી પ્રાપ્ત કરવાનું પસંદ કરી શકે છે.

રોકાણ માટે શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ

જ્યારે બજારમાં અસંખ્ય ટેક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ ઉપલબ્ધ છે જે સારા રિટર્નની ખાતરી આપે છે, ત્યારે સારા મૂલ્ય માટે ટેક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી એકમાં રોકાણ કરવું એ સમજદારીભર્યું રહેશે. આ 2023 માટે શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સની સૂચિ છે. તમામ ફંડ્સ ડાયરેક્ટ પ્લાન્સ, વૃદ્ધિનો વિકલ્પ છે.

ક્વૉન્ટ ટૅક્સ પ્લાન: આ ટોચના 10 ટેક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી એક છે અને તેમાં ઘરેલું ઇક્વિટીમાં 96.89% રોકાણ છે. આમાંથી 60.31% મોટા કેપ સ્ટૉક્સમાં છે, 10.65% મિડ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે અને સ્મોલ કેપ સ્ટૉક્સમાં 9.09% છે.

કોટક ટેક્સ સેવર ફન્ડ: કોટક મહિન્દ્રા મ્યુચ્યુઅલ ફંડથી આ ફંડમાં ડોમેસ્ટિક ઇક્વિટીમાં 98.48% રોકાણ છે, જેમાંથી 66.24% લાર્જ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે, મિડ કેપ સ્ટૉક્સમાં 18.68% અને સ્મોલ કેપ સ્ટૉક્સમાં 11.08% છે. તે તેની કેટેગરીનું મધ્યમ કદનું ભંડોળ છે.

એસબીઆઈ લોન્ગ ટર્મ ઇક્વિટી ફન્ડ: આ ફંડમાં ડોમેસ્ટિક ઇક્વિટીમાં 97.04% રોકાણ છે, જેમાંથી 61.49% લાર્જ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે, 15.56% મિડ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે અને સ્મોલ કેપ સ્ટૉક્સમાં 10.16% છે.

બન્ધન ટેક્સ એડવાન્ટેજ ( ઇએલએસએસ ) ફન્ડ: આ ભંડોળમાં ઘરેલું ઇક્વિટીમાં 94.22% રોકાણ છે. તેની સ્થાપનાથી, ભંડોળએ 24.86% ની વાર્ષિક વળતર પ્રદાન કરી છે.

પરાગ પારિખ ટેક્સ સેવર ફન્ડ: આ ફંડ, પીપીએફએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડથી, ઘરેલું ઇક્વિટીમાં 81.82% રોકાણ ધરાવે છે. આ ભંડોળએ શરૂઆત થયા પછી 23.29% રિટર્ન આપ્યું છે.

મોતિલાલ ઓસ્વાલ લોન્ગ ટર્મ ઇક્વિટી ફન્ડ: આ ફંડમાં ડોમેસ્ટિક ઇક્વિટીમાં 99.87% રોકાણ છે, જેમાંથી 35.58% લાર્જ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે, 27.23% મિડ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે અને સ્મોલ કેપ સ્ટૉક્સમાં 6.77% છે. આ ભંડોળ 2014 માં શરૂ કરવામાં આવ્યું હતું અને 15.82% સરેરાશ વાર્ષિક વળતર આપવામાં આવ્યું છે. અસરકારક રીતે, ભંડોળએ દર ત્રણ વર્ષે તેમાં રોકાણ કરેલા પૈસા બમણા કર્યા છે.

એચડીએફસી ટેક્સ સેવર્ ફન્ડ: આ ભંડોળમાં ઘરેલું ઇક્વિટીમાં 94.51% રોકાણ છે. જાન્યુઆરી 2013 માં તેની સ્થાપનાથી, ભંડોળએ 24.38% વાર્ષિક વળતર આપ્યું છે.

મહિન્દ્રા મનુલિફ઼ે ઈએલએસએસ ફન્ડ: આ ભંડોળ ઓક્ટોબર 2016 ના રોજ શરૂ કરવામાં આવ્યું હતું. આ ભંડોળમાં ઘરેલું ઇક્વિટીમાં 96.34% રોકાણ છે. આ ભંડોળ દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવતી સરેરાશ વાર્ષિક વળતર તેની શરૂઆતથી 20.15% છે.

DSP ટૅક્સ સેવર: આ ફંડમાં ઘરેલું ઇક્વિટીમાં 98.64% રોકાણ છે. આ ભંડોળમાં નાણાંકીય, ટેક્નોલોજી, હેલ્થકેર, ઑટોમોબાઇલ અને ઉર્જા ક્ષેત્રોમાં રોકાણ કરેલા મોટાભાગના પૈસા છે. આ ભંડોળ જાન્યુઆરી 2013માં શરૂ કરવામાં આવ્યું હતું. લૉન્ચ થયા પછી, તેણે સરેરાશ વાર્ષિક રિટર્ન 17.05% આપ્યું છે.

મિરાઇ એસેટ ટેક્સ સેવર ફંડ: આ ફંડમાં ડોમેસ્ટિક ઇક્વિટીમાં 97.33% રોકાણ છે, જેમાંથી 54.92% લાર્જ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે, 10.46% મિડ કેપ સ્ટૉક્સમાં છે અને સ્મોલ કેપ સ્ટૉક્સમાં 8.18% છે.

આ ટોચના 10 ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડનું ઓવરવ્યૂ છે:

શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડના ફાયદાઓ

અન્ય ટૅક્સ સેવિંગ વિકલ્પોની તુલનામાં સૌથી ઓછા લૉક-ઇન સમયગાળા પર ઈએલએસએસ (ELSS) ફંડ્સ એ શ્રેષ્ઠ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પો છે. લૉક-ઇન-પીરિયડ પછી, તેઓ ઓપન-એન્ડેડ ફંડ બની જાય છે, જેનો અર્થ કોઈપણ સમયે ઉપાડ કરી શકાય છે

શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ તમને તમારી કરપાત્ર આવકથી લાભો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે. જોકે રોકાણ પર દાવો કરવામાં આવેલ મુક્તિ રૂ. 1,50,000 થી વધુ ન હોઈ શકે, પરંતુ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં કેટલો રોકાણ કરી શકે છે તે પર કોઈ અવરોધ નથી. ટૅક્સ લાભ ઉપરાંત, શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઉચ્ચ રિટર્ન મેળવે છે.

ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવા પર ટૅક્સ લાભ

શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડના તમામ લાભોને લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન્સ (એલટીસીજી) તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આ લાભ એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹1 લાખ સુધી કરપાત્ર નથી. ₹1 લાખથી વધુના કોઈપણ એલટીસીજી પર 10% ના સીધા દરે કર લગાવવામાં આવે છે. તેથી, જો તમારું એલટીસીજી ₹ 1 લાખથી ઓછું છે, તો તમારે કોઈ ટૅક્સ ચૂકવવાની જરૂર નથી. અને જો તે ₹1 લાખથી વધુ હોય, તો પણ તમારે માત્ર ₹1 લાખથી વધુની રકમ પર ટૅક્સ ચૂકવવો પડશે.

જો તમે લાભાંશ વિકલ્પ પસંદ કરો છો, તો લાભાંશ રોકાણકારોના હાથમાં કરપાત્ર રહેશે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ નિવાસી રોકાણકાર માટે 10% ના દરે અને ચુકવણી પહેલાં બિન-નિવાસી રોકાણકાર માટે સરચાર્જ અને સેસ સાથે 20% ના દરે ટીડીએસની કપાત કરશે. રોકાણકાર વાર્ષિક રિટર્ન દાખલ કરતી વખતે, બાદમાં કપાત કરેલ TDS ની ટૅક્સ ક્રેડિટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

એ ધ્યાનમાં રાખવું યોગ્ય છે કે તમામ ફંડ હાઉસ રોકાણકારો પર ખર્ચ રેશિયો તરીકે વાર્ષિક જાળવણી વસૂલ કરે છે. તેથી, ELSS પસંદ કરતા પહેલાં શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવર ફંડ્સના ખર્ચ રેશિયોની તુલના કરવી જોઈએ.

ટૅક્સ સેવિંગ ફંડમાં કોણે ઇન્વેસ્ટ કરવું જોઈએ?

જોકે ટેક્સ બચાવતી શ્રેષ્ઠ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેટલીક નોંધપાત્ર સુવિધાઓ સાથે આવે છે, પરંતુ ધ્યાનમાં રાખવું જોઈએ કે ભંડોળનું પ્રદર્શન બજાર પર મોટા પ્રમાણમાં આધારિત છે. તેથી, તે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ અથવા ડેબ્ટ ફંડ જેવા અન્ય રોકાણ ફોર્મની તુલનામાં કેટલાક માટે જોખમી રોકાણ વિકલ્પ હોઈ શકે છે.

ઈએલએસએસ ઓછા જોખમવાળા લોકો માટે યોગ્ય ન હોઈ શકે કારણ કે આ યોજનાઓમાં વધુ જોખમો હોય છે. આ યોજનાઓ ત્રણ વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે આવે છે. જો કે, માત્ર ત્રણ વર્ષના સમયગાળામાં બજારો સારી રીતે કામ કરતા નથી, તેથી ઓછામાં ઓછા પાંચ વર્ષ માટે રોકાણ કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે. તેથી, ટૂંકા ગાળાના ક્ષિતિજ ધરાવતા રોકાણકારો આ યોજનાઓથી કમાઈ શકતા નથી.

મોટાભાગના રોકાણકારો બજારની પુનઃપ્રાપ્તિ સુધી ઈએલએસએસ (ELSS) ભંડોળમાં પોતાનું રોકાણ જાળવી રાખવાનું પસંદ કરે છે. કારણ કે સમય એક મહત્વપૂર્ણ પરિબળ છે, તેથી ઉંમરના વ્યક્તિઓ ઓછા જોખમવાળા વૈકલ્પિક રોકાણ સાધનોની શોધ કરવી વધુ સારું છે.

બજારને નિર્ધારિત કરતા ઘણા અંતર્નિહિત પરિબળો હોવાથી, અંગૂઠાનો નિયમ એક હાથવગી સલાહ છે કે વ્યક્તિએ વ્યક્તિગત નાણાંકીય લક્ષ્યોને ધ્યાનમાં રાખીને ઇએલએસએસ એકમો ખરીદવી જોઈએ. 

શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કેવી રીતે કરવું?

ઈએલએસએસ યોજનાઓ અન્ય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓની જેમ જ કામ કરે છે. તમે એકસામટી રકમનું રોકાણ કરી શકો છો અથવા સિસ્ટમેટિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન (એસઆઇપી) પસંદ કરી શકો છો. મોટાભાગના રોકાણકારો જે ઈએલએસએસમાં રોકાણ કરે છે તેઓ ટેક્સ બચાવવા માટે તાત્કાલિકતામાં એકસામટી રકમનું રોકાણ કરે છે. જો તમે એકસામટી રકમ ઇન્વેસ્ટ કરવાનું પસંદ કરો છો, તો ખાતરી કરો કે જ્યારે માર્કેટ વધુ હોય ત્યારે કોઈ સમયે ઇન્વેસ્ટ ન કરો.

ELSS માં ઇન્વેસ્ટ કરવા માટે, તમારે તમારી પસંદગીના ફંડ હાઉસ સાથે ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એકાઉન્ટ ખોલવાની જરૂર છે. ત્યારબાદ તમારી પાસે પ્રથમ કેવાયસી વેરિફિકેશન કરાવવું છે. તે કોઈપણ અધિકૃત KRA (KYC રજિસ્ટ્રેશન એજન્સી) સાથે કરી શકાય છે. એકવાર તે પૂર્ણ થયા પછી, તમે ઇએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પસંદ કરી શકો છો અને તેના એકમો ખરીદી શકો છો.

તારણ

ઇએલએસએસ ફંડ્સ ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી સંબંધિત સાધનોમાં 80% થી વધુ ફંડ્સનું રોકાણ કરે છે. માર્કેટની અસ્થિરતાને કારણે આ ફંડ વધુ જોખમો ધરાવે છે, તેથી શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવું સારું છે. શ્રેષ્ઠ ટેક્સ સેવર ફંડ્સમાંથી એકમાં રોકાણ કરવું એ બધા રોકાણોની એકમાત્ર માર્ગદર્શક વ્યૂહરચના ન હોવી જોઈએ, પરંતુ બજારો વાંચવું અને સમયાંતરે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના પ્રદર્શનનું મૂલ્યાંકન કરવું એ આદર્શ છે.