शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स कैलकुलेटर

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन छोटी अवधि के लिए धारित एसेट की बिक्री से अर्जित लाभ हैं. लिस्टेड सिक्योरिटीज़, इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड की यूनिट और ज़ीरो-कूपन बॉन्ड जैसी कुछ एसेट के लिए, होल्डिंग अवधि 12 महीनों से कम है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर अलग-अलग होती है: लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के लिए, दर जुलाई 23, 2024 से 20% प्रभावी होती है. अन्य एसेट के लिए, जैसे प्रॉपर्टी और अनलिस्टेड शेयर, लाभ पर लागू इनकम टैक्स स्लैब रेट पर टैक्स लगाया जाता है. म्यूचुअल फंड निवेशकों को ध्यान रखना चाहिए कि अगर यूनिट 12 महीनों के भीतर बेचे जाते हैं, तो म्यूचुअल फंड निवेश पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होता है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स कैलकुलेटर निवेशकों को अपनी टैक्स देयता निर्धारित करने में मदद कर सकता है.

कैपिटल एसेट की बिक्री से निवेशक, लाभ, कैपिटल गेन के रूप में जाना जाता है. यह एक सामान्य वाक्यांश है जो भूमि, रियल एस्टेट, बिल्डिंग, पेटेंट, गोल्ड, इक्विटी इन्वेस्टमेंट आदि जैसी आय पैदा करने वाले विभिन्न प्रकार के एसेट को कवर करता है.

इन कैपिटल एसेट की बिक्री से प्राप्त आय को व्यक्ति की "आय" माना जाता है और इसलिए इनकम टैक्स एक्ट 1961 के तहत टैक्सेशन के अधीन होता है. इसके परिणामस्वरूप, एसेट ट्रांसफर के वर्षों में, कोई भी व्यक्ति जो अपने इनकम कॉर्पस में इन एसेट की बिक्री से लाभ शामिल करता है, उसी राशि पर टैक्सेशन के अधीन है.

कैपिटल एसेट पर लाभ दो कैटेगरी में विभाजित किए जाते हैं, इसके आधार पर निर्भर करता है:
1: एलटीसीजी
2: एसटीसीजी

इस लेख में शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट में निवेश करने वाले व्यक्तियों के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के टैक्स इम्प्लिकेशन का स्पष्टीकरण प्रदान किया जाता है.

भारतीय टैक्सेशन पॉलिसी के तहत शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) की गणना करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

1-बिक्री की कीमत निर्धारित करें: पूंजी एसेट के ट्रांसफर से प्राप्त या उत्पन्न होने वाले विचार की पूरी वैल्यू की पहचान करें.

2-अधिग्रहण की लागत कटौती: बिक्री कीमत से एसेट की खरीद की कीमत घटाएं. अगर ट्रांसफर के संबंध में सीधे कोई खर्च किया गया था, तो इसे भी घटाना चाहिए.

3-सुधार लागत कटौती: अगर लागू हो, तो एसेट में किए गए सुधार के लिए किए गए किसी भी खर्च को घटाएं.

4-कंप्यूट लाभ: इन कटौतियों के बाद परिणामी आंकड़ा आपका शॉर्ट-टर्म कैपिटल लाभ है.
इसका फॉर्मूला है:

एसटीसीजी = बिक्री मूल्य - (अधिग्रहण की लागत + सुधार की लागत + ट्रांसफर पर खर्च)

आपके इनकम स्लैब के लिए लागू इनकम टैक्स दर पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स लगाया जाता है, सिवाय इक्विटी शेयर या इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के मामले में, जो बजट 2024-2025 के अनुसार 20% की फ्लैट टैक्स दर को आकर्षित करता है.

जुलाई 23, 2024 को या उसके बाद होने वाले ट्रांसफर के लिए, सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन का टैक्सेशन, इक्विटी-ओरिएंटेड फंड की यूनिट और बिज़नेस ट्रस्ट की यूनिट 15% से बढ़कर 20% हो गई है.

बेचे जाने वाले एसेट का प्रकार शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर निर्धारित करता है. निम्नलिखित टैक्स दरें हैं जो विभिन्न एसेट प्रकारों पर लागू होती हैं:

1. लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड: लिस्टेड शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) पर 20% रियायती दर लागू होती है.

2. अन्य एसेट (प्रॉपर्टी, रियल एस्टेट, अनलिस्टेड शेयर आदि): एसटीसीजी टैक्सपेयर की नियमित स्लैब दरों पर टैक्स के अधीन है.

जब पूर्वनिर्धारित अवधि से कम समय के लिए शेयर या अन्य एसेट होल्ड किए जाते हैं, तो आमतौर पर एक वर्ष से कम, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन उत्पन्न होते हैं. अगर एक वर्ष से कम समय तक होल्ड किया जाता है, तो सूचीबद्ध इक्विटी शेयर को शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. इसके विपरीत, सूचीबद्ध न होने वाले इक्विटी शेयरों से प्राप्त लाभ केवल शॉर्ट-टर्म माना जाता है अगर होल्डिंग अवधि 24 महीनों से कम है.

24 महीनों से कम समय से स्वामित्व वाली प्रॉपर्टी बेचने के परिणामस्वरूप शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन या एसटीसीजी. नियमित इनकम टैक्स दरों की तरह, एसटीसीजी पर टैक्सपेयर की लागू स्लैब दरों पर टैक्स लगाया जाता है. एसटीसीजी के लिए, प्रॉपर्टी पर कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं हैं.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 54B और 54D एसटीसीजी छूट प्रदान करते हैं, जो टैक्सपेयर्स को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर अपने टैक्स दायित्वों को कम करने में मदद करते हैं. खेती के लिए उपयोग किए गए कृषि भूमि की बिक्री से लाभ धारा 54B के तहत कवर किए जाते हैं, जब तक प्राप्त पैसे अधिक कृषि भूमि में दोबारा निवेश किए जाते हैं. इसी तरह की नसों में, इमारतों या औद्योगिक भूमि की बिक्री से प्राप्त लाभ को अन्य औद्योगिक संपत्तियों में फिर से निवेश किया जा सकता है ताकि धारा 54D के तहत टैक्स कटौतियों के लिए पात्रता प्राप्त की जा सके. इन नियमों का उद्देश्य विशेष एसेट क्लास में पुनर्निवेश को बढ़ावा देकर पूंजी लाभ पर टैक्स प्रभाव को कम करना है.