મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના કર પરિણામો શું છે?

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ તેમના રોકાણકારોને કર-કાર્યક્ષમ રિટર્ન આપે છે અને આ તમામ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓ અલગથી કર આપવામાં આવે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડને બેંક ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટની તુલનામાં કર-કાર્યક્ષમ રોકાણ સાધનોમાંથી એક તરીકે ઓળખાય છે. આવક સ્લેબ દરો મુજબ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ વ્યાજ પર કર લગાવવામાં આવે છે, જે ઉચ્ચ આવકવેરા બ્રેકેટ માટે વધુ છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ વિવિધ પ્રકારની યોજનાઓ જેમ કે ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ યોજનાઓ, ડેબ્ટ-ઓરિએન્ટેડ યોજનાઓ, હાઇબ્રિડ યોજનાઓ અને સોલ્યુશન-ઓરિએન્ટેડ યોજનાઓ ઑફર કરે છે. આ તમામ યોજનાઓ તેમના રિસ્ક મીટરના આધારે વિવિધ રિટર્ન આપે છે.

ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓમાં ઉચ્ચ જોખમ હોય છે, ડેબ્ટ-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાં ઓછા જોખમ અને હાઇબ્રિડ યોજનાઓ મધ્યમ જોખમ ધરાવે છે કારણ કે તેઓ ઇક્વિટી અને ડેબ્ટ બંનેના સંયોજન છે. આ યોજનાઓને વિવિધ કેટેગરીમાં વિભાજિત કરવામાં આવે છે. સેબી અનુસાર, ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ યોજના 10 કેટેગરીમાં વિભાજિત કરવામાં આવી છે, ડેબ્ટ-ઓરિએન્ટેડ યોજના 16 કેટેગરીમાં વિભાજિત કરવામાં આવી છે અને હાઇબ્રિડ યોજનાઓ 6 કેટેગરીમાં વિભાજિત કરવામાં આવી છે.

આ બધી યોજનાઓ અલગથી કર લેવામાં આવે છે. ચાલો જોઈએ કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડની વિવિધ શ્રેણીઓ પર કેવી રીતે કર લગાવવામાં આવે છે:

1. ઇક્વિટી-લક્ષી યોજનાઓ:

• ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી): 12 મહિનાની અંદર અથવા એક વર્ષની અંદર ઉદ્ભવતી મૂડી લાભને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ઓળખાય છે. આ મૂડી લાભો 15% ના દરે કર લેવામાં આવે છે.

• લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી): 12 મહિના અથવા એક વર્ષ પછી ઉદ્ભવતી મૂડી લાભને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ઓળખાય છે. મૂડી લાભોને ₹ 1,00,000 સુધી મુક્તિ આપવામાં આવે છે અને જો મૂડી લાભ ₹ 1,00,000 કરતાં વધુ હોય તો તેઓ સૂચના વિના 10% દરે કરપાત્ર રહેશે.

2 ઋણ-લક્ષી યોજનાઓ:

• ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી): 36 મહિનાની અથવા ત્રણ વર્ષની અંદર ઉદ્ભવતી મૂડી લાભને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ઓળખાય છે. આ મૂડી લાભો વ્યક્તિના આવકવેરા સ્લેબ દર મુજબ કર લેવામાં આવે છે.

• લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી): 36 મહિના અથવા 3 વર્ષ પછી ઉદ્ભવતી મૂડી લાભને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ઓળખાય છે. આ મૂડી લાભો સૂચનાના લાભ સાથે 20% ના દરે કર આપવામાં આવે છે.

3. હાઇબ્રિડ સ્કીમ્સ: હાઇબ્રિડ ફંડ્સ પર અન્ય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ્સની તુલનામાં થોડો અલગ કર લેવામાં આવે છે કારણ કે તેઓ ઇક્વિટી તેમજ ડેબ્ટનું સંયોજન છે. હાઇબ્રિડ ભંડોળનું કરવેરા આ યોજનામાં ઇક્વિટીના સંપર્ક પર આધારિત છે. જો ઇક્વિટી એક્સપોઝર 65% થી વધુ હશે, તો તે ઇક્વિટી-લક્ષી હાઇબ્રિડ સ્કીમ હશે અને જો ઇક્વિટીના એક્સપોઝર 65% કરતાં વધુ ન હોય, તો તે ડેબ્ટ-ઓરિએન્ટેડ હાઇબ્રિડ સ્કીમ હશે. ઇક્વિટી-લક્ષી હાઇબ્રિડ યોજના પર અન્ય કોઈપણ ઇક્વિટી-લક્ષી યોજના જેવી જ કર લગાવવામાં આવશે. તેવી જ રીતે, ઋણ-લક્ષી યોજના પર ઉપરોક્ત લેખમાં ઉલ્લેખિત અન્ય કોઈપણ ઋણ-લક્ષી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના જેમ જ કર લગાવવામાં આવશે.