કેન્દ્રીય બજેટ 2023 આવકવેરા પર અપેક્ષાઓ

કેન્દ્રીય બજેટના સૌથી મહત્વપૂર્ણ ભાગોમાંથી એક એ વ્યક્તિગત કર સંબંધિત ભાગ છે. દરેક બજેટ, લોકો કર ઘટાડવા માંગે છે, વધુ મુક્તિઓ અને વધારાના બ્રેક. જો કે, સરકાર પાસે તેની બજેટની અવરોધો પણ છે જેથી તમામ કિસ્સાઓમાં આ વ્યાવહારિક નથી. આ સેગમેન્ટમાં, અમે જોઈએ છીએ આવકવેરા 2023 પર બજેટની અસર અને સંભાવના આવકવેરા પર બજેટની અસર. જ્યારે બજેટ તમામ પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ કરોને આવરી લે છે, ત્યારે તે છે આવકવેરા પર કેન્દ્રીય બજેટની અસર તે વ્યક્તિઓ માટે સૌથી વધુ રસ છે.

મિલિયન ડોલરનો પ્રશ્ન શું હશે કેન્દ્રીય બજેટ 2023 આવકવેરા પર અસર. હશે આવકવેરા પર બજેટની અસર સકારાત્મક બનો અથવા તે નકારાત્મક હશે. તે ખૂબ જ અસંભવ છે કે સરકાર આ વર્ષ અને આગામી વર્ષમાં આવતા સામાન્ય ચુનાવણીઓ સાથે, ખાસ કરીને અસંખ્ય રાજ્ય નિર્વાચનો સાથે કોઈપણ વસ્તુ કરવા માટે સાહસ કરશે. સરકાર પાસે પોતાની આર્થિક અવરોધો હોવાથી ઘણી છૂટ વ્યવહારિક નથી હોતી.

ક્રૉસરોડ્સ પર બજેટ

જ્યારે નિર્મલા સીતારમણ 01 ફેબ્રુઆરી, 2023 ના રોજ બજેટ પ્રસ્તુત કરવાનું વધે છે, ત્યારે તેના મનમાં ઘણી વસ્તુઓ રહેશે. પ્રથમ, આ છેલ્લું સંપૂર્ણ બજેટ છે જે વર્તમાન સરકાર પ્રસ્તુત કરશે. આગામી વર્ષનું બજેટ એક અંતરિમ બજેટ અથવા નવી સરકારની રચના પછી જ વાસ્તવિક બજેટ સાથે ખાતા પર મત હશે. તેથી તે નાણાં મંત્રી માટે એક પ્રકારનું ટાઇટ્રોપ ચાલશે. બીજું, સરકાર વર્તમાન નાણાંકીય વર્ષમાં વ્યસ્ત આવકથી સંતોષવામાં આવશે. જો કે, વધુ ઉચ્ચ આધાર સાથે, વિકાસની ગતિ ટકી શકતી નથી.

ત્રીજું, સરકાર બજેટમાં મફત ભેટ તરીકે કેટલું બહાર નીકળી શકે છે. અહીં ફરીથી, બજેટની બેન્ડવિડ્થ મર્યાદિત રહેશે કારણ કે સરકારને કેપેક્સ ફ્રન્ટ પર મોટો ખર્ચ કરવાની જરૂર છે. છેવટે, કોઈપણ કેન્દ્રીય બજેટ એક આર્થિક દસ્તાવેજ હોવાથી વધુ રાજકીય છે. આ સંવેદનાઓને ધ્યાનમાં લેવી પડશે. આવકવેરા અને વ્યક્તિગત નાણાંકીય આગળની કેટલીક મુખ્ય અપેક્ષાઓ અહીં આપેલ છે.

1. આવકવેરા પર મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા અને ડ્યુઅલ ટેક્સ મોડેલ

આવકવેરા મોરચે મોટાભાગે કરદાતાઓની બે માંગ હોય છે. હાલમાં, જો તમારી કુલ કરપાત્ર આવક ₹5.00 લાખ છે, તો તમે શૂન્ય કર ચૂકવો છો. જો કે, મૂળ મુક્તિ મર્યાદા હજુ પણ રૂ. 2.50 લાખ છે જ્યારે ગણતરી કર વળતર તરીકે પ્રદાન કરવામાં આવે છે. આ તેને ખૂબ જટિલ બનાવે છે. સમસ્યા એ છે કે જો તમારી કરપાત્ર આવક ₹5 લાખ છે તો તમારી આવક કર મુક્ત છે; જો કે, જો તમારી કરપાત્ર આવક ₹5.50 લાખ છે, તો કરની ગણતરી ₹2.50 લાખથી શરૂ થાય છે. આ ઇન્કમ ટૅક્સની ગણતરી દર્શાવે છે. રૂ. 5 લાખની મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા બનાવીને, વધુ સ્પષ્ટતા છે. ઉપરાંત, વહીવટી દબાણને ઘટાડવા માટે ₹5 લાખથી ઓછી કમાતા લોકોને વળતર દાખલ કરવામાંથી મુક્તિ આપી શકાય છે.

બીજી સમસ્યા દ્વિતીય કરના માળખાને તર્કસંગત કરવા વિશે છે. આજે, વ્યક્તિઓ પાસે 2 વૈકલ્પિક કર માળખાની પસંદગી છે. સૌ પ્રથમ, તેઓ હાલના કર માળખાને જાળવી રાખવાનું પસંદ કરી શકે છે જેમાં તેઓ તમામ છૂટ અને છૂટનો આનંદ માણતા હોય છે અને કરની વર્તમાન દરો ચૂકવી શકે છે. બીજો વિકલ્પ નવા કર વ્યવસ્થામાં પરિવર્તિત કરવાનો છે, જ્યાં કર દરો પ્રમાણમાં ઓછા હોય છે, પરંતુ તમે સ્ટાન્ડર્ડ કપાત, HRA, કલમ 24, કલમ 80C, કલમ 80D વગેરે સહિત તમામ કર મુક્તિઓને છોડી દો છો. બીજો વિકલ્પ પકડવામાં આવ્યો નથી કારણ કે મોટાભાગના લોકો આવી છૂટને છોડવા માટે તૈયાર નથી. આ બજેટમાં ડ્યુઅલ સિસ્ટમને તર્કસંગત કરવું આવશ્યક છે. કાં તો નવી સિસ્ટમમાં પ્રમાણભૂત કપાત અને કલમ 80D જેવી વિશિષ્ટ મુક્તિઓની પરવાનગી આપવામાં આવી શકે છે, અથવા નવી સિસ્ટમને ઓછા કર દરો અને ઓછી છૂટ સાથે જૂની સિસ્ટમ સાથે મર્જ કરી શકાય છે.

2. સેક્શન 80C ને વધુ અર્થપૂર્ણ બનાવવું

આ એવી કંઈક છે જે લાંબા સમયથી બાકી છે. ₹1.50 લાખની સેક્શન 80C મર્યાદાઓ 15 વર્ષ પહેલાં સેટ કરવામાં આવી હતી. ત્યારબાદ, NPS એ ₹50,000 વધારાની કર મુક્તિ માટે પાત્ર બનાવવામાં આવ્યું હતું. જો કે, એકંદર મર્યાદા હજુ પણ ઓછી છે. આ પાત્ર ખર્ચની વિશાળ સૂચિ ધરાવે છે, જેમાં પીપીએફ, સીપીએફ, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ, ઈએલએસએસ, યુલિપ્સ, બાળકોની ટ્યુશન ફી, હોમ લોન પર મુદ્દલ વગેરેનો સમાવેશ થાય છે. આ બધી વસ્તુઓ માટે, મર્યાદા ખૂબ ઓછી છે. મધ્ય સ્તરે રહેતા કોઈપણ વ્યક્તિ માટે, જો તમે બાળકો માટે લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ, સીપીએફ અને ટ્યુશન ફી ઉમેરો છો; તે ઑફર કરેલી મર્યાદા કરતાં વધુ છે. હવે શ્રેષ્ઠ વિકલ્પ આ મર્યાદાને ₹5 લાખ સુધી વધારવાનો છે. સરકાર સેક્શન 80C હેઠળ ELSS માટે અલગ સબ-લિમિટ બનાવી શકે છે.

3. સેક્શન 24 મુક્તિને ઘરની કિંમતની વાસ્તવિકતા દર્શાવવા દો

હાલમાં, જ્યારે તમે ઘર ખરીદવા માટે હોમ લોન લો છો ત્યારે ઇએમઆઈનો વ્યાજ ઘટક આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 24 હેઠળ મુક્તિ માટે પાત્ર છે. જો કે, જો તમે નાના શહેરો અને શહેરોમાં ઘરની કિંમતોને ધ્યાનમાં લો છો તો પણ, ₹2 લાખની વર્તમાન મર્યાદા ખૂબ ઓછી છે; મુંબઈ, દિલ્હી NCR અને બેંગલુરુ જેવા મોટા શહેરોને છોડી દો. કલમની મર્યાદા 24 વધુ અર્થપૂર્ણ બનાવવાની એક સારી રીત હાલમાં ₹2 લાખથી લગભગ ₹5 લાખ સુધીની છૂટની આ મર્યાદા વધારશે. આ ભારતમાં આવાસના ખર્ચ સાથે વધુ સારી રીતે જોડાયેલ હશે. આ સુનિશ્ચિત કરશે કે ઘર ખરીદનારને સંપૂર્ણ મુક્તિ મળશે. આજે પહેલીવાર ખરીદનાર, નિયમિત ખરીદદારો અને વ્યાજબી ઘરો માટે હોમ લોન મુક્તિઓ છે. સરકાર આ તમામ મુક્તિઓને ₹5 લાખની છત્રી મર્યાદા હેઠળ મૂકીને આ સંરચનાને સરળ બનાવી શકે છે. આ લોકોને ઘરો ખરીદવા અને અપગ્રેડ કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરશે, જે ભારતમાં ઘણી બધી હાઉસિંગ માંગ બનાવશે. મુખ્ય ઘટક કલમ 80C હેઠળ અથવા સરળતા માટે, જે કલમ 24 હેઠળ પણ લાવી શકાય છે.

4. એલટીસીજી, એસટીસીજી અને લાભાંશ કરને તર્કસંગત કરવું જોઈએ

બજેટ 2023-24 મૂડી બજારની ભાગીદારીને વધારવા માટે ઇક્વિટી પર એલટીસીજી કરની મુક્તિ મેળવી શકે છે. 3 કારણો છે. સૌ પ્રથમ, ડીમેટ એકાઉન્ટ્સનો પ્રસાર એ સૂચવે છે કે રીટેઇલ સ્ટૉક માર્કેટ અને ઇક્વિટી કલ્ટ પર મોટા પ્રમાણમાં અવરોધ કરી રહ્યું છે. બીજું, એસટીટી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભના બદલે રજૂ કરવામાં આવ્યો હતો. હવે એલટીસીજી ફરીથી રજૂ કરવામાં આવી છે, તે એસટીટીના બદલે હોવું જોઈએ. જો કે, બંને શુલ્ક લેવામાં આવી રહ્યા છે, જે ડબલ ટેક્સેશનનો એક પ્રકાર છે (ટેક્સિંગ ટ્રાન્ઝેક્શન અને ફરીથી ટૅક્સ લાભ). એક રીત એ છે કે 3 વર્ષથી વધુના હોલ્ડિંગ્સ માટે ઇક્વિટી પર એલટીસીજી ટૅક્સને સંપૂર્ણપણે સ્ક્રેપ કરો અને હાલના માળખાને અન્યથા જાળવી રાખો. ત્રીજા વર્ષે, એસટીટી દર વર્ષે સરકાર માટે $3 અબજ ઉત્પન્ન કરે છે, જેથી તે અટકાવવાની સંભાવના નથી કે. એકમાત્ર વિકલ્પ એલટીસીજી કરને સ્ક્રેપ કરવાનો છે, જે કર કિટ્ટીમાં ખૂબ જ મુખ્ય યોગદાનકર્તા નથી.

5. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સને મૂળભૂત જરૂરિયાત તરીકે સારવાર આપો

કોવિડના પછી, હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સને વ્યાજબી બનાવવું જરૂરી છે કારણ કે લોકો કવરના મહત્વને સમજી રહ્યા છે. શરૂઆત કરવા માટે, હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ પર GST 18% થી 5% સુધી ઘટાડી શકાય છે જેથી તેમને વધુ વ્યાજબી બનાવી શકાય. આ ઉપરાંત, વર્તમાન સેક્શન 80D મુક્તિઓ ₹25,000 અને વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ₹60 અને ₹50,000 ની છૂટ; અનુક્રમે ₹50,000 અને ₹75,000 સુધી વધારવી આવશ્યક છે. વૈકલ્પિક રીતે, સેક્શન 80D હેઠળ હેલ્થ માટે ઇન્શ્યોરન્સ મુક્તિને ₹1 લાખની બાહ્ય મર્યાદામાં પેગ કરવી આવશ્યક છે, ભલે તે ગ્રાહક દ્વારા કેવી રીતે તૂટી જાય અને તેનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે. આ વધુ હેલ્થ કવરની ભાગીદારીમાં ફાળો આપી શકે છે.

6. શિક્ષણ પર ઓછું ભારણ ખર્ચ કરો

આજે, બેંકો દ્વારા શિક્ષણ લોન ઑફર કરવામાં આવે છે પરંતુ પ્રક્રિયા જટિલ અને કઠોર છે. શૈક્ષણિક લોન પરના વ્યાજ માટે કલમ 80E હેઠળ વર્તમાન મુક્તિ કોઈ ઉપરની મર્યાદા નથી પરંતુ મુદત 8 વર્ષ સુધી મર્યાદિત છે. શરૂઆત કરવા માટે, મુદત ઓછામાં ઓછા 15 વર્ષ સુધી વધારવી આવશ્યક છે. એજ્યુકેશન લોનનો સરેરાશ ખર્ચ કાર લોનના ખર્ચ કરતાં વધુ હોય છે અને સરકારે હસ્તક્ષેપ અને સબસિડી આપવી પડશે. ઉપરાંત, મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં બેંકો હજુ પણ સુરક્ષાનો આગ્રહ કરે છે અને તેમની મર્યાદા આજે મોટાભાગના અભ્યાસક્રમ ખર્ચ સાથે સિંકમાં નથી. વિદેશમાં વિદ્યાર્થીઓને ટ્યુશન અને ફી મોકલવામાં પણ કૅચ છે. માતાપિતા કે જેઓ બાળકોની ટ્યુશન અને હોસ્ટલ ફી માટે ફી રેમિટ કરી રહ્યા છે, તેઓએ ₹7 લાખથી વધુની રકમ પર 5% ટીસીએસ ચૂકવવું પડશે. આ એક મોટો ખર્ચ છે અને જોકે તેને રિફંડ તરીકે ક્લેઇમ કરી શકાય છે, પરંતુ પ્રતીક્ષા અવધિ ખૂબ લાંબો છે. આ મર્યાદા ₹7 લાખને બદલે ₹50 લાખ સુધી વધારી શકાય છે.

7. સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન અને છૂટ ઇન્ફ્લેશન પેગિંગ

સૌ પ્રથમ, બજેટને ₹5 લાખ સુધીની આવક મુક્ત બનાવીને કર માળખાને સરળ બનાવવું આવશ્યક છે અને તેમને રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર નથી. આ ઉપરાંત, સરકાર વર્તમાન ₹50,000 થી ₹100,000 સુધીની સ્ટાન્ડર્ડ કપાત મર્યાદા વધારી શકે છે. સરકારે પગારદાર અને પેન્શનર્સ સિવાય અન્ય માટે પ્રમાણભૂત કપાત ઉપલબ્ધ કરાવવાનું પણ ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ.

ડિઅરનેસ ભથ્થું (ડીએ) જેવી જ લાઇન્સ પર છૂટની મર્યાદાને ઑટો ઍડજસ્ટમેન્ટની માંગ પણ છે. કદાચ દર વર્ષે ન હોઈ શકે, પરંતુ 3 વર્ષમાં એકવાર, આ મુક્તિ મર્યાદા કિંમત વધારાને અનુરૂપ ફરીથી સેટ કરવી આવશ્યક છે. સૂચકાંક મુક્તિ મર્યાદા વધુ અર્થપૂર્ણ હશે અને સરકારે વારંવાર સમીક્ષા મર્યાદા વિશે ચિંતા કરવાની જરૂર નથી.

8. નાના વ્યવસાયો માટે કંઈક હોવા દો

મધ્યમ, નાના અને સુક્ષ્મ ઉદ્યોગો (એમએસએમઇ) નોકરી નિર્માણ અને નિકાસના સંદર્ભમાં ભારતીય અર્થવ્યવસ્થાની જીવન-રેખા છે. જો કે, એમએસએમઇ ઘણીવાર માલિકી, ભાગીદારી અથવા એલએલપી તરીકે સંરચિત હોય છે. તેથી તેઓ હવે 15% અને 25% વચ્ચે ચુકવણી કરનારા કોર્પોરેટ્સની તુલનામાં 35% કર ચૂકવે છે. આ નાના વ્યવસાયો માટે એક મુખ્ય રાહત તરીકે આવશે.

વ્યક્તિગત કર મોરચે માંગોનો વિશાળ રોસ્ટર છે. જો સરકાર તેમાંથી કેટલાકને જોઈ રહી છે, તો પણ તે વપરાશ, માંગ અને ખર્ચને પ્રોત્સાહન આપી શકે છે.