સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ FY24 ની પ્રથમ ઈશ્યુ

સરકાર 2016 થી સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી) ની સમસ્યા દ્વારા પૈસા વધારી રહી છે અને તે યોગ્ય રીતે સફળ રહી છે. આ સોના દ્વારા સમર્થિત બૉન્ડ્સ છે અને રોકાણકારોને નાણાંકીય સુરક્ષા તરીકે સોનામાં ભાગ લેવાની તક પ્રદાન કરે છે. આવા એસજીબી કાં તો આરબીઆઈ દ્વારા જારી કરાયેલા સ્ટેટમેન્ટના રૂપમાં રાખી શકાય છે અથવા તેને ડિમેટ એકાઉન્ટમાં રાખી શકાય છે. ટૂંકમાં, એસજીબી ભૌતિક સોનું સંભાળવાની ઝંઝટ વગર સોનું ધરાવવાના તમામ લાભો આપે છે.

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ – સીરીઝ 1 (2023-24)

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ 2023-24 (સીરીઝ I) ની સમસ્યા સોમવાર, જૂન 19, 2023 સબસ્ક્રિપ્શન માટે ખુલશે અને શુક્રવારે, જૂન 23, 2023l ના રોજ સબસ્ક્રિપ્શન માટે બંધ થશે. સેટલમેન્ટની તારીખ જૂન 27, 2023 હશે અને તે પાત્ર રોકાણકારોને સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સની ફાળવણીની તારીખ હશે. સામાન્ય રીતે, ઇબજા દ્વારા પ્રકાશિત છેલ્લા 3 દિવસોની સરેરાશ કિંમતના આધારે ગોલ્ડ બોન્ડની કિંમત કરવામાં આવે છે. તે અનુસાર, સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડની ઈશ્યુની કિંમત - સીરીઝ 1 (2023-24) ₹ 5,926 (પાંચ હજાર નવસો માત્ર છ રૂપિયા) પ્રતિ ગ્રામ ગોલ્ડ દીઠ નક્કી કરવામાં આવી હતી. તમામ એસજીબી સોનાના ગ્રામના આધારે રાખવામાં આવે છે.

અહીં નોંધ કરવી આવશ્યક છે કે સરકાર સંપ્રભુત્વ ગોલ્ડ બોન્ડ્સ માટે ડિજિટલ એપ્લિકેશનો માટે પ્રતિ ગ્રામ ₹50 નું વિશેષ પ્રોત્સાહન આપે છે. આમ, રિટેલ રોકાણકારો ડિજિટલ અરજી કરવાના કિસ્સામાં, અસરકારક કિંમત પ્રતિ ગ્રામ ₹5,876 હશે.

એસજીબીના મુખ્ય નિયમો અને શરતો - સીરીઝ 1 ઈશ્યુ

અહીં એસજીબી ઇશ્યૂના કેટલાક મુખ્ય હાઇલાઇટ્સ છે; નાણાંકીય વર્ષ 24 માટે પ્રથમ.

• ભૌતિક સોનાની માંગને ઘટાડવા માટે ભૌતિક સોનાના બદલે સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ જારી કરવામાં આવે છે. ગ્રામમાં આ ગોલ્ડની ખાતરી ભારત સરકાર દ્વારા કરવામાં આવે છે અને તેથી બોન્ડમાં ડિફૉલ્ટ જોખમ શૂન્ય છે. જો કે, બૉન્ડમાં કિંમતનું જોખમ છે કારણ કે સોનાના મૂલ્ય સાથે સોનાના મૂલ્ય સાથે સંકળાયેલ હોય છે.
   
• રોકાણકારો અનુસૂચિત વાણિજ્યિક બેંકો ચુકવણી બેંકો અથવા પ્રાદેશિક ગ્રામીણ બેંકો દ્વારા સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ ખરીદી શકે છે. SFBs ગોલ્ડ બૉન્ડ્સ વેચી શકતા નથી. આ ઉપરાંત, એસજીબીએસ સ્ટૉક હોલ્ડિંગ કોર્પોરેશન ઑફ ઇન્ડિયા લિમિટેડ (એસએચસીઆઇએલ), ક્લિયરિંગ કોર્પોરેશન ઑફ ઇન્ડિયા લિમિટેડ (સીસીઆઇએલ), નિયુક્ત પોસ્ટ ઑફિસ અને માન્યતા પ્રાપ્ત સ્ટૉક એક્સચેન્જ જેમ કે, એનએસઇ અને બીએસઇ દ્વારા પણ વેચવામાં આવશે. ઇન્ટરનેટ બેન્કિંગ એકાઉન્ટ અથવા ઑનલાઇન ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ ધરાવતા રોકાણકારો મૂળભૂત KYC પછી ઇન્ટરનેટ પર ઑનલાઇન SGB ખરીદી શકે છે.
   
• સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ માત્ર નિવાસી ભારતીય વ્યક્તિઓ, ટ્રસ્ટ્સ, યુનિવર્સિટીઓ અને ચૅરિટેબલ સંસ્થાઓ દ્વારા જ ખરીદી શકાય છે. જો કે, એનઆરઆઈ અને વિદેશી નાગરિકો સંપ્રભુ ગોલ્ડ બોન્ડ્સમાં રોકાણ કરવા માટે પાત્ર નથી. એસજીબીએસ 1 ગ્રામના સોનાના મૂળભૂત એકમમાં વટાવવામાં આવે છે. લોકો એક વર્ષમાં ઓછામાં ઓછા 1 ગ્રામ અને મહત્તમ 4 કિલો ખરીદી શકે છે. સંયુક્ત હોલ્ડિંગ્સના કિસ્સામાં, આ મર્યાદા પ્રાથમિક હોલ્ડરને લાગુ કરવામાં આવશે. પરિવારના અનેક સભ્યોના કિસ્સામાં, મર્યાદા પ્રમાણમાં વધી જાય છે. ટ્રસ્ટ ગોલ્ડ બોન્ડની સમકક્ષ 20 કિલો સુધી ખરીદી શકે છે.
   
• સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સની ફાળવણીની તારીખથી 8 વર્ષની મૂળભૂત મુદત હશે. જો કે, સમસ્યાના 6 મહિના પછી બોન્ડ્સ સૂચિબદ્ધ કરવામાં આવે છે, તેથી સેકન્ડરી માર્કેટ લિક્વિડિટી તકનીકી રીતે ઉપલબ્ધ છે. આ ઉપરાંત, આરબીઆઈ 5 મી વર્ષ પછી સમય પહેલા રિડમ્પશનનો વિકલ્પ પ્રદાન કરે છે.
   
• એસજીબીની ખરીદી માટે, રોકડ ચુકવણી માત્ર ₹20,000 સુધી સ્વીકારવામાં આવે છે. તેની બહારની કોઈપણ બાબત માટે, ચુકવણી જરૂરી રીતે ચેક, ડિમાન્ડ ડ્રાફ્ટ અથવા ઑડિટ ટ્રેલ સાથે ઑનલાઇન બેંકિંગ ટ્રાન્ઝૅક્શન દ્વારા કરવી પડશે. એસજીબીએસ સરકારી સિક્યોરિટીઝ એક્ટ, 2006 હેઠળ ભારત સરકારના સ્ટૉક તરીકે જારી કરવામાં આવશે. રોકાણકારોને તેના માટે હોલ્ડિંગનું પ્રમાણપત્ર જારી કરવામાં આવશે. રોકાણકારો ડિમેટ ફોર્મેટમાં બોન્ડ્સ મેળવવાનું પણ પસંદ કરી શકે છે અથવા એસજીબી પછીથી ડિમેટ ફોર્મમાં રૂપાંતરણ કરવા માટે પાત્ર છે.
   
• સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સને આકર્ષક બનાવનાર એક ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ પાસું એ વ્યાજની ચુકવણી છે, જે ભારત સરકાર દ્વારા પણ ગેરંટીડ છે. વ્યાજ વાર્ષિક 2.5% ના દરે ચૂકવવાપાત્ર છે, પરંતુ આવા વ્યાજ વર્ષમાં બે વાર રોકાણકારોને વિતરિત કરવામાં આવશે. અહીં નોંધ કરવી જોઈએ કે ઉપરોક્ત વ્યાજને રોકાણકારોની અન્ય આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે અને રોકાણકારોને લાગુ કરના સીમાન્ત દર પર કર વસૂલવામાં આવે છે. જોકે એસજીબી સેકન્ડરી માર્કેટમાં લિક્વિડ ન હોઈ શકે, પરંતુ તેમને સમયાંતરે આરબીઆઈ દ્વારા ફરજિયાત એલટીવી (લોન ટુ વેલ્યૂ) રેશિયોના આધારે લોન માટે જામીન તરીકે ઑફર કરી શકાય છે. એલટીવી 75% અને 85% વચ્ચે હોય છે.
   
• ગોલ્ડ બોન્ડ્સની ખરીદી માટે મૂળભૂત કેવાયસી ફરજિયાત છે. વાસ્તવમાં, તમારા કસ્ટમર (KYC) ના નિયમો પ્રત્યક્ષ સોનાની ખરીદી માટે જરૂરી હોય તે જ છે. વોટર ID, આધાર કાર્ડ/PAN અથવા TAN/પાસપોર્ટ જેવા KYC દસ્તાવેજોની જરૂર પડશે. દરેક SGB એપ્લિકેશન માટે આધાર સાથે લિંક કરેલ PAN નંબર ફરજિયાત છે.

એસજીબી પર મૂડી લાભ પર કેવી રીતે કર લેવામાં આવે છે?

આ એક મહત્વપૂર્ણ પાસું છે. અગાઉ જણાવ્યા મુજબ, 2.5% નું વ્યાજ હાલના દરો પર રોકાણકારના હાથમાં સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે. જો કે, કોઈ TDS કપાત રહેશે નહીં. અહીં અમે સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી) ના મૂડી લાભના પાસા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરીએ છીએ. ચાલો મૂડી લાભની ગણતરી માટે વિવિધ પરિસ્થિતિઓ પર નજર કરીએ.

1. જ્યારે 3 વર્ષ પહેલાં સેકન્ડરી માર્કેટમાં સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ વેચવામાં આવે છે ત્યારે આપણે પ્રથમ એક પરિસ્થિતિ ધારીએ. લિક્વિડિટી એક સમસ્યા હોઈ શકે છે, પરંતુ અમે તેને હમણાં રદ કરીએ છીએ. એસજીબી બિન-ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સ હોવાથી, તેઓને એલટીસીજી તરીકે લાયકાત મેળવવા માટે 3 વર્ષ માટે હોલ્ડ કરવું પડશે. જો 3 વર્ષ પહેલાં સેકન્ડરી માર્કેટમાં વેચાય છે, તો તેને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે માનવામાં આવશે અને લાગુ પડતા શિખર દર પર કર આપવામાં આવશે. વધુમાં, એસટીટી પણ લાગુ થશે.
    
2. જો રોકાણકાર RBI દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતી 5-વર્ષની વિશેષ વિંડોનો ઉપયોગ કરે છે, તો રિડમ્પશન પરના કોઈપણ લાભને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવશે. તેઓ ઇન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે 20% ના રાહત દરે ટેક્સ લગાવવામાં આવશે, જે સામાન્ય રીતે અસરકારક દરને 10% થી ઓછી કરશે.
    
3. જો રોકાણકાર સંપૂર્ણ 8 વર્ષની મુદત ધરાવે છે અને તેના પછી રિડીમ કરે છે, તો સંપૂર્ણ મૂડી લાભ, રકમને ધ્યાનમાં લીધા વિના, સંપૂર્ણપણે રોકાણકારોના હાથમાં કરમુક્ત છે. આ એસજીબીનું સૌથી આકર્ષક પાસું છે.
    
4. છેવટે, જો લાંબા ગાળાના નુકસાન હોય, તો તેને મૂડી લાભના અન્ય વડાઓ હેઠળ લાંબા ગાળાના લાભો સામે સમાયોજિત કરી શકાય છે.

આજે, રોકાણકારો તેમના પોર્ટફોલિયો માટે હેજ તરીકે જોઈ રહ્યા છે અને એસજીબી તે કરવાની યોગ્ય રીત પ્રદાન કરે છે.