ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સ: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ વર્સેસ નેશનલ પેન્શન સ્કીમ

વિગતો  

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (એનપીએસ)  

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ  

ઓવરવ્યૂ  

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના એક રોકાણ સાધન છે જ્યાં કોઈ વ્યક્તિ તેમના નિવૃત્તિ માટે રોકાણ કરી શકે છે. આ યોજના પેન્શન ફંડ રેગ્યુલેટરી એન્ડ ડેવલપમેન્ટ ઓથોરિટી (પીએફઆરડીએ) દ્વારા નિયમિત કરવામાં આવી છે. એનપીએસને ભારતના કોઈપણ નાગરિક દ્વારા સબસ્ક્રાઇબ કરી શકાય છે.  

આ ભંડોળ વ્યાવસાયિક રીતે સંચાલિત ભંડોળ છે જે રોકાણકારો પાસેથી કોર્પસને એકત્રિત કરે છે અને તેને વિવિધ સંપત્તિ વર્ગોમાં ફાળવે છે. કોઈ પણ ટૂંકા ગાળા તેમજ લાંબા ગાળાના લક્ષ્યોને પૂર્ણ કરવા માટે આ ભંડોળમાં રોકાણ કરી શકે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડને સિક્યોરિટીઝ એક્સચેન્જ બોર્ડ ઑફ ઇન્ડિયા (સેબી) દ્વારા નિયમિત કરવામાં આવે છે.  

જોખમ  

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને ડાયરેક્ટ ઇક્વિટીની તુલનામાં આ યોજનાઓ ઓછા જોખમ ધરાવે છે  

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓ એનપીએસ કરતાં જોખમી છે પરંતુ સીધી ઇક્વિટી કરતાં ઓછી જોખમી છે  

પ્રકારો  

ટાયર I- આ 60 વર્ષની ઉંમર સુધીનું બિન-ઉપાડપાત્ર એકાઉન્ટ છે, એટલે કે, નિવૃત્તિની ઉંમર, જેમાં, તમારી ડિપોઝિટ ડિપોઝિટ કરવામાં આવશે.    

ટાયર II- આ એક સ્વૈચ્છિક બચત ખાતું છે, જે તમે કોઈપણ સમયે જમા કરી શકો છો તેમજ ઉપાડી શકો છો. તમે ટાયર I એકાઉન્ટ વગર ટાયર-II એકાઉન્ટ ખોલી શકતા નથી.    

સ્વાવલમ્બન એકાઉન્ટ- આ પ્રકારનું એનપીએસ ગરીબ કામદારોને પ્રોત્સાહિત કરવા માટે પ્રદાન કરવામાં આવે છે. આ યોજના હેઠળ, ભારત સરકાર 4 વર્ષના યોગદાન માટે દર વર્ષે ₹1,000 ની ચુકવણી કરે છે.    

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં પાંચ મુખ્ય શ્રેણીઓ છે જેમ કે:  

ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ યોજનાઓ: આ યોજનાઓ મુખ્યત્વે ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી સંબંધિત સાધનોમાં રોકાણ કરે છે.  

ઋણ-લક્ષી યોજનાઓ: આ યોજનાઓ મુખ્યત્વે ઋણ અને મની-માર્કેટ સાધનોમાં રોકાણ કરે છે.  

હાઇબ્રિડ યોજનાઓ: આ યોજનાઓ ઋણ અને ઇક્વિટી સાધનોના સંયોજનમાં રોકાણ કરે છે.  

ઉકેલ-લક્ષી યોજના: આ યોજનાઓ એક વ્યક્તિને તેમના બાળકોની શિક્ષણ અથવા લગ્ન વગેરે માટે કોર્પસ બનાવવામાં સક્ષમ બનાવે છે અને નિવૃત્તિ.  

અન્ય યોજનાઓ: અન્ય યોજનાઓને ઇન્ડેક્સ ફંડ્સ/ઇટીએફએસ અને એફઓએફએસ (વિદેશી અથવા ઘરેલું) જેવી બે સબકેટેગરીમાં વિભાજિત કરવામાં આવે છે  

કરનાં લાભો  

કપાતની રકમ u/s 80CCD (1) અનુસાર 1,50,000 છે, જે કલમ 80C નો ભાગ છે.    

2. ક્લેઇમ કરી શકાય તેવી મહત્તમ કપાત છે:    

પગારદાર કર્મચારીઓ-     

• કર્મચારીઓનું યોગદાન, અથવા     

• પગારનું 10%, જે ઓછું હોય.    

અન્ય વ્યક્તિઓ-    

• મૂલ્યાંકનકારનું યોગદાન, અથવા    

• કુલ કુલ આવકનું 20%, જે ઓછું હોય.    

3. સેક્શન 80CCD (2) હેઠળ કપાત, જે સેક્શન 80C નો ભાગ નથી, NPS માં નોકરીદાતાઓના યોગદાનને કવર કરે છે. આનો દાવો સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ દ્વારા કરી શકાતો નથી.    

કપાત નીચે મુજબ હશે:     

• મૂળભૂત ચુકવણીનું 10% + મહેનત ભથ્થું    

• 14% જ્યાં કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા નિયોક્તા તરીકે યોગદાન.    

ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ સ્કીમ્સ:  

ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો – 12 મહિનાની અંદર ઉદ્ભવતી મૂડી લાભો પર 15% દરે કર લગાવવામાં આવે છે.  

લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો – 12 મહિના પછી ઉદ્ભવતા મૂડી લાભોને ₹1 લાખ સુધી મુક્તિ આપવામાં આવે છે અને જો મૂડી લાભ ₹1 લાખથી વધુ હોય તો કર લેવામાં આવે છે, તો તેઓ સૂચના લાભ વિના 10% દરે કર લેવામાં આવે છે.  

ઋણલક્ષી યોજનાઓ:  

ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો: 36 મહિનાની અંદર ઉદ્ભવતી મૂડી લાભો પર નિર્ધારિતના આવકવેરા સ્લેબ દરો મુજબ કર લાગુ પડે છે.  

લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ:  

36 મહિના પછી ઉદ્ભવતા મૂડી લાભો પર સૂચના લાભ સાથે 20% દરે કર લાગુ કરવામાં આવે છે.  

હાઇબ્રિડ ફંડ્સ: ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી સંબંધિત સાધનોનો પ્રમાણ 65% કરતાં વધુ છે, પછી તેને ઇક્વિટી સ્કીમ્સ જેવી ટેક્સ કરવામાં આવશે, અન્યથા ડેબ્ટ સ્કીમ્સ જેવી.