સરકારે સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સના 3 અને 4 ભાગ શરૂ કર્યા છે

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સની બે ભાગોની જાહેરાત કરવામાં આવી છે

સરકારે તાજેતરમાં સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ યોજના 2023-24 ના ભાગ રૂપે સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી) ની આગામી બે ભાગોની જાહેરાત કરી છે. આજ સુધી, નાણાંકીય નાણાંકીય વર્ષ 24 માં, સરકારે એસજીબી મુદ્દાઓની બે ભાગ પૂર્ણ કરી છે અને હવે તેણે અન્ય 2 ભાગની જાહેરાત કરી છે (ભાગ 3 અને ભાગ 4). આ બોન્ડ સમસ્યા અનુક્રમે ડિસેમ્બર 2023 અને ફેબ્રુઆરી 2024 માં શેડ્યૂલ કરવામાં આવી છે. નીચે આપેલ બે આગામી સોવરેન બોન્ડ (એસજીબી) મુદ્દાઓની વિગતો છે.

• સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ 2023-24 સીરીઝ III 18 ડિસેમ્બર 2023 થી 22 ડિસેમ્બર 2023 સુધીના સબસ્ક્રિપ્શન માટે ખુલ્લું રહેશે. એસજીબીની સમસ્યા અને ફાળવણી 28 ડિસેમ્બર 2023 થી અસરકારક પૂર્ણ કરવામાં આવશે.
   
• સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ 2023-24 સીરીઝ IV 12 ફેબ્રુઆરી 2024 થી 16 ફેબ્રુઆરી 2023 સુધીના સબસ્ક્રિપ્શન માટે ખુલ્લું રહેશે. એસજીબીની સમસ્યા અને ફાળવણી 21 ફેબ્રુઆરી 2024 થી પૂર્ણ કરવામાં આવશે.

કિંમત મુજબ, જારી કરવામાં આવેલ કિંમત 24-કૅરેટ સોનાની કિંમત સાથે લિંક કરેલ જારી કરવાની જાહેરાત એસજીબી ઇશ્યૂ ઓપનિંગ પહેલાં અઠવાડિયાના અંતે કરવામાં આવશે.

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ (એસજીબી) ની મુખ્ય હાઇલાઇટ્સ III અને IV જારી કરે છે

અહીં સોવરેન બોન્ડ સમસ્યાની કેટલીક મુખ્ય હાઇલાઇટ્સ છે જે રોકાણકારોને જાગૃત થવાની જરૂર છે. 

1. એસજીબી સમસ્યાનું સંચાલન અને સંચાલન ભારત સરકારની તરફથી આરબીઆઈ દ્વારા કરવામાં આવશે. એસજીબીએસ અનુસૂચિત વાણિજ્યિક બેંકો (એસએફબી, ચુકવણી બેંકો અને આરઆરબીએસ સિવાય), સ્ટૉક હોલ્ડિંગ કોર્પોરેશન ઑફ ઇન્ડિયા લિમિટેડ (એસએચસીઆઇએલ), ક્લિયરિંગ કોર્પોરેશન ઑફ ઇન્ડિયા લિમિટેડ (સીસીઆઇએલ), નિયુક્ત પોસ્ટ ઑફિસ અને માન્યતાપ્રાપ્ત સ્ટૉક એક્સચેન્જ (એનએસઇ અને બીએસઇ) દ્વારા વેચવામાં આવશે.
    
2. એસજીબી કાં તો પ્રમાણપત્રોના રૂપમાં અથવા ડિમેટ એકાઉન્ટમાં ઇલેક્ટ્રોનિક સ્વરૂપમાં રાખી શકાય છે. અનુસૂચિત કમર્શિયલ બેંક અથવા ઇન્ટરનેટ ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ ધરાવતા રોકાણકારો કે એક્સચેન્જ રજિસ્ટર્ડ બ્રોકર્સ સાથે ઇન્ટરનેટ ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ ધરાવતા રોકાણકારો સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ ડિજિટલ રીતે ખરીદી શકે છે. ડિજિટલ ખરીદીને પ્રોત્સાહિત કરવા માટે, સરકારે ડિજિટલ એપ્લિકેશનોની કિંમત પર દર ગ્રામ દીઠ ₹50 વધારાની છૂટ આપી છે.
    
3. નિવાસી ભારતીય સ્થિતિ સાથે વ્યક્તિઓ, એચયુએફ, ટ્રસ્ટ, યુનિવર્સિટીઓ અને ચેરિટેબલ સંસ્થાઓ દ્વારા સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ ખરીદી શકાય છે. એનઆરઆઈ અને વિદેશી નાગરિકો / વિદેશી નાગરિકો એસજીબીમાં રોકાણ કરવાથી રોકાણ કરવામાં આવે છે. એસજીબી સોનાના ગ્રામમાં મૂલ્યવાન છે અને વ્યક્તિગત રોકાણકારો એક નાણાંકીય વર્ષમાં ઓછામાં ઓછા 1 ગ્રામના ગોલ્ડ બોન્ડ અને મહત્તમ 4 કિલો ખરીદી શકે છે. ટ્રસ્ટ, યુનિવર્સિટીઓ અને ચેરિટેબલ સંસ્થાઓના કિસ્સામાં, આ મર્યાદા 20KG છે.
    
4. સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી) બોન્ડ્સની ફેસ વેલ્યૂ પર વાર્ષિક 2.5% ના દરે વ્યાજ ચૂકવશે (ઈશ્યુ કિંમત) અને આવા વ્યાજની ગેરંટી ભારત સરકાર દ્વારા આપવામાં આવે છે. આ ઉપરાંત, સરકાર ગ્રામ સોનામાં ધરાવતા અંતર્નિહિત સોનાની પણ ગેરંટી આપે છે, જોકે હોલ્ડિંગ્સનું મૂલ્ય સોનાની બજાર કિંમત પર આધારિત રહેશે. વ્યાજની ચુકવણી સીધી રોકાણકારની નિયુક્ત બેંકમાં અર્ધવાર્ષિક કરવામાં આવે છે.
    
5. સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી) વ્યક્તિઓ કાં તો એક નામ અથવા સંયુક્ત નામોમાં રાખી શકે છે. આવા ગોલ્ડ બોન્ડ્સની સંયુક્ત હોલ્ડિંગ્સના કિસ્સામાં, નાણાંકીય વર્ષમાં પ્રતિ વ્યક્તિ 4KG ની મર્યાદા માત્ર પ્રથમ હોલ્ડરને લાગુ પડશે અને અન્યોને નહીં. કૅશ ચુકવણીઓ માત્ર ₹20,000 સુધી અને તેનાથી આગળની કોઈપણ વસ્તુ જે ચેક, DD, NEFT, RTGS અથવા IMPS ના રૂપમાં હોવી જોઈએ જ્યાં બેંકિંગ ઑડિટ ટ્રેલ ઉપલબ્ધ છે.
    
6. એસજીબી જારી કરતા આગળ સરકાર દ્વારા બોન્ડની કિંમત કેવી રીતે નક્કી કરવામાં આવે છે? સબસ્ક્રિપ્શન સમયગાળા પહેલાંના અઠવાડિયાના છેલ્લા ત્રણ કાર્યકારી દિવસો માટે ઇન્ડિયા બુલિયન અને જ્વેલર્સ એસોસિએશન લિમિટેડ (આઇબીજેએ) દ્વારા પ્રકાશિત, 999 શુદ્ધતાના સોનાની બંધ કરવાની સરળ કિંમતના આધારે એસજીબીની કિંમત ભારતીય રૂપિયામાં નક્કી કરવામાં આવશે. આ કિંમત પર, ડિજિટલ સબસ્ક્રિપ્શન માટે ₹50 ની છૂટ આપવામાં આવે છે.

બોન્ડ્સની મૂળભૂત વિશેષતાઓ જોઈ હોવાથી આપણે સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી)ની લિક્વિડિટી તરલ કરીએ.

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સની લિક્વિડિટી (એસજીબી)

રોકાણકારો માટે મુખ્ય વિચારણાઓમાંથી એક એ છે કે જારી થયા પછી બોન્ડ્સ પર લિક્વિડિટી કેવી રીતે મેળવવી, કારણ કે આવા બોન્ડ્સની મેચ્યોરિટી અવધિ 8 વર્ષની હોય છે. ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાં લૉક કરવાનો લાંબો સમય હોય છે. જો કે, લિક્વિડિટી વિકલ્પો ઉપલબ્ધ છે.

• પ્રથમ વિકલ્પ એ 8 વર્ષની સંપૂર્ણ મુદત માટે બોન્ડ્સને હોલ્ડ કરવાનો છે જેના પછી તેને RBI સ્પેશલ વિન્ડો દ્વારા રિડીમ કરી શકાય છે. આ અભિગમ પણ ટૅક્સ સ્માર્ટ છે કારણ કે અમે આગામી પરિચ્છેદમાં જોઈશું.
   
• બીજું લિક્વિડિટી વિકલ્પ RBI દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતી રિડમ્પશન વિન્ડો છે. ભારત સરકાર વતી આરબીઆઈ, 5 મી વર્ષ, 6 મી વર્ષ અને 7 મી વર્ષના અંતમાં વિશેષ રિડમ્પશન વિંડો પ્રદાન કરે છે. RBI રિડમ્પશન કિંમતની જાહેરાત કરશે અને રોકાણકારો તેમના SGBs રિડીમ કરવા માટે RBI ના વિશેષ વિંડોનો સંપર્ક કરી શકે છે.
   
• ત્રીજા લિક્વિડિટી વિકલ્પ સેકન્ડરી માર્કેટ લિસ્ટિંગ દ્વારા છે. એસજીબીએસ સમસ્યાના 6 મહિના પછી એનએસઇ અને બીએસઇ પર સૂચિબદ્ધ છે. એકવાર તેઓ સૂચિબદ્ધ થયા પછી, તેઓને સેકન્ડરી માર્કેટમાં મફતમાં ખરીદી અને વેચી શકાય છે. જો કે, એવું ધ્યાનમાં રાખવું જોઈએ કે સેકન્ડરી માર્કેટ લિક્વિડિટી સામાન્ય રીતે ખૂબ જ નબળી છે અને બહાર નીકળવાના વિકલ્પો મર્યાદિત છે.
   
• છેવટે, સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી)ને કોલેટરલ તરીકે ઑફર કરવાની અને રકમ પર લોન મેળવવાની સુવિધા છે. સરકાર આવા બોન્ડ્સ માટે લોન ટુ વેલ્યુ (એલટીવી) રેશિયોની જાહેરાત કરે છે, જે સામાન્ય રીતે નિયમિત ગોલ્ડ લોન માટે એલટીવી સમાન હોય છે, જે 75% થી 85% સુધી હોય છે.

ચાલો છેવટે આપણે સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સના તમામ મહત્વપૂર્ણ ટૅક્સ અસરો પર જઈએ.

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી) ની કર સારવાર

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ પરની આવક બે મોરચે ઉદ્ભવે છે. પ્રથમ ચૂકવવાપાત્ર વ્યાજ છે અને અન્ય એ મૂડી લાભ છે જે સોનાની કિંમત પર મોકલવામાં આવે છે. અહીં નોંધ લેવી જોઈએ કે સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી)ને કરવેરાના હેતુ માટે બિન-ઇક્વિટી સંપત્તિઓ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, જેથી એલટીસીજી અને એસટીસીજી વ્યાખ્યાઓને નિર્ધારિત કરી શકાય. વિવિધ પરિસ્થિતિઓમાં કર સારવાર કેવી રીતે કામ કરે છે તે અહીં આપેલ છે.

• સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (એસજીબી) પરનું વ્યાજ, હાલમાં 2.5% વાર્ષિક ધોરણે રોકાણકારને લાગુ પડતા વધારાના શિખર દર પર સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે. વ્યાજની ચુકવણી પર કોઈ ટીડીએસ કપાત કરવામાં આવશે નહીં અને તેથી જવાબદારી રોકાણકાર પર અહેવાલ કરવા અને તેના અનુસાર કરની ચુકવણી કરવાની છે.
   
• બિન-ઇક્વિટી સંપત્તિ હોવાથી, જો 3 વર્ષથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવે તો લાભને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવશે. જો ટ્રાન્ઝૅક્શનની એક અથવા બંને બાજુ સેકન્ડરી માર્કેટ ટ્રાન્ઝૅક્શન હોય તો જ આ એસજીબીમાં શક્ય છે. આવા લાભોને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવશે અને ઉચ્ચ વધારાના દરો પર ટેક્સ લગાવવામાં આવશે.
   
• જો એસજીબી 3 વર્ષથી વધુ પરંતુ 8 વર્ષથી ઓછી (સંપૂર્ણ મુદત) હોલ્ડ કરવામાં આવે છે, તો તેને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે માનવામાં આવશે અને ઇન્ડેક્સેશન લાભો સાથે 20% પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવશે. આમાં વહેલી રિડમ્પશન માટે પાંચમી, છઠ્ઠી અથવા સાતમી વર્ષના અંતમાં RBI વિશેષ વિંડોનો ઉપયોગ શામેલ છે.
   
• આખરે, જો એસજીબી 8 વર્ષની સંપૂર્ણ મુદત માટે રાખવામાં આવે છે, તો સંપૂર્ણ મૂડી લાભ કર-મુક્ત છે. આ સરકાર દ્વારા સોનાની ડિજિટલ હોલ્ડિંગ્સને પ્રોત્સાહન આપવા માટે આપવામાં આવતો એક વિશેષ લાભ છે. રોકાણકારો આ સુવિધામાંથી શ્રેષ્ઠ બનાવવાનું વધુ સારું રહેશે.

આજે પોર્ટફોલિયોમાં સોનું ઉમેરવું માત્ર એક સારું સ્વર જ નથી, પરંતુ મુશ્કેલ આર્થિક પરિસ્થિતિઓમાં પણ વધુ કામગીરી કરી શકે છે. એસજીબી ભૌતિક સોનું ધરાવવાની ઝંઝટ વગર તમારા પોર્ટફોલિયોમાં સોનું ઉમેરવાની રસપ્રદ રીત હોઈ શકે છે.