શું DHFL એ વિશાળ ₹34,500 કરોડની છેતરપિંડી કરી હતી?

ડીવાન હાઉસિંગ ફાઇનાન્સ લિમિટેડ (ડીએચએફએલ) ના વેચાણ પછી 6 મહિના કરતા ઓછા સમયમાં પિરામલ એન્ટરપ્રાઇઝિસનો ઉપયોગ કરવામાં આવ્યો હતો, તે કોર્પોરેટ ઇન્ડિયાના ઇતિહાસમાં સૌથી મોટી છેતરપિંડીઓમાંથી એક બની ગયો છે. સેન્ટ્રલ બ્યુરો ઑફ ઇન્વેસ્ટિગેશન (સીબીઆઈ)એ ડીએચએફએલ, ભૂતપૂર્વ સીએમડી કપિલ વધવન અને ડાયરેક્ટર ધીરજ વધાવનને રૂ. 34,615 કરોડની બેંકિંગ છેતરપિંડી માટે બુક કર્યું છે. સાઇઝ, પરિમાણ, ગંભીરતા અને ઓડેસિટીના સંદર્ભમાં, આ ભારતીય કોર્પોરેટ ઇતિહાસમાં સૌથી મહત્વપૂર્ણ છેતરપિંડીઓમાંથી એક તરીકે નીચે આવશે. 

કેસ રજિસ્ટર થયા પછી તરત જ 50 કરતાં વધુ અધિકારીઓની સીબીઆઈ ટીમ મુંબઈમાં 12 પરિસર પર સંકલિત શોધ કરવાના દિવસનો વધુ સારો ભાગ વ્યતીત કરી હતી. આ બધા પરિસરો વધાવન પરિવારનું છે, કાં તો સીધું અથવા બેનામીના નામોમાં. સીબીઆઈ તેમના દાવાઓને સત્યાપિત કરવા માટે હાથ પર પ્રમાણની શોધ કરી રહ્યું છે કે મની લૉન્ડરિંગની મોટી છેતરપિંડી અને માહિતીને છુપાવવાનું નિષ્ક્રિય કરવામાં આવ્યું છે.

વધાવન પરિવાર સિવાય, સીબીઆઈએ અમરિલિસ રિયલ્ટર્સની સુધાકર શેટ્ટી અને 8 અન્ય બિલ્ડર્સની પણ રેઇડ કરી હતી.
આ સીબીઆઈ રેઇડ માટેની ટ્રિગર યુનિયન બેંક ઑફ ઇન્ડિયા (યુબીઆઈ) દ્વારા દાખલ કરવામાં આવેલી ફરિયાદ હતી. આકસ્મિક રીતે, યૂનિયન બેંક 17-સભ્ય ધિરાણ સંઘના નેતા હતા જેણે દેવાન હાઉસિંગને ₹42,871 કરોડ સુધી ધિરાણ સુવિધાઓ આપી હતી.

આ 2010 અને 2018 વચ્ચેના સમયગાળા સાથે સંબંધિત છે. કેન્દ્રીય બેંકે તેની ફરિયાદમાં કથિત કર્યું છે કે કપિલ અને ધીરજ વધાવન ક્રિમિનલ રીતે અન્યો સાથે અયોગ્ય પ્રતિનિધિત્વ અને મહત્વપૂર્ણ તથ્યોને છુપાવવા માટે ષડયંત્ર ધરાવે છે. ઉપરાંત, તેમના વિશ્વાસનું ઉલ્લંઘન ₹34,614 કરોડના સમૂહને તૂટી ગયું.

આ દેવાન હાઉસિંગની પુસ્તકો પર કરવામાં આવેલ ફોરેન્સિક ઑડિટમાં સ્પષ્ટપણે બહાર આવ્યું હતું. ફોરેન્સિક ઑડિટર્સ અનુસાર, કંપનીએ મોટી તીવ્રતાની કથિત રીતે નાણાંકીય અનિયમિતતાઓ કરી હતી. તેણે કપિલ અને ધીરજ વાધવન માટે સંપત્તિ બનાવવા માટે કાલ્પનિક નામો અને એકમો હેઠળ ભંડોળ, ફેબ્રિકેટેડ પુસ્તકો અને રાઉન્ડ ટ્રિપ્ડ ફંડને ડાઇવર્ટ કર્યા હતા. અત્યાર સુધી, બંને ભાઈઓ તેમની સામે અગાઉના છેતરપિંડીના કિસ્સાઓના સંબંધમાં ન્યાયિક કસ્ટડીમાં છે. ડીએચએફએલ RBI દ્વારા પ્રાયોજિત વિશેષ બચાવ થયું હતું.
 

2019 માં, જ્યારે ડીએચએફએલ પ્રથમ મોટા છેતરપિંડીને કારણે નાણાંકીય મુશ્કેલીઓમાં પસાર થયું, ત્યારે ફોરેન્સિક ઑડિટરે બેંકોના ભંડોળને શેલ કંપનીઓના વેબ દ્વારા વ્યક્તિગત એકાઉન્ટમાં સિફોન કરવાની કથિત કરી હતી. તે સમયે, બેંકોએ કપિલ અને ધીરજ વધાવન સામે એક લુક-આઉટ સર્ક્યુલર પણ જારી કર્યું હતું જેથી તેઓ ભારત છોડવાથી રોકી શકે. સ્પષ્ટપણે, ડીએચએફએલએ લોન તરીકે અલગ કરેલા પૈસાને સિફોન આઉટ કર્યા હતા, જેને પછીથી ખરાબ જાહેર કરવામાં આવ્યા હતા, પરંતુ ભંડોળને પહેલેથી જ પ્રમોટર્સના વ્યક્તિગત ખાતાંઓમાં મોકલવામાં આવ્યા હતા.

ત્યારબાદ કેપીએમજી ઑડિટ અનુસાર, ડીએચએફએલ પ્રમોટર્સ સાથે સમન્વય ધરાવતી કુલ 66 કાલ્પનિક એકમોને ₹29,100 કરોડ સુધી લોન આપવામાં આવી હતી અને તે સમયે કુલ ₹29,849 કરોડ બાકી હતી. મોટાભાગના ભંડોળને સ્પષ્ટપણે સિફોન કરવામાં આવ્યા છે અને જમીન પાર્સલ અને મિલકતોમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવ્યા છે. ઉપયોગમાં લેવામાં આવતા અન્ય મોડસ ઓપરેન્ડીમાં વિતરણના એક મહિનાની અંદર ભંડોળમાં ફેરફાર, NPA તરીકે વર્ગીકરણ સાથે NPA લોન પર રોલ કરવું, લોનની અપ્રત્યાશિત ચુકવણી, મોકૂફી વગેરે શામેલ છે.

અન્ય દુષ્પ્રભાવો પણ હતા. ઉદાહરણ તરીકે, ડીએચએફએલ અને પ્રમોટર્સએ ₹14,000 કરોડનું પ્રોજેક્ટ ફાઇનાન્સ તરીકે વિતરણ કર્યું હતું પરંતુ તેમની પુસ્તકોમાં રિટેલ લોન જેવું રેકોર્ડ કર્યું હતું. પરિણામે, ડીએચએફએલએ 181,664 ખોટા અને બિન-હાલના રિટેલ લોન એકાઉન્ટના મહત્વપૂર્ણ રિટેલ લોન પોર્ટફોલિયો બનાવ્યો જેની કિંમત ₹14,095 કરોડ છે. પ્રાપ્તિઓની સુરક્ષા હેઠળ સિફોનના પૈસા બહાર નીકળવા માટે ઘણા એકાઉન્ટનો પણ ઉપયોગ કરવામાં આવ્યો હતો. જ્યારે વધાવનએ આરામદાયક લિક્વિડિટીના ધિરાણકર્તાઓને સુનિશ્ચિત રાખ્યા, ત્યારે ડીએચએફએલ લગભગ 2019 મધ્યમાં દેવાળું હતું.

છેલ્લું શબ્દ કહી શકાતું નથી. RBI માટે, ભવિષ્યમાં આવા કિસ્સાઓને ટાળવા માટે આ એક સારો નિર્ધારિત કેસ હશે. તે એક મજબૂત મેસેજ મોકલવા માંગે છે.