બજેટ 2024: ક્રિપ્ટો ફર્મ ટૅક્સ કટ અને રેગ્યુલેટરી ક્લૅરિટી મેળવે છે

ક્રિપ્ટો ઉદ્યોગમાં આગામી કેન્દ્રીય બજેટમાંથી ઘણી મુખ્ય અપેક્ષાઓ છે, જેમાં ટ્રાન્ઝેક્શન ટૅક્સમાં ઘટાડો, નુકસાન સેટ ઑફ કરવાની ક્ષમતા, ક્રિપ્ટો એસેટ્સમાંથી મૂડી લાભની સારવાર અન્ય આવકના સ્રોતો સમાન છે, અને અનુકૂળ નિયમનકારી વ્યવસ્થાની સ્થાપના શામેલ છે.

બજેટ 2022-23 એ નિયમનો રજૂ કર્યા છે જે વ્યક્તિની આવકવેરા સ્લેબ દરને ધ્યાનમાં લીધા વિના, વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ એસેટ્સ (વીડીએ) અથવા ક્રિપ્ટો એસેટ્સના લાભો પર 30% ના સીધા દરે ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. વધુમાં, આવી સંપત્તિઓના દરેક ટ્રાન્સફર પર સ્ત્રોત પર કાપવામાં આવેલ 1% ટેક્સ (ટીડીએસ) લાગુ કરવામાં આવ્યો હતો. 

જો કે, આ કાયદાઓની રજૂઆત હોવા છતાં, સરકારે આવી સંપત્તિઓની કાયદેસરતાને સંબોધિત કરી નહોતી, જે ઉદ્યોગની લાંબાગાળાની માંગ રહી છે.

“ભારતમાં ડિજિટલ એસેટ માર્કેટ માટે સૌથી મોટા પડકારો લાંબા ગાળાના અને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભની ગેઇન્સની ગેઇન્સ, એક અત્યંત ઉચ્ચ વિથહોલ્ડિંગ કર છે જે વેપારક્ષમતાને અવરોધે છે, અને રોકાણકારોને તેમના નુકસાનને સામે સરભર કરવામાં અસમર્થતા છે. અમને લાગે છે કે આ કર ઘટકોને વાજબી સ્તર સુધી તર્કસંગત કરવાના સંભવિત લાભો નોંધપાત્ર છે," મનહર ગેરેગ્રેટ, કન્ટ્રી હેડ, ભારત અને વૈશ્વિક ભાગીદારીઓ, લિમિનલ કસ્ટડી, વૉલેટ ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર અને કસ્ટડી સોલ્યુશન્સ પ્લેટફોર્મ કહ્યું.

ટૅક્સની ઓછી ઘટના

ક્રિપ્ટો સેગમેન્ટ પર લાદવામાં આવેલા ઉચ્ચ મૂડી લાભ કરના દરના વિપરીત, એક વર્ષની અંદર સૂચિબદ્ધ સિક્યોરિટીઝ જેમ કે શેર અને ઇક્વિટી-લક્ષી મ્યુચ્યુઅલ ફંડના એકમો (સંપત્તિના 65% થી વધુના ઇક્વિટી એક્સપોઝર સાથે) વેચવાથી 15% નો ટૂંકા ગાળાનો મૂડી લાભ (એસટીસીજી) કર મળે છે. લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો (એલટીસીજી) માટે, જો આ સિક્યોરિટીઝ ખરીદીના એક વર્ષ પછી વેચવામાં આવે છે, તો એક વર્ષમાં ₹1 લાખથી વધુના લાભો પર 10% નો કર દર લાગુ કરવામાં આવે છે. 

ક્રિપ્ટોકરન્સી એપ કોઇનસ્વિચના સહ-સ્થાપક આશીષ સિંઘલનું માનવું છે કે ભારતની વેબ3 ક્ષમતાનો સંપૂર્ણપણે લાભ લેવા માટે, સરકારે આગામી બજેટમાં વીડીએ પર કર નિયમોનું પુનઃમૂલ્યાંકન કરવાની જરૂર છે. 

“અન્ય ટેક-સક્ષમ ક્ષેત્રો સાથે સમાનતા સુનિશ્ચિત કરવા માટે વીડીએએસના ટ્રાન્સફર પરથી લાગુ પડતા આવક પર 30% ની સીધી દરની ફરીથી તપાસ કરવી આવશ્યક છે. વધુમાં, ₹10,000 અથવા ₹50,000 ની થ્રેશહોલ્ડ પણ જોઈ શકાય છે. મોટાભાગના ક્રિપ્ટો વિક્રેતાઓ (મુખ્યત્વે વ્યક્તિઓ) ઓછી આવકના બ્રૅકેટમાં છે. આ થ્રેશોલ્ડ વધારવાથી રિફંડની પ્રક્રિયામાં કર વિભાગ પરના વહીવટી ભારમાં ઘટાડો થશે," એવું સિંઘલ કહ્યું.

અન્ય સંપત્તિઓ સાથે સમાનતા

સ્ટૉક્સ, ગોલ્ડ અને બોન્ડ્સ જેવી પરંપરાગત સંપત્તિઓમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાનો એક નોંધપાત્ર લાભ એ જ વર્ષમાં બીજા વર્ષમાં લાભ સામે એક સંપત્તિમાં નુકસાનને ઑફસેટ કરવાની ક્ષમતા છે, અને ભવિષ્યમાં એડજસ્ટમેન્ટ માટે કોઈપણ અનએડજસ્ટ કરેલ નુકસાનને આગળ વધારવાની ક્ષમતા છે. તેનાથી વિપરીત, એક ક્રિપ્ટો એસેટના નુકસાનને બીજા ક્રિપ્ટોના લાભ સામે ઑફસેટ કરી શકાતું નથી, અને આગળના નુકસાન સાથે લઈ જવાની કોઈ જોગવાઈ નથી.

“We have requested the finance ministry to allow the setting-off of losses on one VDA transaction against profits on other transactions. We advocated for the government to consider income from the transfer of assets on par with other income sources,” said Dilip Chenoy, chairman, Bharat Web3 Association, an industry body representing India's VDA sector.

ક્રિપ્ટો ટ્રાન્સફર પર TDS

1% ટીડીએસ, બજેટ 2022-23 માં રજૂ કરેલા ક્રિપ્ટો લાભ પર 30% કર ઉપરાંત, ક્રિપ્ટો સંપત્તિઓની ગતિવિધિઓની દેખરેખ રાખવા માટે લાગુ કરવામાં આવ્યું હતું. તાજેતરના બજેટ પરામર્શ દરમિયાન, ભારત વેબ3 સંગઠને ભલામણ કરી હતી કે સરકારે આ લેવડદેવડ કરને 1% થી 0.01% સુધી ઘટાડી દીધા છે.

“ભારતીય વીડીએ બજારમાં પાછલા બે વર્ષોમાં વ્યવસાયમાં તીવ્ર ઘટાડો જોયો છે કારણ કે 1% ટીડીએસ અને મૂડી લાભ કર લાગુ કરવામાં આવ્યો હતો. 1% ટીડીએસએ આપણા વ્યવસાયને નોંધપાત્ર રીતે અસર કરી છે. અમે આગામી બજેટની અપેક્ષા રાખીએ છીએ કે અમારી ફરિયાદોનું નિરાકરણ કરો અને વીડીએ ટ્રાન્ઝૅક્શન પર ટીડીએસ અને મૂડી લાભ ટેક્સને વાજબી સ્તરો સુધી ઘટાડો, જે અમને કાર્ય કરવા અને સમૃદ્ધ કરવા માટે એક સ્તરની ખેલાડીની મંજૂરી આપે છે," શિવમ ઠકરાલ, મુખ્ય કાર્યકારી અધિકારી, બાયુકોઇન, એક ક્રિપ્ટોકરન્સી એક્સચેન્જ કહ્યું.

સિંઘલ તર્ક આપે છે કે ટીડીએસ ઘટાડવામાં કર ઓવરસાઇટ સિસ્ટમ હેઠળ સૌથી વધુ વીડીએ વ્યવહારો શામેલ થશે, કરનું અનુપાલન વધારશે અને મૂડી ઉડાનને રોકશે.

નિયમનકારી સ્પષ્ટતા

ક્રિપ્ટો ઉદ્યોગના નિષ્ણાતોએ જણાવ્યું છે કે સ્પષ્ટ નિયમોની ગેરહાજરીએ ક્રિપ્ટો કંપનીઓ અને ઉદ્યોગસાહસિકો સહિત વેબ3 સ્ટાર્ટઅપ્સને દુબઈ જેવા વધુ વીડીએ-અનુકુળ અધિકારક્ષેત્રોમાં સ્થળાંતર કરવા માટે ફરજિયાત કર્યું છે. “વીડીએ અને વેબ3 વ્યવસાયો ઑફશોરમાં આવી રહ્યા છે. વૈશ્વિક સાહસ ભંડોળ ભારતીય બજારમાં પ્રવેશ કરવા માટે સંકોચ છે, જે ભંડોળની તકોના સ્થાનિક વ્યવસાયોને વંચિત કરે છે. વીડીએ રોકાણકારો કાયદાની કોઈ સુરક્ષા વગર અનિયમિત ઑફશોર એક્સચેન્જમાં સ્થળાંતર કરી રહ્યા છે," એ ઠકરાલએ કહ્યું.

ક્રિપ્ટો ખેલાડીઓએ સરકારને વિનંતી કરી છે કે તેઓ "સ્પષ્ટ, ઉદ્યોગ-અનુકુળ નિયમો અને કર સુધારાઓ" કહે છે કે તેઓ માને છે કે આ ક્ષેત્રને "નવી તકો અને આવકના પ્રવાહો વિકસાવવા અને બનાવવા" માટે મંજૂરી આપશે.

“આ શબ્દમાં, સરકાર પાસે તેના મુખ્ય નિર્વાચન ક્ષેત્ર પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવાની તક છે - મધ્યમ વર્ગ. જેમકે ભારત G20 મંત્રાલયની ઘોષણા પર હસ્તાક્ષરકર્તા છે, અમે માત્ર 2025 સુધીમાં ક્રિપ્ટો નિયમોની અનુમાન લઈ શકીએ છીએ. અમે આશા રાખીએ છીએ કે નિયમનો ગોલ્ડિલૉક ઝોનમાં હશે- ન તો ખૂબ જ કઠોર અથવા ખૂબ જ ઉચિત હશે, આમ ઉદ્યોગ માટે અનુકૂળ વાતાવરણને પ્રોત્સાહન આપશે," ક્રિપ્ટોકરન્સી એક્સચેન્જ વઝીર્ક્સના ઉપ-રાષ્ટ્રપતિ રાજગોપાલ મેનને કહ્યું.

ઉદ્યોગના નિષ્ણાતો વિચારે છે કે ક્રિપ્ટો કરની રજૂઆત એક સકારાત્મક પગલું હતી, જે પ્રગતિશીલ સ્થિતિને અપનાવવા માટે ભારતની તૈયારીને પ્રદર્શિત કરે છે. જો કે, તેઓ હવે સરકારને અન્ય ક્ષેત્રોની સમાન રીતે ક્રિપ્ટો ઉદ્યોગની સારવાર માટે વિનંતી કરે છે.