મારે કયું ITR ફોર્મ ફાઇલ કરવું જોઈએ?

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન અથવા ITR એક વાર્ષિક રિપોર્ટ કાર્ડ જેવું છે જ્યાં તમે તમારી આવક, ખર્ચ, ટૅક્સ સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સૂચિબદ્ધ કરો છો અને સરકારને કેટલાક ટ્રાન્ઝૅક્શન જાહેર કરો છો. ઘણા લોકો માટે કાયદા દ્વારા તેની જરૂર છે. આ સરકારને કરદાતાઓનો ટ્રેક રાખવામાં અને સમજવામાં મદદ કરે છે કે જ્યાંથી કર પૈસા આવે છે. ITR ફોર્મ ફાઇલ કરવાથી બેંક પાસેથી લોન મેળવવું પણ સરળ બની શકે છે કારણ કે તે તમને સ્થિર આવક દર્શાવે છે.

ITR કોણે ફાઇલ કરવું જોઈએ?

1) ₹2.5 લાખથી વધુની વાર્ષિક આવકવાળા લોકો. આ થ્રેશહોલ્ડ 60 વર્ષથી વધુ વયના વ્યક્તિના કિસ્સામાં ₹3 લાખ અને 80 વર્ષથી વધુના વ્યક્તિના કિસ્સામાં ₹5 લાખ પણ વધુ છે.

2) કોઈપણ વ્યક્તિ એક વર્ષમાં એક બચત બેંક ખાતાંમાં ₹50 લાખથી વધુ જમા કરે છે.

3) કોઈપણ વ્યક્તિ એક વર્ષમાં કરન્ટ એકાઉન્ટમાં ₹1 કરોડથી વધુ જમા કરે છે.

4) જો કોઈ વ્યક્તિએ વીજળીના બિલ પર ₹1 લાખથી વધુ ખર્ચ કર્યો હોય.

5) વ્યવસાયિક વ્યક્તિના કિસ્સામાં જો ટર્નઓવર ₹60 લાખથી વધુ હોય તો.

6) જો કોઈ વ્યાવસાયિક આવક ₹10 લાખથી વધુ હોય તો.

7) જો કોઈએ વિદેશી મુસાફરી પર ₹2 લાખથી વધુ ખર્ચ કર્યો છે.

8) જો કોઈ વ્યક્તિ માટે ₹ 25,000 કરતાં વધુના TDS કાપવામાં આવે છે.

આઇટીઆર ફોર્મના પ્રકારો

કરદાતાઓએ આવકના થ્રેશોલ્ડ, આવકના સ્ત્રોત અને વ્યવસાયની પ્રકૃતિના આધારે વિવિધ આઇટીઆર ફોર્મ ભરવા અને સબમિટ કરવા આવશ્યક છે.

આઇટીઆર 1

આ ફોર્મ પગાર અથવા પેન્શન, એક ઘરની મિલકત, લૉટરી અને રેસ હોર્સ સિવાયની અન્ય સ્રોતોની આવક અને ₹5,000 સુધીની કૃષિ આવક ધરાવતા નિવાસી વ્યક્તિ માટે છે.

જો કે, જ્યારે તમે ITR 1 નો ઉપયોગ કરી શકતા નથી, જેમ કે ₹ 50 લાખથી વધુની આવક. તેથી, દરેક ફોર્મને જોવું વધુ સારું છે.

આઇટીઆર 2

આ ફોર્મ તે લોકો માટે છે જેઓ એક કંપનીમાં નિયામક છે, સૂચિબદ્ધ ન હોય તેવા ઇક્વિટી શેરોના માલિક, જેમની પાસે મૂડી લાભની આવક, વિદેશી આવક, ₹5,000 કરતાં વધુની કૃષિ આવક, અન્ય દેશોમાં સંપત્તિઓ, ઇએસઓપીનો લાભ મેળવે છે અને જેમણે આગળ નુકસાન કર્યું છે.

આઇટીઆર 3

આ ફોર્મ વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયની આવક સાથે વ્યક્તિગત અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ) માટે છે. ઉપરાંત, જો કોઈ કંપનીમાં નિયામક બને છે અથવા કોઈ સૂચિબદ્ધ ન હોય તેવી કંપનીમાં ઇક્વિટી હોય તો કોઈને ITR 3 ભરવું આવશ્યક છે.

આઇટીઆર 4

જો કોઈ વ્યક્તિ અથવા HUF પાસે વ્યવસાયની આવક અથવા આવક હોય જેની ગણતરી પ્રિઝમ્પ્ટિવ ઇન્કમ સ્કીમનો ઉપયોગ કરીને કરવામાં આવે છે તો તેમણે ITR 4. ભરવી પડશે. જો કે, જો આવક ₹50 લાખથી વધુ ન હોય અથવા જો એકથી વધુ ઘરની મિલકતમાંથી આવક હોય તો જ આનો ઉપયોગ કરી શકાય છે.

આઇટીઆર 5

આઇટીઆર 5 નો ઉપયોગ મર્યાદિત જવાબદારી ભાગીદારીઓ, વ્યક્તિઓની સંસ્થા, વ્યક્તિઓની સંગઠન અને વ્યવસાયિક ટ્રસ્ટ દ્વારા કરવામાં આવે છે.

આઇટીઆર 6

આ ફોર્મનો ઉપયોગ કંપનીઓ દ્વારા કરવામાં આવે છે જે આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 11 હેઠળ મુક્તિનો દાવો કરતા નથી. કલમ 11 ચેરિટેબલ અથવા ધાર્મિક હેતુઓ માટે યોજવામાં આવેલી મિલકતોમાંથી કમાયેલી આવકને મુક્તિ આપે છે.

આઇટીઆર 7

આ ફોર્મ ચૅરિટેબલ અથવા ધાર્મિક ટ્રસ્ટ્સ, રાજકીય પક્ષો, શૈક્ષણિક અને તબીબી સંસ્થાઓ પાસેથી આવક ધરાવતી વ્યક્તિ અથવા કંપનીઓ માટે છે.

ITR ફાઇલ કરવા માટે ઉપયોગી ફોર્મ

ફોર્મ 16 – આ ફોર્મ કોઈ વ્યક્તિ અથવા સંસ્થા દ્વારા આપવામાં આવે છે જે સ્રોત પર કરની કપાત કરે છે. તે કુલ કર કપાત કરવામાં આવે છે અને કર કપાત કરવામાં આવેલી આવક આપે છે.

ફોર્મ 26AS – કોઈ વ્યક્તિ અથવા તેમના વતી ચૂકવેલ તમામ કરની વ્યાપક વિગત.

તમારે શા માટે ITR ફાઇલ કરવું જોઈએ?

થોડા કારણોસર તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે:

1. આ કાયદા છે: જો તમારે કાયદા દ્વારા કર ફાઇલ કરવાની જરૂર પડે છે અને તમે ભારે દંડનો સામનો કરી શકતા નથી.

2. લોન મેળવી રહ્યા છીએ: જ્યારે તમારે લોનની જરૂર હોય ત્યારે તમારા ITR તમારી આવકના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે જેથી મંજૂરી મેળવવી સરળ બની જાય.

3. ટૅક્સ રિફંડ: તમારું ITR ફાઇલ કર્યા વિના તમને તમારા માટે ચૂકવેલ કોઈ ટૅક્સ રિફંડ પ્રાપ્ત થશે નહીં.

4. ફૉર્વર્ડ નુકસાન સાથે રાખવું: જો તમે આગામી વર્ષના ટૅક્સને ઑફસેટ કરવા માટે આ વર્ષના નુકસાનનો ઉપયોગ કરવા માંગો છો તો તમારે તમારું ITR ફાઇલ કરવાની જરૂર છે.

5. વિઝા એપ્લિકેશનો: કેટલાક દેશો જ્યારે તમે વિઝા માટે અરજી કરો ત્યારે તમારા ટૅક્સ રિટર્ન માટે પૂછે છે જેથી તમારી ITR તૈયાર હોવાથી પ્રક્રિયાને સરળ બનાવી શકાય.
 

ભારતમાં ITR ફાઇલ કરવાની સમયસીમા

ITR ફાઇલ કરવાની સમયસીમા નીચે મુજબ છે

• જો તમે કોઈ વ્યક્તિ અથવા HUF છો અને તમારે તમારા એકાઉન્ટને ઑડિટ કરવાની જરૂર નથી તો તમારે જુલાઈ 31 સુધીમાં તમારું ITR ફાઇલ કરવું જોઈએ.
• ઑડિટની જરૂર હોય તેવા બિઝનેસ માટે સમયમર્યાદા ઑક્ટોબર 31 છે.
• જો તમારા બિઝનેસમાં ટ્રાન્સફર કિંમતનો રિપોર્ટ છે તો તમારી પાસે નવેમ્બર 30 સુધી છે.
• જો તમે આ સમયસીમાઓ ચૂકી ગયા છો તો તમને દંડનો સામનો કરવો પડશે. તમારે દર મહિને દેરી થવા પર તમારા કરમાંથી 1% ની ચુકવણી કરવી પડશે વત્તા ₹5,000ની લેટ ફી પણ ચૂકવવી પડશે.

ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

આઇટીઆર ઑનલાઇન ફાઇલ કરવા માટે પગલાં મુજબની માર્ગદર્શિકા અહીં છે

1. લૉગ-ઇન કરો: આવકવેરા પોર્ટલની મુલાકાત લો અને તમારી સાથે લૉગ ઇન કરો પાનકાર્ડ અથવા આધાર અને પાસવર્ડ.

2. ઇ-ફાઇલ પર નેવિગેટ કરો: ટોચના બારમાં ઇ-ફાઇલ વિભાગ પર ક્લિક કરો પછી ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ પસંદ કરો.

3. મૂલ્યાંકન વર્ષ પસંદ કરો: તમે જે મૂલ્યાંકન વર્ષ માટે ટૅક્સ ફાઇલ કરી રહ્યા છો તે દાખલ કરો.

4. કરદાતાનો પ્રકાર પસંદ કરો: તમે વ્યક્તિગત, HUF અથવા અન્ય એકમ છો કે નહીં તે જણાવો.

5. સાચો ITR ફોર્મ પસંદ કરો: યોગ્ય ITR ફોર્મ નંબર પસંદ કરવા માટે પ્રદાન કરેલી માહિતીનો ઉપયોગ કરો.

6. ફાઇલ કરવાનું રાજ્યનું કારણ: તમારું ITR ફાઇલ કરવાનું કારણ પ્રદાન કરો.

7. વ્યક્તિગત વિગતો ઉમેરો: બેંક એકાઉન્ટની માહિતી સહિત વ્યક્તિગત વિગતો દાખલ કરો.

8. આવકની વિગતો પ્રદાન કરો: તમારા આવકના સ્રોતોની વિગતો દાખલ કરો.

9. કપાત દાખલ કરો: તમે જે કપાત માટે પાત્ર છો તે વિશેની માહિતી પ્રદાન કરો.

10. ટૅક્સની રકમ વેરિફાઇ કરો: ખાતરી કરો કે ગણતરી કરેલી કર રકમ ફોર્મ દ્વારા બનાવેલ આંકડા સાથે મેળ ખાય છે.

11. ITR ને ઇ-વેરિફાઇ કરો: તમારા ITR ને ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે વેરિફાઇ કરવા માટે આધાર, નેટ બેન્કિંગ અથવા અન્ય પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ કરો.
 

હું આઇટીઆર ફોર્મની ઉપયોગિતા ઑનલાઇન કેવી રીતે ડાઉનલોડ કરી શકું?

1. આવકવેરા વિભાગની અધિકૃત વેબસાઇટ પર જાઓ.
2. ડાઉનલોડ્સ માટે જુઓ.
3. તમારે જે મૂલ્યાંકન વર્ષની જરૂર છે તે પસંદ કરો.
4. સામાન્ય ઑફલાઇન ઉપયોગિતા પસંદ કરો (ITR 1 થી ITR 4).
5. આઇટીઆર માટે એક્સેલ ફાઇલ મેળવવા માટે તમે યુટિલિટી એક્સેલ આધારિત પર ક્લિક કરવા માંગો છો.

નાણાંકીય વર્ષ 2022-23 (એવાય 2023-24) માટે નવા આઇટીઆર ફોર્મમાં મુખ્ય ફેરફારો સૂચિત કરવામાં આવ્યા છે

1. કોણ ITR 1 નો ઉપયોગ કરી શકે છે તેમાં કોઈ મોટા ફેરફારો નથી, સિવાય

• જો કૅશ ઉપાડ પર TDS કાપવામાં આવે છે અથવા જો ESOP પર વિલંબિત ટૅક્સ હોય તો તેનો ઉપયોગ કરી શકાતો નથી.
• હવે HUF ITR1 નો ઉપયોગ કરી શકતા નથી.
• કંપનીમાં ઇક્વિટી શેર અથવા ડાયરેક્ટરશિપ ધરાવતા વ્યક્તિઓ તેનો ઉપયોગ કરી શકતા નથી.

2. ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગથી આવકનો અહેવાલ આપવા માટે ફોર્મ્સ ITR3, ITR5 અથવા ITR6 નો નવો વિભાગ.

3. જો તમે જૂના અને નવા કર વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે સ્વિચ કર્યું હોય તો તમારે તેને ITR3 અને ITR4 માં રિપોર્ટ કરવાની જરૂર છે.

4. વિદેશી રોકાણકારોને હવે વધારાના ખુલાસા માટે તેમનો સેબી નોંધણી નંબર શેર કરવાની જરૂર છે.

5. ઍડવાન્સ દ્વારા વ્યક્તિઓ પાસેથી વિશિષ્ટ આવક ભંડોળ વિભાગના સ્રોતમાં ઍડવાન્સ હેઠળ રિપોર્ટ કરવાની જરૂર છે.
 

તારણ

કાનૂની આવશ્યકતાઓને પૂર્ણ કરવા માટે જ તમારો ITR ફાઇલ કરવો એ એક સ્માર્ટ પગલું છે. તે લોન, વિઝા અને વધુ મેળવવામાં મદદ કરી શકે છે. પરંતુ જ્યારે તમે સચોટતા ફાઇલ કરો ત્યારે મુખ્ય છે. બધું જ તમારા ફોર્મ 16 અને ફોર્મ 26AS સાથે મેળ ખાય છે તે ડબલ ચેક કરો. અને દંડ ઘટાડવા માટે તેને સમયસર કરવાની ખાતરી કરો.