રોકાણકારો પર ફાઇનાન્સ બિલ 2023 ની કઈ અસર હશે?

ફાઇનાન્સ બિલ 2023 માર્ચ 24 ના રોજ લોક સભા દ્વારા 64 સુધારાઓ સાથે પાસ કરવામાં આવ્યું હતું. આ ફેરફારો એપ્રિલ 1, 2023 થી અમલમાં આવશે. પરંતુ ફાઇનાન્સ બિલ 2023 માં રોકાણકારો પર શું અસર પડશે? ચાલો જાણીએ.

ફાઇનાન્સ બિલ 2023 દ્વારા રોકાણકારો પર અસર:

1. ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે લાંબા ગાળાના કર લાભોને દૂર કરવું:

2023ના નાણાંકીય બિલ મુજબ, ઘરેલું ઇક્વિટીમાં તેમની સંપત્તિના 35% કરતાં ઓછા રોકાણ કરનાર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને ટૂંકા ગાળાનું માનવામાં આવશે, અને ઇન્ડેક્સેશન લાભો કે જે તેમના કરના ભારને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે તેને સંભવિત રીતે દૂર કરી શકાય છે.

આનો અર્થ એ છે કે ત્રણ વર્ષથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરેલા ડેબ્ટ ફંડ્સને હવે ઇન્ડેક્સેશન લાભ મળશે નહીં, અને લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન્સ (એલટીસીજી) અસ્તિત્વમાં રહેશે નહીં. આ રોકાણકારો માટે નોંધપાત્ર નુકસાન છે. એલટીસીજીએ ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણને લાભદાયક બનાવ્યું છે. હવે, ડેબ્ટ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ જેવા અન્ય કોઈપણ સ્ટાન્ડર્ડ ડેબ્ટ પ્રૉડક્ટ સાથે તુલના કરી શકાય છે.

આ ફેરફાર બેંક ડિપોઝિટ વધારી શકે છે. પાછલા વર્ષમાં ધિરાણની માંગ સાથે ગતિ રાખવા માટે બેંક ડિપોઝિટની અસમર્થતાએ ધિરાણકર્તાઓ માટે મૂડીનો ખર્ચ વધાર્યો છે.

આ શિફ્ટ MF બિઝનેસ માટે પણ અનુકૂળ છે, કારણ કે ડેબ્ટ ફંડ AUM પ્રાપ્ત કરવાના એક સાધન છે.

તેથી લાગુ કર દર રોકાણકારની આવકવેરા બ્રેકેટ પર આધારિત રહેશે.

હાલમાં, ડેબ્ટ ફંડ્સના રોકાણકારો ત્રણ વર્ષના હોલ્ડિંગ સમયગાળા દરમિયાન આવકવેરા બ્રૅકેટના આધારે મૂડી લાભ ટૅક્સ ચૂકવે છે. ત્રણ વર્ષ પછી, આ ભંડોળ ઇન્ડેક્સેશન લાભો સાથે 20% અથવા ઇન્ડેક્સેશન લાભો વગર 10% ચૂકવે છે.

ઇન્ડેક્સેશન લાભ અને એલટીસીજી કર હવે એપ્રિલ 1 પછી કરેલા રોકાણો માટે ઉપલબ્ધ રહેશે નહીં.

તે વધુ સંખ્યામાં રિટેલ રોકાણકારોને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ જેવી હોલસેલ મધ્યસ્થીઓ દ્વારા બદલે જી-સેકન્ડ અને કોર્પોરેટ બોન્ડ્સ સહિત ડેબ્ટ માર્કેટમાં સીધા ભાગ લેવા માટે પ્રોત્સાહિત કરશે.

2. ભવિષ્ય અને વિકલ્પો:

ફાઇનાન્સ બિલમાં અન્ય ફેરફારો વચ્ચે, સરકારે ભવિષ્યો અને વિકલ્પોના કરારો પર સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ (એસટીટી) વધાર્યું. કિંમતમાં વધારો એપ્રિલ 1 પર લાગુ થશે.
 
નાણાંકીય બિલ 2023 ના સુધારા મુજબ, વેચાણના વિકલ્પો પર સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ (એસટીટી) 0.05% થી 0.062% સુધી વધારવામાં આવ્યો છે. નવા નિયમો હેઠળ, વિકલ્પ વેપારીઓને ₹ 5,000 સામે દરેક ₹ 1 કરોડના ટર્નઓવર માટે ₹ 6,200 ની ચુકવણી કરવી પડશે જે હાલમાં ચૂકવવામાં આવી રહી છે. આ લગભગ 25% ની વૃદ્ધિમાં અનુવાદ કરે છે. વિકલ્પોની તરફ, STT પ્રીમિયમ પર વસૂલવામાં આવે છે, સ્ટ્રાઇકની કિંમત પર નહીં.

આ દરમિયાન, નાણાં મંત્રાલયે 0.01% થી 0.0125% સુધીના ભવિષ્યના વેચાણ પર એસટીટી પણ વધાર્યું છે. આ 25% વધારામાં અનુવાદ કરે છે. અન્ય શબ્દોમાં, ભવિષ્ય વેચતી વખતે વેપારીઓએ હવે ₹1 કરોડના ટર્નઓવર પર ₹1,250 ના એસટીટીની ચુકવણી કરવી પડશે.

તાજેતરના સેબી અહેવાલ મુજબ, એફ એન્ડ ઓ કેટેગરીમાં વ્યક્તિગત વેપારીઓની સંખ્યા છેલ્લા ત્રણ વર્ષમાં, 7.1 લાખથી 45 લાખ સુધી, છ વધી ગઈ છે. નવી એસટીટીની ગણતરી નિઃશંકપણે વેપારીઓના બ્રેક-ઇવન અંદાજને અસર કરશે, જેની વૉલ્યુમ પર અસર થઈ શકે છે. આ ફેરફારો ઉચ્ચ ફ્રીક્વન્સી વેપારીઓ અને વેચાણના વિકલ્પોને નિયમિત ધોરણે અસર કરશે.

3. આરઈઆઈટીએસ અને આમંત્રણો:

તમને ફરવરી 1 ના રોજ કેન્દ્રીય બજેટની રજૂઆત દરમિયાન, સરકારે આરઇઆઇટી જેવા વ્યવસાય ટ્રસ્ટ્સ દ્વારા વિતરિત કર આવકનો પ્રસ્તાવ કર્યો અને એકમધારકોના હાથ પર ઋણની ચુકવણીના રૂપમાં આમંત્રિત કર્યો. હાલમાં, લાગુ આવકવેરા સ્લેબ પર એકમધારકો અથવા રોકાણકારોના હાથમાં માત્ર વ્યાજ, લાભાંશ અને ભાડાની આવકના રૂપમાં વિતરણ પર કર લગાવવામાં આવે છે.

આ પ્રસ્તાવમાં એમ્બેસી ઑફિસ પાર્ક્સ આરઇઆઇટી લિમિટેડ સાથે ઉદ્યોગમાંથી નોંધપાત્ર પુશબેક જોવા મળ્યું હતું કે તેના વિતરણના 40% પર અસર પડશે.

તેથી, સરકાર દ્વારા આરઇઆઇટી અને આમંત્રણો પર નરમ કર વસૂલવામાં આવે છે. રિયલ એસ્ટેટ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ટ્રસ્ટ્સ (આરઇઆઇટી) અને ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ટ્રસ્ટ્સ (આમંત્રણો) પરનો કર ભાર ફાઇનાન્સ બિલ 2023 માં એક મુખ્ય સુધારા દ્વારા નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડવામાં આવ્યો હતો, જે માર્ચ 24 ના રોજ પાસ કરવામાં આવ્યો હતો. આરઇઆઇટી અને આમંત્રણ વિતરણ આવકનો ઋણ પરત ચુકવણી ઘટક કર નેટમાં પ્રવેશ કર્યો છે, જો કે કરવેરાની રકમ માત્ર એકમોના અધિગ્રહણ ખર્ચને ઘટાડ્યા પછી જ નિર્ધારિત કરવામાં આવશે, તેથી એકમોના વેચાણ પર મૂડી લાભ કરને આધિન માત્ર એક નાનો ભાગ જ રહેશે.

શરૂઆતમાં, ફાઇનાન્સ બિલ 2023 એ લાગુ દરો પર અન્ય સ્રોતોમાંથી આવક તરીકે ટેક્સિંગ બિઝનેસ ટ્રસ્ટ વિતરણનો પ્રસ્તાવ મૂક્યો હતો. જો કે, નવીનતમ સુધારો, તેને મૂડીના રિટર્ન તરીકે માનવાનો ઇરાદો ધરાવે છે, તેથી એકમની ઈશ્યુ કિંમત પર અધિગ્રહણનો ખર્ચ ઘટાડવો. ઈશ્યુની કિંમત પર કોઈપણ અતિરિક્ત વિતરણ આવક તરીકે કરપાત્ર છે. આ ફેરફારની અપેક્ષા છે કે પ્રારંભિક દરખાસ્ત પર યુનિટહોલ્ડર્સને લાભ પ્રદાન કરવામાં આવે છે.

જેથી નવા ફાઇનાન્સ બિલ રોકાણકારોને કેવી રીતે અસર કરે છે તે વિશે બધું જ હતું. મને આશા છે કે તમને આ લેખ અંતર્દૃષ્ટિપૂર્ણ મળ્યું છે. આવા વધુ માહિતીપૂર્ણ લેખો માટે જોડાયેલા રહો.