ભારતમાં US સ્ટૉક્સ પર ટૅક્સની અસરો

આંતરરાષ્ટ્રીય કર નિયમોને કારણે, ભારતમાં US સ્ટૉક્સ પર કર જટિલ હોઈ શકે છે. અમને ઇક્વિટી ખરીદનાર ભારતીય નાગરિકો મૂડી લાભ કર, લાભાંશ કર અને વિદેશી ચલણને સંચાલિત કરતા કાયદાઓ સહિત કેટલાક કર માટે જવાબદાર હોઈ શકે છે. ભારતમાં યુએસ સ્ટૉક્સ પર મૂડી લાભ કર રોકાણ કેટલા સમય સુધી રાખવામાં આવે છે તેના આધારે છે. વધુમાં, ભારતમાં યુએસ સ્ટૉક પર કરવેરાની અસર ડબલ ટેક્સેશન એવોઇડન્સ એગ્રીમેન્ટ્સ (ડીટીએએસ) અને ભારત અને યુએસ વચ્ચેના વિદેશી એકાઉન્ટ ટેક્સ કમ્પ્લાયન્સ એક્ટ (એફએટીસીએ) દ્વારા થઈ શકે છે. ભારતીય અને યુએસ કર કાયદાનું અનુપાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે, રોકાણકારોએ તેમના કર ફરજો અને અહેવાલોની જરૂરિયાતોને સમજવા માટે કર નિષ્ણાતો પાસેથી સહાય મેળવવી જોઈએ.

US સ્ટૉક્સ શું છે?

NYSE અને Nasdaq જેવા US સ્ટૉક એક્સચેન્જ પર સૂચિબદ્ધ બિઝનેસમાં માલિકીના હિતોના શેર US સ્ટૉક્સ તરીકે ઓળખાય છે. કંપનીઓ રોકાણકારોને સામાન્ય લોકોને શેર આપીને વ્યવસાયમાં હિસ્સો ખરીદવામાં સક્ષમ બનાવે છે. US સ્ટૉક્સ ખરીદવાથી પ્રતિષ્ઠિત અને આશાસ્પદ કંપનીઓમાં માલિકી, તેમના વિસ્તરણમાં શામેલ થવું અને લાભાંશ આવક માટેની તક સહિતના ફાયદાઓ મળી શકે છે. નાણાંકીય સ્થિતિઓ, વિશ્વ ઇવેન્ટ્સ અને ઇન્વેસ્ટર મૂડ સ્ટૉકની કિંમતોને પ્રભાવિત કરે છે. 

અમારા ઇક્વિટી દ્વારા પ્રતિનિધિત્વ કરવામાં આવતા વ્યવસાયો અને ક્ષેત્રોના વિવિધ સ્પેક્ટ્રમમાં ગ્રાહક માલ, સ્વાસ્થ્ય કાળજી, ટેક્નોલોજી અને નાણાંકીય ઉદ્યોગનો સમાવેશ થાય છે. તેઓ બિઝનેસ પરફોર્મન્સ, અર્થવ્યવસ્થાની સ્થિતિ, વિશ્વ કાર્યક્રમો અને રોકાણકારોની ભાવના જેવી વસ્તુઓથી પ્રભાવિત થાય છે. ભારતમાં US સ્ટૉક્સ પર ટૅક્સમાં કોઈપણ ઇન્વેસ્ટમેન્ટની જેમ જોખમો હોય છે, અને બજારની સ્થિતિ અને અંતર્નિહિત બિઝનેસની સફળતાના આધારે તેની કિંમતોમાં ફેરફાર થઈ શકે છે. રોકાણકારોએ યુએસ ઇક્વિટીમાં રોકાણ કરતા પહેલાં વ્યાપક સંશોધન કરવું જોઈએ અને તેમની જોખમ સહિષ્ણુતાને ધ્યાનમાં લેવી જોઈએ.

ભારતીય રોકાણકારો US સ્ટૉક્સમાં શા માટે રસ ધરાવે છે?

ઘણા મજબૂત પરિબળોને કારણે, ભારતીય રોકાણકારો US સ્ટૉક્સમાં વધુ રસ ધરાવે છે. યુએસ સ્ટૉક માર્કેટ, જે ઘણા ક્ષેત્રોમાં રોકાણના વિશાળ શ્રેણીના વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે, તે વિશ્વમાં સૌથી મોટા અને સૌથી વધુ વિકસિત છે. આ વિવિધતાને કારણે, ભારતીય રોકાણકારો અત્યાધુનિક ટેક્નોલોજી કંપનીઓ, વૈશ્વિક ઉદ્યોગો અને ગ્રાઉન્ડ-બ્રેકિંગ સ્ટાર્ટઅપ્સને ઍક્સેસ કરી શકે છે જેને ભારતીય સ્ટૉક માર્કેટમાં ટ્રેડ કરી શકાશે નહીં. બીજું, US સ્ટૉક્સએ પરંપરાગત રીતે લાંબા ગાળે વિકાસની ક્ષમતા અને વિશ્વસનીય રિટર્ન દર્શાવ્યું છે. તેમની વ્યાપક વૈશ્વિક હાજરીને કારણે, ઘણા બ્લૂ-ચિપ યુએસ કોર્પોરેશન આર્થિક મંદીઓ માટે વધુ સ્થિર છે, જે રોકાણકારોને સ્થિરતાની ભાવના આપે છે.

વધુમાં, વિશ્વની રિઝર્વ કરન્સી તરીકે યુએસ ડૉલરની સ્થિતિ ભારતીય રોકાણકારોને તેમના પોર્ટફોલિયોમાં વિવિધતા લાવવા અને ચલણ જોખમો સામે રક્ષણ આપવા માંગે છે. ભારતીય રોકાણકારો તકનીકી નવીનતા અને પ્રગતિને આગળ વધારનાર ઈ-કોમર્સ, બાયોટેકનોલોજી, નવીનીકરણીય ઉર્જા અને કૃત્રિમ બુદ્ધિમત્તા જેવા વૈશ્વિક વલણો અને વ્યવસાયોમાંથી નફા મેળવવાની તક તરીકે યુએસ સ્ટૉક્સ પર પણ કર જોઈ છે. વધુમાં, કેટલીક અમારી ઇક્વિટી નિયમિતપણે ડિવિડન્ડની ચુકવણી કરીને રોકાણકારોને નિષ્ક્રિય આવક આપે છે. છેલ્લે, ભારતીય રોકાણકારોને US સ્ટૉક્સનો ઉપયોગ ઘરના બજારના જોખમો અને ભૌગોલિક અણધાર્યાતા સામે પોતાને સુરક્ષિત કરવા માટે કરવાની વિનંતી કરવામાં આવે છે. તેઓ વૈશ્વિક સ્તરે તેમના રોકાણોને ફેલાવીને પોતાના પોર્ટફોલિયોના કુલ રિસ્ક એક્સપોઝરને ઘટાડી શકે છે.

US સ્ટૉક્સમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાના ટૅક્સની અસરો શું છે?

US ઇક્વિટીમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાં હોલ્ડિંગનો સમયગાળો, US સ્ટૉક ટૅક્સ રેસિડેન્સી અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાંથી આવકના પ્રકાર સહિતના ઘણા વેરિએબલ્સના આધારે ટૅક્સમાં પરિણામો હોઈ શકે છે. ભારતમાંથી યુએસ સ્ટૉક્સમાં રોકાણ કરવાના કેટલાક મહત્વપૂર્ણ ટૅક્સ અસરો નીચે મુજબ છે:

● મૂડી લાભ કર: જો તમે નફાકારક રીતે US ઇક્વિટી વેચો છો, તો તમારે US સ્ટૉક્સ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સની ચુકવણી કરવી પડી શકે છે. યુએસમાં, હોલ્ડિંગ સમયગાળાનો ઉપયોગ કેટલા સમય સુધી કરવામાં આવે છે તેના દ્વારા કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સના દરો નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે. લાંબા ગાળાની મૂડી US માં ભારતીય નિવાસીઓ સહિતના આંતરરાષ્ટ્રીય રોકાણકારો માટે ટૅક્સ દર પ્રાપ્ત કરે છે, જે વ્યક્તિના આવકના સ્તરના આધારે સામાન્ય રીતે 15% અથવા 20% છે.
● લાભાંશ કર: જો તમારી માલિકીની US ઇક્વિટીઓ ડિવિડન્ડ ચૂકવે છે, તો US અને ભારત તમારી આવક પર ટૅક્સ લગાવી શકે છે. ભારતમાં US સ્ટૉક્સ પર ટૅક્સ સામાન્ય રીતે 25% ના ફ્લેટ દર પર વિદેશી રોકાણકારોને ચૂકવેલ ડિવિડન્ડને અટકાવે છે; જો ભારત અને US ની ટૅક્સ સંધિ છે, તો આ અંડરહોલ્ડિંગ ટૅક્સ ઘટાડી શકાય છે. 
● વિદેશી વિનિમયના નફા/નુકસાન: US ઇક્વિટી ખરીદતી વખતે એક્સચેન્જ દરમાં ફેરફારોના પરિણામે થતા કોઈપણ વિદેશી એક્સચેન્જ નફો અથવા નુકસાન ભારતમાં US સ્ટૉક્સ પર ટૅક્સેશનને આધિન હોઈ શકે છે.
● US સ્ટૉક ટૅક્સ રિપોર્ટિંગ: US સ્ટૉક્સમાં ઇન્વેસ્ટ કરનાર ભારતીય નિવાસીઓએ બંને દેશોના ટૅક્સ રિપોર્ટિંગ નિયમોનું પાલન કરવું આવશ્યક છે. તેમાં આવકવેરા અધિનિયમ અને વિદેશી એકાઉન્ટ ટૅક્સ અનુપાલન અધિનિયમ (એફએટીસીએ) ને અનુસરીને ભારતમાં વિદેશી સંપત્તિઓ અને આવક જાહેર કરવાનો સમાવેશ થાય છે.
● ડબલ ટેક્સ અવેડન્સ એગ્રીમેન્ટ (DTAA): આવકની વિશિષ્ટ શ્રેણીઓ પર ડબલ ટૅક્સને રોકવા માટે, ભારત અને US માં DTAA છે. DTAA ની જોગવાઈઓની સમજણ સાથે US સ્ટૉકની જવાબદારીઓ પર ટૅક્સને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવું શક્ય હોઈ શકે છે.

કરની અસરો શું છે?

ભારતીય નિવાસીઓને યુએસ ઇક્વિટીમાં રોકાણના નાણાંકીય પ્રત્યાઘાતો વિશે જાગરૂક હોવું જોઈએ, જેમાં ભારતમાં યુએસ સ્ટૉક્સ પર મૂડી લાભ કર, લાભાંશ ચૂકવનારા યુએસ સ્ટૉક્સ પર લાભાંશ કર, વિદેશી વિનિમય લાભ/નુકસાન અને બંને દેશોમાં કર અહેવાલના નિયમોનું પાલન શામેલ છે. વિશિષ્ટ પ્રકારની આવક પર બે કર ટાળવા માટે ભારત અને યુએસ પાસે ડીટીએએ (ડબલ ટેક્સેશન એવોઇડન્સ એગ્રીમેન્ટ) છે. આ જટિલતાઓને સંપૂર્ણપણે સમજવા અને સંભાળવા માટે, વ્યાવસાયિક કર માર્ગદર્શન મેળવવું જરૂરી છે.

1. લાભાંશો પર ટેક્સ

ડિવિડન્ડ પર ટેક્સ એ શબ્દ છે જેનો ઉપયોગ શેરધારકોને ડિવિડન્ડ તરીકે કર વસૂલવામાં આવતા કંપનીના નફામાંથી કેવી રીતે આવક આપવામાં આવે છે તેનું વર્ણન કરવા માટે કરવામાં આવે છે. દેશના કર નિયમો અને વ્યક્તિની કર નિવાસના આધારે, લાભાંશ વિવિધ કર દરોને આધિન હોઈ શકે છે. અમેરિકા સહિત ઘણા રાષ્ટ્રોમાં નિયમિત આવક કરતાં લાભાંશો પર અલગ કર લેવામાં આવે છે. તેને "ડિવિડન્ડ કર દર" તરીકે પણ ઓળખાય છે." 

કેટલાક રોકાણકારો માટે, લાભાંશ એ ઇચ્છિત પ્રકારની રોકાણની આવક છે કારણ કે લાભાંશ પરનો કર દર વ્યક્તિના સામાન્ય આવકવેરા દર કરતાં ઓછો અનુકૂળ હોઈ શકે છે. રોકાણકારોને ડિવિડન્ડ આવક સાથે જોડાયેલા કોઈપણ સંભવિત કર લાભો અથવા કપાત અને તેમના કર નિવાસના દેશમાં યોગ્ય કર દરો વિશે જાગૃત હોવું જોઈએ. રોકાણકારો ડિવિડન્ડના કર પ્રમાણપત્રોને સમજી શકે છે અને તે અનુસાર કર નિષ્ણાત પાસેથી સહાય મેળવીને તેમના રોકાણ યોજનાઓને સમાયોજિત કરી શકે છે.

2. મૂડી લાભ કર

મૂડી સંપત્તિ વેચાણ જેમ કે સ્ટૉક્સ, રિયલ એસ્ટેટ અથવા અન્ય સંપત્તિઓનો લાભ મૂડી લાભ કરને આધિન છે. તે સંપત્તિના વેચાણ અને પ્રારંભિક ખરીદી કિંમતો વચ્ચેની વિસંગતિ છે. હોલ્ડિંગ સમયગાળાની લંબાઈના આધારે, મૂડી લાભને ટૂંકા ગાળા અથવા લાંબા ગાળામાં વિભાજિત કરી શકાય છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો એ વ્યક્તિના દરે સામાન્ય આવકવેરાને આધિન એક વર્ષ અથવા તેનાથી ઓછા સમય માટે ધારણ કરેલી સંપત્તિના વેચાણમાંથી છે. 

એક વર્ષથી વધુ સમય માટે ધારણ કરેલી સંપત્તિઓનું વેચાણ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ માં પરિણમે છે, જે વારંવાર પસંદગીના કર દરોને આધિન છે, જે સામાન્ય રીતે સામાન્ય આવકવેરા દરો કરતાં ઓછું હોય છે. મૂડી લાભ કર દરો વેચવામાં આવતી સંપત્તિના પ્રકારના આધારે હોઈ શકે છે અને રાષ્ટ્રથી રાષ્ટ્ર સુધી અલગ હોઈ શકે છે. વ્યક્તિની કર નિવાસની સ્થિતિ અને રોકાણના પ્રકાર સહિતના ઘણા વેરિએબલ્સના આધારે, કેટલાક દેશો મૂડી લાભ પર કરનો ભાર ઓછો કરવા માટે મુક્તિઓ અથવા કપાત પ્રદાન કરી શકે છે.

મૂડી લાભ

મૂડી લાભ એ મૂડી સંપત્તિ, જેમ કે સ્ટૉક્સ, રિયલ એસ્ટેટ અથવા રોકાણો, જે શરૂઆતમાં ચૂકવવામાં આવી હતી તેના કરતાં વધુ પૈસા વેચવાના લાભ છે. વેચાણ કિંમત અને ખર્ચના આધારે (મૂળ કિંમત) વચ્ચેનો અંતર એ છે જેનું પ્રતીક છે. હોલ્ડિંગ સમય અને વ્યક્તિની કર નિવાસ મુજબ, મૂડી લાભને ટૂંકા ગાળા (એક વર્ષ અથવા તેનાથી ઓછા સમય માટે હોલ્ડ કરેલી સંપત્તિ) અથવા લાંબા ગાળા (એક વર્ષથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવેલી ખરીદી) તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે. હોલ્ડિંગ અવધિ અને વ્યક્તિની ટૅક્સ રેસિડેન્સીના આધારે, તેઓ કેટલાક ટૅક્સ રેટને આધિન હોઈ શકે છે.

1. એલટીસીજી (લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ)

લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર યુએસએ એક ચોક્કસ સમય કરતાં વધુ, સામાન્ય રીતે એક વર્ષ, ઘણા કર અધિકારક્ષેત્રોમાં આયોજિત મૂડી સંપત્તિઓના વેચાણથી નફા છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો લાંબા ગાળાના લાભોથી અલગ રીતે સંચાલિત કરવામાં આવે છે અને વારંવાર ઓછા કર દરો માટે પાત્ર થાય છે. લાંબા ગાળાના રોકાણોને ઘણા રાષ્ટ્રોમાં પ્રોત્સાહિત કરવામાં આવે છે, ખાસ કરીને યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સ, જ્યાં લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર યુએસએ દર પ્રમાણભૂત આવકવેરા દર કરતાં ઓછો હોય છે. દેશના કર નિયમો અને વ્યક્તિના આવકના સ્તર મુજબ, ભારતમાં યુએસ સ્ટૉક્સ પર વિશિષ્ટ એલટીસીજી કર અલગ-અલગ હોય છે. 

કેટલાક રાષ્ટ્રો લાંબા ગાળાના રોકાણ અને આર્થિક વિકાસને પ્રોત્સાહિત કરવા માટે એલટીસીજી પર છૂટ અથવા ઓછા કર દરો પ્રદાન કરી શકે છે. રોકાણકારોને સ્થાનિક કર કાયદાઓ વિશે જાગૃત હોવું જોઈએ જે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર લાગુ પડે છે અને રોકાણના નિર્ણયો લેતી વખતે આવા કાયદાઓને ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ. ટેક્સ નિષ્ણાત સાથે સલાહ લઈને, રોકાણકારો તેમની ટેક્સ યોજનામાં સુધારો કરી શકે છે અને તેઓ લાંબા ગાળાની મૂડી લાભ ટેક્સ યુએસએની જરૂરિયાતો સાથે સંરેખિત કરે છે તેની ખાતરી કરી શકે છે.

2. એસટીસીજી (શૉર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ)

વિવિધ કર અધિકારક્ષેત્રોમાં, "શૉર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ" (એસટીસીજી) શબ્દનો અર્થ સંક્ષિપ્ત સમયગાળા, સામાન્ય રીતે એક વર્ષ અથવા તેનાથી ઓછા સમયગાળા માટે આયોજિત મૂડી સંપત્તિના વેચાણથી કરવામાં આવેલા નફાને છે. લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર USA ને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભથી અલગ રીતે સારવાર કરવામાં આવે છે, અને STCG વારંવાર કરદાતાના સામાન્ય આવકવેરા દરને આધિન છે, જે વધુ હોઈ શકે છે. સંપત્તિનો હોલ્ડિંગ સમય લાભને લાંબા અથવા ટૂંકા ગાળા તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે કે નહીં તેને પ્રભાવિત કરે છે. ટૂંકા ગાળામાં કરવામાં આવેલા લાભ સામાન્ય રીતે ટૂંકા ગાળાના રોકાણો અથવા સ્ટૉક ટ્રેડિંગ અથવા અન્ય સંપત્તિઓના ઝડપી વેચાણ સહિત વધુ વારંવાર ટ્રેડિંગના પરિણામ છે.

દેશના આધારે, વિવિધ સંપત્તિ વર્ગો વિવિધ કર દરો અથવા મુક્તિઓને આધિન હોઈ શકે છે, જે એસટીસીજી પર કેવી રીતે કર લગાવવામાં આવે છે તેને અસર કરે છે. ટૂંકા ગાળાની રોકાણ પ્રવૃત્તિઓમાં જોડાતી વખતે અને કરના પરિણામોને ધ્યાનમાં લેતી વખતે રોકાણકારોએ તેમના અધિકારક્ષેત્રના એસટીસીજી કર કાયદાઓ વિશે જાણવું આવશ્યક છે. રોકાણકારો કર નિષ્ણાતની સલાહ લઈને તેમની એસટીસીજી કર જવાબદારીઓને કાર્યક્ષમ રીતે સમજી શકે છે અને તેને સંભાળી શકે છે.

તારણ

ભારતીય રોકાણકારોને ચોક્કસ મૂડી લાભ અને લાભાંશ કરમાં રોકાણ કરતા પહેલાં ભારતમાં યુએસ સ્ટૉક્સ પર કરની અસરો સમજવી જોઈએ. આ કર સંબંધિત સમસ્યાઓ રોકાણના વળતર અને અનુપાલનની જરૂરિયાતોને અસર કરી શકે છે. વિદેશી કરવેરાની જટિલતાને સંભાળવા અને સંબંધિત કાયદા અને સારવાર માટે સુસંગત માર્ગદર્શન મેળવવા માટે યોગ્ય કર આયોજન અને સક્ષમ માર્ગદર્શન મેળવવું જરૂરી છે. રોકાણકારો ભારત અને યુએસ બંનેમાં કર કાયદાઓનું પાલન કરતી વખતે અને તેમના રોકાણો વિશે સક્રિય અને જ્ઞાનપાત્ર બનીને ભારતના યુએસ સ્ટૉક્સમાં રોકાણ કરવાના કર અસરોના લાભોને મહત્તમ બનાવી શકે છે.