મ્યુચ્યુઅલ ફંડથી આવક કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

ભારત એક સાચો બિન-કર અનુપાલન અર્થવ્યવસ્થા છે. આ વાસ્તવિકતા છે! મોટાભાગની રોકાણ યોજનાઓ કે જે સરકાર તેના નાગરિકો માટે ઉપલબ્ધ કરાવે છે તેનો ઉપયોગ ઘણા લોકો તેમની બચત પહેલની બદલે તેમની કર બચત પહેલનો ભાગ તરીકે કરે છે. જ્યારે પગારદાર વર્ગની આવક યોગ્ય રીતે તેમજ સ્લેબ દર દ્વારા તેમની વ્યાજની આવક પર ટૅબ્બ કરવામાં આવે છે, ત્યારે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ તરફથી પ્રાપ્ત થયેલ લાભો પણ અલગ જોગવાઈઓ હેઠળ કરવામાં આવે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણકારો રોકાણના વળતરથી કરવેરા વિશે સતત જટિલ રહે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ ચકાસણીને આધિન છે કારણ કે તેમાં મોટી રકમ તેમજ જોખમની ભૂખ શામેલ છે. નાણાંકીય વ્યવસ્થાપકોને હંમેશા કર બગાડ, કપાત અને ચુકવણીની શક્યતા વિશે પૂછવામાં આવે છે. નાણાંકીય નિષ્ણાતોના જવાબોમાં અસંખ્ય પ્રશ્નોનું કારણ અને તેના કર જવાબદારીની ગણતરીમાં તફાવતના કારણે નાણાંકીય નિષ્ણાતોના જવાબોમાં કોઈ એકરૂપતા નથી.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી કમાયેલા નફા અથવા રિટર્ન પર 'મૂડી લાભથી આવક' શ્રેણી હેઠળ કર લેવામાં આવે છે. મૂડી લાભ ટૂંકા ગાળા અથવા લાંબા ગાળાની હોઈ શકે છે અને આ વિભાગ રોકાણની હોલ્ડિંગ અવધિ પર આધારિત છે. ઇક્વિટી તેમજ બિન-ઇક્વિટી યોજનાઓ માટે અલગ મૂડી લાભના નિયમો સાથે કર દરો ચોક્કસપણે બંને માટે અલગ છે.

પ્રક્રિયા કરવા માટે ખૂબ જ વધુ માહિતી છે, તેથી તે માટે તૈયાર રહો.

કરવેરા: ઇક્વિટી યોજનાઓ

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓ જે તેમના કુલ કોર્પસના 65% ને ઇક્વિટી સાધનોમાં રોકાણ કરે છે, તે ઇક્વિટી યોજનાની જોગવાઈ હેઠળ કરવેરાને આધિન છે. જો ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડના રિટર્ન કરતાં વધુ વર્ષ માટે ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ હેઠળ કર લેવામાં આવે છે. વર્તમાન આવકવેરા કાયદાઓએ આવકવેરાની ચુકવણીના ભારથી સંપૂર્ણપણે આવા વળતરને મુક્તિ આપી છે.

એક વર્ષથી ઓછા અથવા એક વર્ષ માટે આયોજિત રિટર્નને ટૂંકા ગાળાના લાભ હેઠળ સારવાર કરવામાં આવે છે અને તેનાથી રિટર્ન 15% ના દરે કર લેવામાં આવે છે.

કરવેરા: ઋણ યોજનાઓ

ઇક્વિટીમાં કોર્પસના 65% કરતાં વધુ રોકાણ ન કરતી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓને બિન-ઇક્વિટી ભંડોળ માનવામાં આવે છે અને તેઓ અલગથી કર આપવામાં આવે છે. ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ આ કેટેગરીના ક્ષેત્રમાં છે. જ્યારે કરવેરાની વાત આવે ત્યારે સોનાના ભંડોળ, ભંડોળ ભંડોળ, આંતરરાષ્ટ્રીય ભંડોળ પણ બિન-ઇક્વિટી યોજનાઓ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.

રોકાણકાર દ્વારા ત્રણ વર્ષથી વધુ સમયથી આયોજિત બિન-ઇક્વિટી ભંડોળના રિટર્નને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ હેઠળ સારવાર કરવામાં આવે છે અને રિટર્ન પર સૂચના લાભ સાથે 20 ટકા કર લાગુ કરવામાં આવે છે.

ઇન્ડેક્સેશન શું છે?

આ એક પ્રક્રિયા છે જેના દ્વારા ખરીદીનો ખર્ચ કિંમત સૂચકની મદદથી ખાતાંમાં વધારો કરવામાં આવે છે. સૂચના દ્વારા રોકાણકાર કરપાત્ર નફાથી રાહત પ્રાપ્ત કરે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ પર રિટર્ન કરતાં ઓછા ત્રણ વર્ષ અથવા ત્રણ વર્ષ માટે રાખવામાં આવતા રોકાણોને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ હેઠળ ધ્યાનમાં લેવામાં આવે છે. આવા લાભો આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તેઓ લાગુ આવકવેરા દર મુજબ કર લેવામાં આવે છે.

કરવેરા: હાઇબ્રિડ યોજનાઓ

હાઇબ્રિડ યોજનાઓ ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ અથવા ડેબ્ટ-ઓરિએન્ટેડ હોઈ શકે છે. ઇક્વિટીમાં પ્રારંભિક રોકાણ પહેલાં, માહિતી દસ્તાવેજ ચોક્કસ રોકાણ પેટર્ન વિશે વિગતો પ્રદાન કરશે, જેથી રોકાણકાર માટે તે સ્પષ્ટ બનાવશે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના ઇક્વિટી ફંડ અથવા ડેબ્ટ ફંડ છે.

રોકાણકારોને હાઇબ્રિડ યોજનામાં રોકાણ પસંદ કરતી વખતે નિયમો અને શરતોમાં વિગતોની નજીક ધ્યાન આપવાની અપેક્ષા છે કારણ કે પહેલાં વર્ણવેલ કર જવાબદારી ઉપરોક્ત બેથી અલગ હોય છે.

હોલ્ડિંગ અવધિની ગણતરી કરી રહ્યા છીએ

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ખરીદી અથવા રોકાણની તારીખ જ્યાં સુધી તે વેચાય છે ત્યાં સુધી હોલ્ડિંગ અવધિ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. સિસ્ટમેટિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન (SIP) ના કિસ્સામાં, રોકાણકાર દર મહિને અથવા ત્રિમાસિક સ્કીમના કેટલાક એકમો અથવા શેરોની ખરીદી કરે છે અને આ બધા માટે હોલ્ડિંગ સમયગાળોની વ્યક્તિગત રીતે ગણતરી કરવાની જરૂર છે.

કરવેરાના લાભોની ગણતરી

રોકાણકારો ઘણીવાર ડિવિડન્ડ વિકલ્પ હેઠળ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનામાં રોકાણ કરે છે. આ વિકલ્પ હેઠળ રોકાણકારોને વાર્ષિક લાભો પ્રાપ્ત થાય છે અને તેમને કોઈપણ કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર નથી કારણ કે તેઓને ઇક્વિટી તેમજ ઋણ રોકાણ યોજનામાં આવકવેરાથી મુક્ત કરવામાં આવે છે. જોકે કોઈ વ્યક્તિગત રોકાણકાર ડિવિડન્ડ પર કર લગાવવામાં આવતું નથી, પરંતુ ડિવિડન્ડ જાહેર કરતા પહેલાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ હાઉસ 28.84% ના ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સની ચુકવણી કરે છે.