આવકવેરા દાખલ કરતી વખતે જરૂરી દસ્તાવેજો

પરિચય

ભારતમાં ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું એ સતત બદલાતા પીસ સાથે જટિલ પઝલ એકત્રિત કરવાની જેમ છે. તે જબરદસ્ત હોઈ શકે છે, પરંતુ યોગ્ય માર્ગદર્શિકા અને વ્યવસ્થિત અભિગમ સાથે, તમે તમારા ફાઇનાન્શિયલ ચિત્રને સચોટ અને કાર્યક્ષમ રીતે એકસાથે રાખી શકો છો.

ITR ફાઇલિંગ માટે આવશ્યક ડૉક્યૂમેન્ટ

1. PAN કાર્ડ: તમારું પર્મનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PAN) કાર્ડ તમારી ટૅક્સ ઓળખની સ્થાપના છે. આ તમારા ફાઇનાન્શિયલ આધાર કાર્ડની જેમ છે. જો તમે કાર્યરત છો તો તમે ફોર્મ 26AS, 16, અથવા ફોર્મ 12BB જેવા વિવિધ દસ્તાવેજો પર તમારો PAN નંબર શોધી શકો છો. યાદ રાખો, તાજેતરની સરકારી સુધારાને કારણે, હવે તમે તમારી ITR ફાઇલ કરવા માટે PAN ના બદલે તમારા UID નંબરનો ઉપયોગ કરી શકો છો.

2. આધાર કાર્ડ: હવે તમારું આધાર કાર્ડ ITR ફાઇલ કરવા માટે જરૂરી છે. તે સરળ OTP પ્રક્રિયા દ્વારા તમારા રિટર્નને ઑનલાઇન વેરિફાઇ કરવામાં મદદ કરે છે. જો તમે આધાર માટે અરજી કરી છે પરંતુ તે પ્રાપ્ત થઈ નથી તો તમે તમારી રિટર્ન દાખલ કરતી વખતે નોંધણી IDનો ઉપયોગ કરી શકો છો.

3. ફોર્મ 16 જો તમે પગારદાર વ્યક્તિ છો, તો ફોર્મ 16 તમારો શ્રેષ્ઠ મિત્ર છે. આ એક રિપોર્ટ કાર્ડ જેવું છે જે તમારી પગાર અને કપાત થયેલ કર દર્શાવે છે. તે બે ભાગોમાં આવે છે:

• ભાગ A: તમારા નિયોક્તા દ્વારા કેટલો કર કાપવામાં આવ્યો છે તે બતાવે છે
• ભાગ B: તમારા પગારને તોડે છે અને તમારા કરની ગણતરી કરે છે.

શું ફોર્મ 16 નથી? ભયભીત નથી! તમે હજુ પણ તમારી સેલરી સ્લિપ અને ફોર્મ 26AS નો ઉપયોગ કરીને તમારું ITR ફાઇલ કરી શકો છો.

4. અન્ય ટીડીએસ સર્ટિફિકેટ (ફોર્મ 16A/16B/16C) આ ફોર્મ બિન-પગારની આવક પર ટીડીએસને કવર કરે છે:

• ફોર્મ 16A: ડિપોઝિટમાંથી વ્યાજ જેવી આવક પર TDS માટે
• ફોર્મ 16B: જો તમે પ્રોપર્ટી વેચી છે, તો ખરીદદાર તમને આ આપે છે
• ફોર્મ 16C: ભાડા પર TDS માટે (જો લાગુ હોય તો)

5. બેંક એકાઉન્ટની વિગતો: તમારે તમારા બધા ઍક્ટિવ બેંક એકાઉન્ટ જાહેર કરવાની જરૂર પડશે. આ તમારી આવકની ચકાસણી કરવામાં અને જો તમે ભાગ્યશાળી હોવ તો તમારું ટૅક્સ રિફંડ મોકલવામાં મદદ કરે છે. તમારા એકાઉન્ટ નંબર, IFSC કોડ અને બેંકના નામો તૈયાર રાખો.

6. બેંક સ્ટેટમેન્ટ તમારા બેંક સ્ટેટમેન્ટ સેવિંગ એકાઉન્ટ અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર કમાયેલ વ્યાજ બતાવે છે. સચોટ આઇટીઆર ફાઇલિંગ માટે આ માહિતી મહત્વપૂર્ણ છે.

7. ફોર્મ 26AS અને AIS/TIS: ફોર્મ 26AS તમારી ટૅક્સ પાસબુક તરીકે વિચારો. તે તમારા PAN સામે ચૂકવેલ તમામ ટૅક્સ બતાવે છે. નવું વાર્ષિક માહિતી સ્ટેટમેન્ટ (AIS) અને કરદાતા માહિતી સારાંશ (TIS) તમારા ફાઇનાન્શિયલ ટ્રાન્ઝૅક્શનનું વધુ વ્યાપક દૃશ્ય પ્રદાન કરે છે.

8. હોમ લોન સ્ટેટમેન્ટ: જો તમે હોમ લોન લીધી હોય, તો તમારા લોન સ્ટેટમેન્ટને તૈયાર કરો. તે તમને મુદ્દલની ચુકવણી (સેક્શન 80C હેઠળ) અને વ્યાજની ચુકવણીઓ બંને પર કપાતનો ક્લેઇમ કરવામાં મદદ કરે છે.

9. ટૅક્સ-સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટના પુરાવા: PPF, ELSS અથવા ટૅક્સ-સેવિંગ FD જેવા ટૅક્સ-સેવિંગ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટેની રસીદ એકત્રિત કરો. આ તમને કલમ 80C હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવામાં મદદ કરે છે.

10. મૂડી લાભની વિગતો: જો તમે શેર, પ્રોપર્ટી અથવા અન્ય સંપત્તિઓ વેચી છે, તો તમારે વેચાણ અને ખરીદીને સાબિત કરતા દસ્તાવેજોની જરૂર પડશે. આ તમારા મૂડી લાભ અથવા નુકસાનની સચોટ ગણતરીમાં મદદ કરે છે.

11. ભાડાની આવકના દસ્તાવેજો ભાડા મેળવી રહ્યા છો? તે ભાડાના કરાર અને રસીદો તૈયાર રાખો. ભાડાની ચુકવણી કરી રહ્યા છો? તમારા માલિક પાસેથી ભાડાની રસીદ એકત્રિત કરવાનું ભૂલશો નહીં.

12. વિદેશી આવકના પુરાવા: જો તમે વિદેશમાં પૈસા કમાવ્યા હોય, તો તમારે ડબલ ટેક્સેશન એગ્રીમેન્ટ (DTAA) હેઠળ ક્લેઇમના લાભો મેળવવામાં મદદ કરવા માટે ડૉક્યૂમેન્ટની જરૂર પડશે.

13. ડિવિડન્ડ આવકની વિગતો: શેર અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ ઘણીવાર આવકના ડિવિડન્ડ. તમારા બ્રોકર સ્ટેટમેન્ટ અથવા ડિમેટ એકાઉન્ટના સારાંશ દ્વારા આનો ટ્રૅક રાખો.

વિશિષ્ટ કપાત માટે અતિરિક્ત દસ્તાવેજો

• શાળાની ફીની રસીદ: કલમ 80C હેઠળ ટ્યુશન ફી પર કપાતનો દાવો કરવા માટે
• જીવન વીમા પ્રીમિયમની રસીદ: અન્ય સામાન્ય 80C કપાત
• NPS ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્રૂફ: સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ અતિરિક્ત કપાત માટે
• દાનની રસીદ: કલમ 80G હેઠળ કપાતનો દાવો કરવા માટે
• મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ: સેક્શન 80D હેઠળ કપાત માટે
• એજ્યુકેશન લોન વ્યાજ સર્ટિફિકેટ: સેક્શન 80E હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે

વેપારીઓ અને રોકાણકારો માટે વિશેષ અહેવાલો

જો તમે ટ્રેડિંગ અથવા ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાં છો, તો તમારા બ્રોકરના આ અતિરિક્ત રિપોર્ટ ખૂબ જ મદદરૂપ હોઈ શકે છે:

કર P&L સ્ટેટમેન્ટ

• પરોક્ષ સંબંધિત: આ દસ્તાવેજ તમારી આવક અને ખર્ચનું સમગ્ર દૃશ્ય પ્રદાન કરે છે, જેમાં રોકાણ સંબંધિત લાભ અને નુકસાન શામેલ છે.
• ક્રૉસ-ચેકિંગ: તેનો ઉપયોગ તમારા રોકાણોની એકંદર નફાકારકતાને વેરિફાઇ કરવા માટે કરી શકાય છે, જેની તુલના વિશિષ્ટ સંપત્તિઓમાંથી ગણતરી કરેલ મૂડી લાભ સાથે કરી શકાય છે.

કરાર નોંધો, ભંડોળ સ્ટેટમેન્ટ અને હોલ્ડિંગ્સ સ્ટેટમેન્ટ

• પરોક્ષ સંબંધિત: આ દસ્તાવેજો મુખ્યત્વે ટ્રેડિંગ અને રોકાણની પ્રવૃત્તિઓ સાથે સંબંધિત છે.
• સહાયક માહિતી: તેઓ ખરીદીની કિંમત, વેચાણની કિંમત અને શેર અથવા એકમોની ક્વૉન્ટિટી વિશેની વિગતો પ્રદાન કરી શકે છે, જેનો ઉપયોગ મૂડી લાભની ગણતરી વિશેની માહિતીને સમર્થન આપવા માટે કરી શકાય છે.

વાર્ષિક વૈશ્વિક સ્ટેટમેન્ટ

• મૂડી લાભ સંબંધિત: આ દસ્તાવેજ વિદેશી આવક અથવા સંપત્તિ ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે છે. તેની ઘરેલું મૂડી લાભની ગણતરીઓ પર કોઈ સીધી વહન નથી.

સારવારમાં, આ દસ્તાવેજો વ્યાપક નાણાંકીય ચિત્ર પ્રદાન કરે છે, પરંતુ તેઓ મૂડી લાભ નિર્ધારિત કરવા માટે માહિતીના પ્રાથમિક સ્રોતો નથી. મૂડી લાભની ગણતરી માટેના મુખ્ય દસ્તાવેજો સીધા સંપત્તિની ખરીદી અને વેચાણ, જેમ કે વેચાણ કરારો, ખરીદી કરારો, મૂલ્યાંકન અહેવાલો અને બ્રોકરેજ સ્ટેટમેન્ટ સંબંધિત છે.

બજેટ 2024: નોંધ કરવા માટે મહત્વપૂર્ણ ફેરફારો

સરકારે 2024 બજેટમાં કેટલાક નોંધપાત્ર ફેરફારો રજૂ કર્યા છે જે તમારી કર ફાઇલિંગને અસર કરી શકે છે:

1. સરળ મૂડી લાભ કરવેરા:

• અમુક નાણાંકીય સંપત્તિઓ પર ટૂંકા ગાળાના લાભો: 20% કર દર
• તમામ સંપત્તિઓ પર લાંબા ગાળાના લાભો: 12.5% કર દર
• અમુક નાણાંકીય સંપત્તિઓ પર મૂડી લાભ માટેની મુક્તિ મર્યાદા દર વર્ષે ₹1.25 લાખ સુધી વધી ગઈ છે

2. નવા હોલ્ડિંગ સમયગાળાના વર્ગીકરણો:

• સૂચિબદ્ધ નાણાંકીય સંપત્તિઓ: જો એક વર્ષથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરવામાં આવે તો લાંબા ગાળાની
• સૂચિબદ્ધ ન હોય તેવી નાણાંકીય સંપત્તિઓ અને બિન-નાણાંકીય સંપત્તિઓ: જો ઓછામાં ઓછા બે વર્ષ માટે હોલ્ડ કરેલ હોય તો લાંબા ગાળાની

3. પ્રોપર્ટી સેલ ટેક્સેશનમાં ફેરફારો:

• 2001 પછી ખરીદેલી પ્રોપર્ટી માટે ઇન્ડેક્સેશન લાભ કાઢી નંખાયો છે
• પ્રોપર્ટી સેલ્સ પર એલટીસીજી ટૅક્સ 20% થી 12.5% સુધી ઘટાડવામાં આવ્યો છે (ઇન્ડેક્સેશન વગર)
• ઇન્ડેક્સેશન લાભ સાથે 2001: 20% એલટીસીજી ટૅક્સ પહેલાં ખરીદેલી પ્રોપર્ટી માટે હજુ પણ લાગુ પડે છે

જૂના વિરુદ્ધ નવી કર વ્યવસ્થા

સરકારે હાલની ટેક્સની વ્યવસ્થા સાથે નવી રજૂ કરી છે.

અહીં ઝડપી તુલના છે:

નવી શાસન ઓછા કર દરો પ્રદાન કરે છે પરંતુ ઘણી કપાત અને છૂટને દૂર કરે છે. તમારી આવક અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પેટર્નના આધારે તમને મોટાભાગના લાભો આપતી વ્યવસ્થા પસંદ કરો.
 

સરળ આઇટીઆર ફાઇલિંગ માટેની ટિપ્સ

1. વહેલી તકે શરૂ કરો: છેલ્લી મિનિટ સુધી રાહ ન જુઓ. તમારા દસ્તાવેજો અગાઉથી એકત્રિત કરો.

2. ઑનલાઇન સંસાધનોનો ઉપયોગ કરો: આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટ ઉપયોગી સાધનો અને માર્ગદર્શિકા પ્રદાન કરે છે.

3. બધું ડબલ-ચેક કરો: નાની ભૂલો મોટી માથાના દુખાવા તરફ દોરી શકે છે. બધી વિગતોની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરો.

4. ડિજિટલ કૉપી રાખો: બધા મહત્વપૂર્ણ ડૉક્યૂમેન્ટ સ્કૅન કરો અને સેવ કરો. તે ભવિષ્યના સંદર્ભને સરળ બનાવે છે.

5. જો જરૂરી હોય તો પ્રોફેશનલ મદદ મેળવો: જો તમારી ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિ જટિલ હોય તો ટૅક્સ નિષ્ણાતની સલાહ લો.

6. અપડેટેડ રહો: ટૅક્સ કાયદા વારંવાર બદલાય છે. લેટેસ્ટ અપડેટ્સ વિશે પોતાને જાણ કરો.

7. વેરિફાઇ કરવાનું ભૂલશો નહીં: ફાઇલ કર્યા પછી, તમારા રિટર્નને વેરિફાઇ કરવાનું ભૂલશો નહીં. તમે આ ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે કરી શકો છો અથવા સીપીસી, બેંગલુરુને સ્વીકૃતિની ભૌતિક કૉપી મોકલીને કરી શકો છો.

યાદ રાખો, તમારું ITR ફાઇલ કરવું એ માત્ર કાનૂની જવાબદારી જ નથી પરંતુ રિફંડનો ક્લેઇમ કરવાનો અને સ્વચ્છ ફાઇનાન્શિયલ રેકોર્ડ જાળવવાનો એક માર્ગ પણ છે. શરૂઆતમાં તે જટિલ લાગી શકે છે, પરંતુ યોગ્ય દસ્તાવેજો અને ધૈર્ય સાથે, તમને તે ખૂબ જ ગંભીર લાગશે નહીં કારણ કે તે દેખાય છે.

યોગ્ય દસ્તાવેજીકરણ તમે પગારદાર કર્મચારી હોવ, બિઝનેસ માલિક હોવ કે રોકાણકાર હોવ, ઝંઝટ-મુક્ત ટૅક્સ ફાઇલિંગ માટે મહત્વપૂર્ણ છે. આ દસ્તાવેજોને આયોજિત રાખીને અને તાજેતરના ફેરફારોને સમજીને, તમે પોતાને એક સરળ ટેક્સ ફાઇલિંગ અનુભવ માટે સેટ કરી રહ્યા છો.
પેપરવર્કનો ભય તમને પાછા રાખવા દેશો નહીં. આ માર્ગદર્શિકા સાથે, તમે તમારી ITR ફાઇલિંગને આત્મવિશ્વાસથી નિયંત્રિત કરવા માટે સારી રીતે સજ્જ છો. ખુશ ફાઇલિંગ!