મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરવેરા વિશે તમારે જાણવાની જરૂર છે

મ્યુચ્યુઅલ ફંડને અન્ય સાધનોની તુલનામાં કર કાર્યક્ષમ રોકાણનો રૂપ માનવામાં આવે છે; અને યોગ્ય રીતે. જો કે, તેમાં ઘણી પરતો છે. એકવાર અમે આને યોગ્ય રીતે સમજી લીધા પછી, અમે અમારા લાભ માટે આ રોકાણ વિકલ્પનો ખૂબ અસરકારક ઉપયોગ કરી શકીએ છીએ. ચાલો ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરવેરાના સારા પાસાઓને જોઈએ. 

ઇક્વિટી વર્સસ નૉન-ઇક્વિટી ફંડ્સ

ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના કરવેરાની ચાવી આધારિત છે કે પ્રશ્નમાં ભંડોળ ઇક્વિટી ફંડ છે કે નહીં તે પર આધારિત છે. આવકવેરા અધિનિયમ મુજબ, જો ઇક્વિટીમાં હોલ્ડિંગ્સના પ્રમાણ 65% થી વધુ હોય તો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાને ઇક્વિટી ફંડ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આમ, તમારી સામાન્ય મોટી કેપ ફંડ્સ, મિડ કેપ ફંડ્સ, ઇન્ડેક્સ ફંડ્સ, સેક્ટર ફંડ્સ અને આર્બિટ્રેજ ફંડ્સ પણ કરવેરાના હેતુઓ માટે ઇક્વિટી ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરશે. ઉપરોક્ત કેટેગરીના ઇક્વિટી ફંડ્સમાં ન આવતા તમામ ફંડ્સને બિન-ઇક્વિટી ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આ વિશિષ્ટતામાં લાભો અને મૂડી લાભોના કરવેરા માટે મોટા પ્રભાવ છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાભોનો કરવેરા

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના પ્રકારો પર લાભો અલગથી કર આપવામાં આવે છે. ચાલો અમને પ્રથમ ઇક્વિટી ફંડ્સ જોઈએ. ઇક્વિટી ફંડ્સના કિસ્સામાં, ડિવિડન્ડ્સ સંપૂર્ણપણે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણકારના હાથમાં કર મુક્ત છે. જોકે, અસરકારક બજેટ 2018, ઇક્વિટી ફંડ્સ દ્વારા ચૂકવવામાં આવતા ડિવિડન્ડ્સ 11.648% (10% ડીડીટી + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ) દરે ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રીબ્યુશન ટેક્સ (ડીડીટી) ને આધિન છે. આ પ્રાપ્ત થયેલ ડિવિડન્ડની રકમને ઘટાડે છે.

બિન-ઇક્વિટી ફંડ્સના કિસ્સામાં, ડીડીટી ખૂબ જ સ્ટીપર છે. ડેબ્ટ ફંડ્સ, લિક્વિડ ફંડ્સ અને ઇન્કમ ફંડ્સ દ્વારા ચૂકવેલ ડિવિડન્ડ્સ 29.12% દરે ડીડીટીને આધિન છે (25% ડીડીટી + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ). આ લગભગ ચૂકવવાપાત્ર પીક ઇન્કમ ટેક્સ દરોની સમાન છે. તેથી ઋણ ભંડોળની ડિવિડન્ડ યોજનાઓ પસંદ કરવાના બદલે વિકાસ યોજના અને માળખાને વ્યવસ્થિત ઉપાડ યોજના (એસડબ્લ્યુપી) પસંદ કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર મૂડી લાભો પર કરવેરા

જ્યારે વેચાણની કિંમત ખર્ચ કિંમત કરતાં વધારે હોય ત્યારે મૂડી લાભો કરવામાં આવે છે. ચાલો અમને પ્રથમ ઇક્વિટી ફંડ્સ જોઈએ. ઇક્વિટી ફંડ્સના કિસ્સામાં, જો 1 વર્ષ અથવા તેનાથી વધુ સમય માટે આયોજિત કરવામાં આવે તો લાભોને લાંબા ગાળા તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને જો 1 વર્ષથી ઓછા સમય માટે આયોજિત કરવામાં આવે તો ટૂંકા ગાળાના લાભ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. એસટીસીજી 15% વત્તા સેસ પર કર લગાવવામાં આવે છે, જે તેને 15.6% બનાવે છે. ઇક્વિટી ફંડ પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ એપ્રિલ 2018 સુધી કરમુક્ત હતા. અસરકારક બજેટ 2018, ઇક્વિટી ફંડ્સ પર LTCG પર ₹1 લાખથી વધુના વાર્ષિક લાભ પર 10% ફ્લેટ કરવામાં આવે છે. ફ્લેટ કરનો અર્થ એ છે; જો તમે 10 વર્ષ માટે ઇક્વિટી ફંડ ધરાવો છો, તો પણ સૂચનાનો કોઈ લાભ ઉપલબ્ધ નથી.

ઇક્વિટી ભંડોળ અથવા ઋણ ભંડોળના કિસ્સામાં; જો 3 વર્ષ અથવા તેનાથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે તો લાભોને લાંબા ગાળા તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને જો 3 વર્ષથી ઓછા સમય માટે યોગ્ય હોય તો ટૂંકા ગાળાના લાભ તરીકે. એસટીસીજીને તમારી પીક ટેક્સ દર પર કર આપવામાં આવે છે કારણ કે તે તમારી અન્ય આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે. ઋણ ભંડોળ પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભોના કિસ્સામાં, તેમને 20% ફ્લેટ પર કર આપવામાં આવે છે પરંતુ સૂચનાના લાભ સાથે. ડ્યુઅલ ઇન્ડેક્સેશનના લાભો મેળવવા માટે કોઈ પણ વિલંબ માર્ચમાં ખરીદી અને વેચાણની રચના પણ કરી શકે છે.

ઇએલએસએસ ભંડોળ માટે કર છૂટ

આ ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સની એક વિશેષ શ્રેણી છે જે કલમ 80C હેઠળ 3 વર્ષના લૉક-ઇન અવધિને આધિન કર મુક્તિ પ્રદાન કરે છે. આ 3 વર્ષના લૉક ઇન સમયગાળા દરમિયાન ફંડ્સ ઉપાડી શકાતા નથી. આ સેક્શન 80C ₹1.50 ની બ્લેન્કેટ અપર લિમિટ ઑફર કરવાનું ચાલુ રાખે છે લાખ અને ઈએલએસએસ આ સમગ્ર મર્યાદાનો ભાગ છે. રસપ્રદ એ છે કે આ ઈએલએસએસ ભંડોળ પર અસરકારક ઉપજ વધારે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે 30% કર બ્રેકેટમાં છો અને જો તમે ELSS માં યોગદાન આપો છો તો તમને યોગદાન પર 30% કર વિવરણ મળે છે. જ્યારે તમે ₹100 નું રોકાણ કરો છો, ત્યારે તમે માત્ર ₹70 નું અસરકારક રોકાણ કરી રહ્યા છો. જ્યારે ₹100 ના બદલે ₹70 ના ઉપજની ગણતરી કરવામાં આવે છે, ત્યારે તમે કર વિવરણને કારણે ELSS ના અલગ લાભો જોઈ શકો છો.

લેખન-બંધ અને નુકસાનને આગળ વધારવું

આખરે, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાભ કરવામાં આવે તે પ્રમાણે, નુકસાનને નફા સામે લખી શકાય છે. સ્પષ્ટપણે, મૂડી નુકસાનને માત્ર મૂડી લાભ સામે સેટ કરી શકાય છે (આવકનું કોઈ અન્ય પ્રમુખ નથી). ટૂંકા ગાળાના નુકસાનને લાંબા ગાળાના અને ટૂંકા ગાળાના લાભો સામે સેટ કરી શકાય છે, જ્યારે લાંબા ગાળાના નુકસાનને ફક્ત લાંબા ગાળાના લાભ સામે સેટ કરી શકાય છે. આ ઉપરાંત, જ્યારે નુકસાન થઈ જાય ત્યારે વર્ષના પછી કોઈપણ અજોડ નુકસાનને 8 મૂલ્યાંકન વર્ષના સમયગાળા માટે આગળ વધારી શકાય છે.