कॅपिटल गेन म्हणजे काय आणि ते कसे कॅल्क्युलेट केले जाते

कॅपिटल गेन टॅक्स

जेव्हा इन्व्हेस्टर प्रॉपर्टी विकतो आणि नफा कमवतो तेव्हा कॅपिटल गेनवरील टॅक्स लागू केला जातो. ज्या कर वर्षात प्रॉपर्टी विकली गेली आहे त्यासाठी देय आहे.

कर वर्ष 2022 आणि 2023 साठी, फायलरच्या वेतनावर आधारित दीर्घकालीन भांडवली लाभ कर दर 0%, 15% किंवा 20% आहेत.

सॅलरी रेंजमध्ये वार्षिक समायोजन केले जाते.

किमान एक वर्षासाठी असलेल्या कोणत्याही गुंतवणूकीची कमाई दीर्घकालीन भांडवली लाभ कराच्या अधीन असेल. जर मालकाकडे एका वर्ष किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी प्रॉपर्टी असेल तर शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स लागू आहे. करदात्याच्या नियमित महसूलाची श्रेणी अल्पकालीन दर निर्धारित करते. सर्व करदात्यांसाठी हा कर टक्केवारी जास्त आहे, टॉप कमाईकर्त्यांना बार करा.

भांडवली लाभ काय आहेत?

• फक्त सांगितलेले, कॅपिटल गेन हा कोणताही नफा किंवा लाभ आहे जो "भांडवली वस्तू" विक्रीच्या परिणामाचे आहे. हा लाभ किंवा नफा "उत्पन्न" श्रेणीअंतर्गत येतो अशा वस्तूमुळे तुम्हाला कॅपिटल वस्तू ट्रान्सफर केल्याच्या वर्षात त्यावर कर भरावा लागेल. दीर्घकालीन किंवा शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स हा याद्वारे महत्त्वाचा आहे. कोणतेही विक्री नसल्याने, केवळ मालमत्तेचे हस्तांतरण, भांडवली लाभ वारसा जमिनीवर करपात्र नाहीत. वारसाच्या माध्यमातून सादर केलेली मालमत्ता किंवा प्राप्तिकर कायद्याअंतर्गत स्पष्टपणे वगळली जाईल. तथापि, जर ॲसेटचा नवीन मालकाने त्याची विक्री करण्याची निवड केली तर कॅपिटल गेन टॅक्स आकारला जाईल.
• तुम्ही "भांडवली मालमत्ता" विक्रीमुळे होणाऱ्या कोणत्याही नफ्यावर किंवा लाभावर कर भरणे आवश्यक आहे ज्यामध्ये भांडवली मालमत्तेचे हस्तांतरण होते कारण ते "भांडवली नफ्यातून मिळालेल्या उत्पन्नाचे" श्रेणीकरणात येते. भांडवली लाभ कर हे याचे नाव आहे. लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स (एलटीसीजी) आणि शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स (एसटीसीजी) हे दोन प्रकारचे कॅपिटल गेन आहेत (एलटीसीजी).
• एसटीसीए (शॉर्ट-टर्म कॅपिटल ॲसेट) (शॉर्ट-टर्म कॅपिटल ॲसेट) अल्पकालीन कॅपिटल इन्स्ट्रुमेंट ही 36 महिने किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी ठेवली जाते.
• जमीन, इमारती आणि आर्थिक वर्ष 2017–18 पासून सुरू होणाऱ्या घरांसाठी आवश्यकता 24 महिने आहे. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही 24 महिन्यांसाठी स्वतःचे घर विकलात तर कोणतीही महसूल मार्च 31, 2017 नंतर विक्री होईपर्यंत दीर्घकालीन भांडवली लाभ मानली जाईल.
• ज्वेलरी, डेब्ट-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड आणि इतर सारख्याच वस्तूंना वर नमूद केलेल्या 24-महिन्याच्या कमी वेळेत कव्हर केले जात नाही.
• जेव्हा काही मालमत्ता 12 महिने किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी ठेवली जाते, तेव्हा त्यांना अल्पकालीन आर्थिक मालमत्ता मानले जाते. जर हालचालीची तारीख जुलै 10, 2014 नंतर असेल तर हा नियम लागू होईल.
• दीर्घकालीन भांडवली मालमत्ता (एलटीसीए) ही प्रॉपर्टीचा एक भाग आहे ज्याची मालकी 36 महिन्यांपेक्षा जास्त आहे. जर 36 महिन्यांपेक्षा जास्त कालावधीसाठी ठेवले तर त्यांना दीर्घकालीन फायनान्शियल ॲसेट म्हणून वर्गीकृत केले जाईल.
• जर मालकाला 24 महिने किंवा दीर्घ काळासाठी मालमत्ता राहिली असेल, जसे की जमीन, संरचना किंवा घर, तर त्याला दीर्घकालीन भांडवली मालमत्ता (आर्थिक वर्ष 2017-18 पासून) म्हणतात.
• त्याऐवजी, एका वर्षापेक्षा जास्त कालावधीसाठी ठेवलेल्या मालमत्ता दीर्घकालीन आर्थिक मालमत्ता मानली जाते.

कॅपिटल गेन टॅक्स रेट म्हणजे काय?

केंद्रीय बजेट 2018 नुसार, ₹1 लाखांपेक्षा जास्त सूचीबद्ध स्टॉकच्या विक्रीवरील एलटीसीजी 10% टॅक्सच्या अधीन आहे, तर एसटीसीजी 15% टॅक्सच्या अधीन आहे. याव्यतिरिक्त, डेब्ट म्युच्युअल फंडच्या संदर्भात, दीर्घकालीन आणि अल्पकालीन नफ्या दोन्ही टॅक्सेशनच्या अधीन आहेत. कर्ज एमएफवरील एलटीसीजीवर इंडेक्सेशनसह 20% आणि इंडेक्सेशनशिवाय 10% टॅक्स आकारला जातो, तर कर्ज एमएफवरील एसटीसीजी करदात्याच्या महसूलात जोडले जातात आणि व्यक्तीच्या आयटी ब्रॅकेट दराने टॅक्स आकारला जातो. इंडेक्सेशन हे खरेदी किंमतीमध्ये महागाईसाठी अकाउंटिंगची प्रक्रिया म्हणून परिभाषित केले जाऊ शकते. महागाईच्या परिस्थितीत, इंडेक्सेशन वाढते, ज्याचा खरेदी किंमत वाढविण्याचा आणि लाभ कमी करण्याचा परिणाम आहे.

• प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C संबंधित नियम दीर्घकालीन आणि अल्पकालीन नफ्याच्या कर.
• जर खरेदीदार एका वर्षात त्याची विक्री करण्याची निवड करत असेल तर शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लाभ 15% टॅक्सच्या अधीन असेल.
• जेव्हा इक्विटी-ओरिएंटेड फंड आणि शेअर्समधून कमाई ₹1 लाख पेक्षा जास्त असेल, तेव्हा 10% चा दीर्घकालीन म्युच्युअल फंड कॅपिटल गेन टॅक्स लागू केला जाईल.

भारताच्या शॉर्ट-आणि लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्सची गणना खालील चार्टमध्ये दाखवली जाते.

दीर्घकालीन कॅपिटल लाभांसाठी –

शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लाभांसाठी –

कॅपिटल गेन टॅक्स म्हणजे काय?

स्टॉक नफ्यावर टॅक्स

• कोणत्याही भांडवली वस्तूच्या विक्रीतून मिळालेले नफा हे भांडवली लाभ म्हणून संदर्भित आहेत. हे नफा निर्माण करण्यासाठी व्यवसाय किंवा रिअल इस्टेट प्रॉपर्टी विकणे हा एक मार्ग आहे.
• भांडवली नफा एकतर अल्पकालीन किंवा दीर्घकालीन असू शकतात, ते किती काळ टिकतात यावर अवलंबून असतात. नफा कॅपिटल गेन टॅक्सच्या अधीन आहेत कारण त्यांना "महसूल" म्हणून ओळखले जाते आणि त्यामुळे टॅक्सच्या अधीन असतात.
• कॅपिटल गेन टॅक्स म्हणजे फायनान्शियल नफ्यावर लादलेला टॅक्स. जेव्हा मालकांदरम्यान कमोडिटी हलवली जाते, तेव्हा हे शुल्क लागू केले जाते. सर्व कॅपिटल लाभ टॅक्सच्या अधीन असले तरीही, दीर्घकालीन लाभ सामान्यपणे अल्पकालीन लाभांपेक्षा भिन्न टॅक्स स्ट्रॅटेजीचे अनुसरण करतात. कर भरणाऱ्या व्यक्ती त्यांच्या कराचे वजन कमी करण्यासाठी कर-प्रभावी आर्थिक तंत्रांचा वापर करू शकतात 
• जुलै 2004 मध्ये, श्री. बी ने घरावर रु. 50 लाख खर्च केले. आर्थिक वर्ष 2016–2017 मध्ये, पेमेंटची एकूण रक्कम ₹1.8 कोटी होती. उपरोक्त प्रॉपर्टी 36 महिन्यांपेक्षा जास्त काळापासून मालकीचे असल्याने, ती दीर्घकालीन फायनान्शियल ॲसेट म्हणून ओळखली गेली.
• महागाईची गणना केल्यानंतर किंमत सुधारित करण्यात आली आणि खरेदीची निश्चित किंमतही विचारात घेतली.
• प्रॉपर्टीचा सुधारित खर्च नंतर रु. 1.17 कोटी असल्याचे निश्चित करण्यात आले होते, ज्यात श्री. बी. श्री. बी साठी रु. 63 लाखाच्या निव्वळ भांडवली लाभाचा अनुवाद केला गेला. एकूण भांडवली लाभासाठी 20% चा दीर्घकालीन भांडवली लाभ कर लागू केल्यानंतर करांमध्ये रु. 12,97,800 भरावा लागतो.

कॅपिटल गेन म्हणजे काय?

भांडवली मालमत्तेच्या काही उदाहरणांमध्ये रिअल इस्टेट, इमारती, घर, कार, दागिने, आविष्कार, कॉपीराईट्स आणि भाडेपट्टी हक्क यांचा समावेश होतो. यामध्ये भारतीय व्यवसायांशी भाग असणे किंवा संबंधित असणे समाविष्ट आहे. प्रशासन किंवा नियंत्रणाशी संबंधित इतर कोणत्याही कायदेशीर शक्ती देखील यात समाविष्ट आहेत.

खालील गोष्टी भांडवली मालमत्तेची व्याख्या योग्य नाही:

• कंपनी किंवा व्यवसायात वापरासाठी ठेवलेले कोणतेही स्टॉक, पुरवठा किंवा कच्चे माल.
• केवळ मालकाने वापरासाठी ठेवलेले कपडे आणि फर्निशिंग सारख्या वैयक्तिक वस्तू.
• भारताचे ग्रामीण (*) कृषी प्रदेश

ग्रामीण भाग म्हणजे काय? (एवाय 2014-15 पासून प्रभावी) – 10,000 किंवा त्याहून अधिक लोकसंख्या असलेले कोणतेही स्थान म्हणून ग्रामीण प्रदेश परिभाषित केले जाते, जे निगमित नसते आणि नगरपालिका किंवा कॅन्टोनमेंट बोर्डाच्या नियंत्रणाखाली नाही.

• केंद्र सरकारने जारी केलेले राष्ट्रीय संरक्षण गोल्ड बाँड्स 1980, 7% गोल्ड बाँड्स पासून 1980 पासून किंवा 1977 पासून 612% गोल्ड बाँड्स. 
• युनिक बेअरर बाँड्स (1991)
• 2015 गोल्ड मॉनेटायझेशन प्लॅन किंवा 1999 गोल्ड डिपॉझिट स्कीम अंतर्गत जारी केलेले गोल्ड डिपॉझिट बाँड किंवा डिपॉझिट सर्टिफिकेट.

तुम्ही या वर्षासाठी तुमचे टॅक्सेशन नफा निर्धारित करण्यासाठी कॅपिटल गेनमधून कॅपिटल नुकसान कमी करू शकता. जर तुम्हाला अल्पकालीन आणि दीर्घकालीन मालमत्ता दोन्ही भांडवली नफा आणि नुकसान अनुभवले असेल तर गणना थोडीफार अधिक कठीण होते.

एका कलेक्शनमध्ये अल्पकालीन नफा आणि तोटा आणि दीर्घकालीन नफा आणि नुकसान दुसऱ्या कलेक्शनमध्ये ठेवा. एकूण अल्पकालीन लाभ निर्धारित करण्यासाठी, सर्व अल्पकालीन नफ्याचा समावेश करणे आवश्यक आहे. त्यानंतर, शॉर्ट-टर्म लॉसेस ॲड-अप केले जातात. दीर्घकालीन नफा आणि दायित्व एकूण असतात. अल्पकालीन नफा आणि नुकसान संतुलित करून एकूण अल्पकालीन नफा किंवा तोटा तयार केला जातो. दीर्घकालीन नफा आणि तोटे एकाच प्रकारे हाताळले जातात.