ऑपरेटिंग कॅश फ्लो (OCF) म्हणजे काय?
ऑपरेटिंग कॅश फ्लो (ओसीएफ) म्हणजे कंपनीच्या नियमित बिझनेस ऑपरेशन्सद्वारे निर्माण केलेली कॅश. कंपनीच्या आर्थिक आरोग्याचा हा एक महत्त्वाचा मोजमाप आहे, कारण कंपनी त्यांचे ऑपरेशन्स राखण्यासाठी आणि वाढविण्यासाठी पुरेसा सकारात्मक रोख प्रवाह निर्माण करू शकते का हे दर्शविते. प्रत्येकाचे प्रमुख घटक आणि संक्षिप्त स्पष्टीकरण येथे दिले आहेत:
- निव्वळ उत्पन्न: OCF कॅल्क्युलेट करण्यासाठी सुरुवातीचे ठिकाण. कर आणि व्याजासह सर्व खर्चांनंतर कंपनीने केलेला हा नफा आहे, एकूण महसूलातून कपात करण्यात आला आहे.
- गैर-रोख वस्तूंसाठी समायोजन: हे समायोजन केले जाते कारण निव्वळ उत्पन्नामध्ये घसारा आणि अमॉर्टिझेशन सारख्या गैर-रोख खर्चाचा समावेश होतो. या निव्वळ उत्पन्नात परत जोडण्याची गरज आहे कारण त्यांच्यामध्ये वास्तविक कॅश आऊटफ्लोचा समावेश नाही.
- कार्यशील भांडवलामध्ये बदल: कार्यशील भांडवल कंपनीच्या वर्तमान मालमत्ता आणि वर्तमान दायित्वांमधील फरक दर्शविते. वर्किंग कॅपिटल अकाउंटमधील बदल (जसे की अकाउंट प्राप्त, इन्व्हेंटरी आणि देय अकाउंट) OCF च्या गणनेमध्ये फॅक्टर करणे आवश्यक आहे. प्राप्त करण्यायोग्य किंवा इन्व्हेंटरीमध्ये वाढ, उदाहरणार्थ, कॅशचा वापर असेल, तर देय अकाउंटमध्ये वाढ कॅशचा स्त्रोत असेल.
रोख प्रवाहाची गणना करण्याचे सूत्र म्हणून व्यक्त केले जाऊ शकते:
OCF= निव्वळ उत्पन्न+ अ-रोख खर्च+ खेळत्या भांडवलामध्ये बदल
- निव्वळ उत्पन्न: ₹500,000
- घसारा: ₹50,000
- अमॉर्टिझेशन: ₹20,000
- प्राप्त अकाउंटमध्ये वाढ: ₹30,000
- सूचीमध्ये वाढ: ₹40,000
- देययोग्य अकाउंटमध्ये वाढ : ₹10,000
गणना:
- निव्वळ उत्पन्न: ₹500,000
- नॉन-कॅश खर्च जोडा:
- घसारा: ₹50,000
- अमॉर्टिझेशन: ₹20,000
- खेळते भांडवलामधील बदलांसाठी समायोजित करा:
- प्राप्त अकाउंटमध्ये वाढ: -₹30,000 (कॅशचा वापर)
- इन्व्हेंटरीमध्ये वाढ: -₹40,000 (कॅशचा वापर)
- देय अकाउंटमध्ये वाढ : +₹10,000 (रोख स्त्रोत)
फॉर्म्युला वापरून:
OCF=Net उत्पन्न+ खेळत्या भांडवलामध्ये गैर-रोख खर्च बदल
OCF=₹500,000+₹50,000+₹20,000−₹30,000−₹40,000+₹10,000
ओसीएफ= 5, 10,000/-
व्याख्या:
या काल्पनिक कंपनीसाठी ऑपरेटिंग कॅश फ्लो आहे ₹510,000. याचा अर्थ असा की गैर-रोख खर्च आणि खेळत्या भांडवलामध्ये बदल झाल्यानंतर, कंपनीने त्याच्या ऑपरेटिंग उपक्रमांपासून रोख रकमेमध्ये ₹510,000 निर्माण केले.
कॅश फ्लो ऑपरेट करण्याचे महत्त्व
ऑपरेटिंग कॅश फ्लो (ओसीएफ) हे कंपनीच्या आर्थिक आरोग्य आणि कार्यात्मक कार्यक्षमतेचे महत्त्वाचे मापन आहे. OCF महत्त्वाचे का आहे याची काही कारणे येथे दिली आहेत:
1. लिक्विडिटी मूल्यांकन
ओसीएफ आपल्या मुख्य व्यवसाय कार्यांमधून रोख निर्माण करण्याच्या कंपनीच्या क्षमतेबद्दल अंतर्दृष्टी प्रदान करते. निव्वळ उत्पन्नाप्रमाणेच, जे नॉन-कॅश आयटम्स आणि अकाउंटिंग ॲडजस्टमेंट्सद्वारे प्रभावित होऊ शकते, OCF निर्मित केलेली वास्तविक कॅश आणि वापरासाठी उपलब्ध असलेले प्रतिबिंबित करते. बाह्य वित्तपुरवठा सुरक्षित न करता कंपनी आपल्या अल्पकालीन दायित्वांची पूर्तता करू शकते का हे प्रदर्शित करणारे तरलतेचे प्रमुख सूचक आहे.
2. कर्ज परतफेड
एक मजबूत ओसीएफ दर्शविते की कंपनीकडे त्याच्या कर्जाचे पेमेंट करण्यासाठी आवश्यक कॅश आहे. कर्जदार आणि गुंतवणूकदार कंपनीच्या कर्जाची सेवा करण्याच्या क्षमतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी ओसीएफ कडे पाहतात. सातत्याने सकारात्मक ओसीएफ सूचविते की कंपनी बाह्य फंडवर अवलंबून न ठेवता त्याचे व्याज देयक आणि मुख्य रिपेमेंट हाताळू शकते.
3. गुंतवणूक आणि वाढ
निरोगी ऑपरेटिंग कॅश फ्लो असलेल्या कंपन्यांना त्यांच्या वाढीमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करण्याची लवचिकता आहे. यामध्ये विस्तार करणे, नवीन प्रकल्पांमध्ये गुंतवणूक करणे, उपकरणे अपग्रेड करणे किंवा नवीन बाजारपेठेत प्रवेश करणे यांचा समावेश असू शकतो. सकारात्मक ओसीएफ दीर्घकालीन वाढ आणि स्पर्धात्मकता वाढवणाऱ्या धोरणात्मक निर्णयांना सहाय्य करते.
4. आर्थिक स्थिरता
ओसीएफ हे आर्थिक स्थिरतेचे विश्वसनीय सूचक आहे. ऑपरेशन्समधून सातत्यपूर्ण सकारात्मक रोख प्रवाह निर्माण करणाऱ्या कंपन्या सामान्यत: स्थिर आणि कमी जोखीमदार मानल्या जातात. कंपनी आर्थिक मंदी, बाजारपेठेतील चढ-उतार आणि अनपेक्षित खर्च सहन करू शकते असे याची सातत्यपूर्णता सूचित करते.
5. शेअरहोल्डर मूल्य
भागधारकाचे मूल्य तयार करण्यासाठी रोख प्रवाह चालवणे महत्त्वाचे आहे. हे डिव्हिडंड पेमेंट, शेअर बायबॅक आणि बिझनेसमध्ये रिइन्व्हेस्टमेंटसाठी उपलब्ध कॅशची रक्कम दर्शविते. भविष्यातील वाढीमध्ये गुंतवणूक करताना मजबूत ओसीएफ असलेली कंपनी आपल्या भागधारकांना पुरस्कार देऊ शकते.
6. कार्यात्मक कार्यक्षमता
ओसीएफ कंपनीच्या मुख्य ऑपरेशन्सची कार्यक्षमता दर्शविते. निव्वळ उत्पन्नाशी संबंधित उच्च OCF म्हणजे कंपनी त्याच्या महसूलाला रोख रूपांतरित करण्यासाठी प्रभावी आहे. हे अकाउंट्स प्राप्त, सूची आणि देय अकाउंट्स सारख्या कार्यशील भांडवली घटकांचे चांगले व्यवस्थापन देखील दर्शविते.
7. मूल्यांकन मेट्रिक्स
गुंतवणूकदार अनेकदा विविध मूल्यांकन मेट्रिक्स आणि आर्थिक विश्लेषणांमध्ये ओसीएफ वापरतात. उदाहरणार्थ, प्राईस-टू-कॅश-फ्लो रेशिओ (P/CF) चा वापर त्याच्या कॅश-निर्मिती क्षमतेशी संबंधित कंपनीच्या मूल्यांकनाचे मूल्यांकन करण्यासाठी केला जातो. कमी पी/सीएफ गुणोत्तर हे सूचित करू शकते की कंपनी त्यांच्या सहकाऱ्यांशी संबंधित मूल्यांकन करण्यात आले आहे.
8. लवचीकपणा
आर्थिक मंदी किंवा आर्थिक तणावाच्या कालावधीदरम्यान, मजबूत ऑपरेटिंग कॅश फ्लो असलेल्या कंपन्या टिकून राहण्यासाठी आणि अनुकूल करण्यासाठी चांगल्या स्थितीत आहेत. त्यांना ऑपरेशन्स सुरू ठेवण्यासाठी, खर्चाचे व्यवस्थापन करण्यासाठी आणि कमकुवत प्रतिस्पर्धी न करू शकणाऱ्या संधींवर कॅपिटलाईज करण्यासाठी आवश्यक कॅश आहे.
कॅश फ्लो ऑपरेट करण्याची गणना कशी केली जाते?
ऑपरेटिंग कॅश फ्लो (ओसीएफ) दोन मुख्य पद्धतींचा वापर करून गणना केली जाऊ शकते: प्रत्यक्ष पद्धत आणि अप्रत्यक्ष पद्धत. येथे प्रत्येक पद्धतीचे तपशीलवार स्पष्टीकरण दिले आहे:
1. अप्रत्यक्ष पद्धत
अप्रत्यक्ष पद्धत निव्वळ उत्पन्नाने सुरू होते आणि कॅश नसलेल्या वस्तू आणि खेळत्या भांडवलातील बदलांसाठी समायोजित होते. ही सर्वात सामान्यपणे वापरली जाणारी पद्धत आहे.
पायऱ्या:
- निव्वळ उत्पन्नासह सुरुवात: उत्पन्न स्टेटमेंटमधून निव्वळ उत्पन्नासह सुरुवात करा.
- नॉन-कॅश आयटमसाठी ॲडजस्ट करा: डेप्रिसिएशन आणि अमॉर्टिझेशन सारखे नॉन-कॅश खर्च जोडा.
- खेळते भांडवलामधील बदलांसाठी समायोजित करा: वर्किंग कॅपिटल अकाउंटमधील बदलांसाठी ॲडजस्ट करा, ज्यामध्ये समाविष्ट आहे:
- प्राप्त करण्यायोग्य अकाउंट्स: कोणतीही वाढ कमी करा किंवा कोणतेही घट जोडा.
- सूची: कोणतीही वाढ घटवा किंवा कमी जोडा.
- देययोग्य अकाउंट: कोणतीही वाढ जोडा किंवा कमी करा.
फॉर्म्युला:
OCF=नेट उत्पन्न+ नॉन-कॅश खर्च+ खेळत्या भांडवलामध्ये बदल
2. थेट पद्धत
प्रत्यक्ष पद्धत ऑपरेटिंग उपक्रमांमधून वास्तविक रोख पावती आणि देयके सादर करून ओसीएफची गणना करते. ही पद्धत रोख प्रवाहांचे अधिक तपशीलवार दृश्य प्रदान करते परंतु डाटा संकलनाच्या जटिलतेमुळे सामान्यपणे कमी वापरले जाते.
पायऱ्या:
- ग्राहकांकडून प्राप्त कॅशची गणना करा: विक्री महसूल रक्कम आणि प्राप्त अकाउंटमध्ये बदल.
- पुरवठादारांना देय कॅशची गणना करा: विक्री केलेल्या वस्तूंच्या किंमतीची रक्कम (कॉग्स) आणि इन्व्हेंटरी आणि देय अकाउंटमध्ये बदल.
- ऑपरेटिंग खर्चासाठी भरलेल्या कॅशची गणना करा: घसारा सारख्या नॉन-कॅश खर्चाशिवाय ऑपरेटिंग खर्चाची रक्कम.
- व्याज आणि करांसाठी भरलेल्या कॅशची गणना करा: व्याज आणि करांसाठी वास्तविक कॅश आऊटफ्लो.
उदाहरण:
चला त्याच कंपनीसाठी खालील अतिरिक्त डाटा गृहीत धरूया:
- ग्राहकांकडून कॅश प्राप्त: ₹1,200,000
- पुरवठादारांना देय कॅश : ₹600,000
- ऑपरेटिंग खर्चासाठी कॅश भरले: ₹400,000
- व्याजासाठी कॅश भरले : ₹50,000
- करांसाठी भरलेली कॅश: ₹30,000
OCF= Cash Received from customerscCash Paid to Suppliers Cash Paid for Operating expensess Cash Paid for Interest and Taxes.
OCF= ₹1,200,000 –₹600,000 –₹400,000 –₹50,000,₹30,000
OCF= ₹120,000
ऑपरेटिंग कॅश फ्लो वर परिणाम करणारे घटक
अनेक घटक कंपनीच्या ऑपरेटिंग कॅश फ्लो (OCF) वर परिणाम करू शकतात. कंपनीच्या आर्थिक आरोग्य आणि कार्यात्मक कार्यक्षमतेचे विश्लेषण करण्यासाठी हे घटक समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. येथे प्रमुख घटक आहेत:
1. महसूल आणि विक्री वाढ
- उच्च विक्री: विक्री वाढविण्यामुळे सामान्यपणे ग्राहकांकडून जास्त रोख प्रवाह होतो.
- विक्री वेळ: महसूल मान्यता आणि रोख संकलनाची वेळ OCF वर परिणाम करू शकतो.
2. विक्री झालेल्या वस्तूंची किंमत (कॉग्स)
- इनपुट खर्च: कच्च्या मालाचा खर्च आणि उत्पादनातील बदल पुरवठादारांना देय केलेल्या रोख प्रभावित करतात.
- कार्यक्षमता: सुधारित उत्पादन कार्यक्षमता कॉग्स कमी करू शकते आणि OCF वाढवू शकते.
3. ऑपरेटिंग खर्च
- खर्चाचे व्यवस्थापन: ऑपरेटिंग खर्चाचे प्रभावी नियंत्रण (जसे की पगार, भाडे आणि उपयुक्तता) OCF वाढवते.
- नॉन-कॅश खर्च: डेप्रीसिएशन आणि अमॉर्टिझेशन हे नॉन-कॅश खर्च आहेत जे OCF कॅल्क्युलेट करताना निव्वळ उत्पन्नात परत जोडले जातात.
4. खेळते भांडवल व्यवस्थापन
- अकाउंट्स प्राप्त: प्राप्त करण्यायोग्य जलद कलेक्शन OCF सुधारते, जेव्हा कमी कलेक्शन त्याला कमी करते.
- इन्व्हेंटरी मॅनेजमेंट: कार्यक्षम इन्व्हेंटरी मॅनेजमेंट इन्व्हेंटरीमध्ये कॅश टाय-अप कमी करते, ओसीएफ सुधारते.
- देययोग्य अकाउंट्स: सप्लायर्सना देयकाला विलंब केल्यास तात्पुरते OCF वाढवू शकतो.
5. भांडवली खर्च
- मालमत्तेमध्ये इन्व्हेस्टमेंट: दीर्घकालीन मालमत्तेवरील उच्च भांडवली खर्च उपलब्ध कॅश कमी करू शकतात, तथापि हे सामान्यपणे ऑपरेटिंग उपक्रमांपेक्षा इन्व्हेस्टमेंट उपक्रमांमध्ये दिसून येते.
6. व्याज आणि कर
- व्याज पेमेंट: कर्जावरील व्याजासाठी भरलेली कॅश OCF कमी होते.
- टॅक्स देयके: जास्त टॅक्स देयके OCF कमी करतात.
7. नॉन-ऑपरेटिंग आयटम्स
- एक-वेळ लाभ/नुकसान: मालमत्ता विक्रीतून मिळणारे लाभ किंवा नुकसान यासारख्या गैर-आवर्ती वस्तू निव्वळ उत्पन्नावर परिणाम करू शकतात परंतु OCF मधून समायोजित केले जातात.
- अन्य उत्पन्न: नॉन-ऑपरेटिंग उपक्रमांमधून उत्पन्न (जसे की गुंतवणूक उत्पन्न) OCF मधून वगळले आहे.
8. आर्थिक स्थिती
- आर्थिक चक्रे: आर्थिक मंदी विक्री कमी करू शकतात आणि ग्राहकांच्या देयकांना विलंब करू शकतात, OCF वर नकारात्मक परिणाम करू शकतात.
- महागाई: महागाईमुळे खर्च वाढवू शकते, ऑपरेटिंग खर्चासाठी कॅश आऊटफ्लोवर परिणाम होऊ शकतो आणि OCF कमी होऊ शकतो.
9. नियामक आणि कर बदल
- टॅक्स पॉलिसी: टॅक्स कायदे आणि दरांमधील बदल टॅक्समध्ये भरलेल्या कॅशच्या रकमेवर परिणाम करू शकतात.
- नियामक बदल: नवीन नियम अनुपालन खर्च वाढवू शकतात, ज्यामुळे OCF वर परिणाम होऊ शकतो.
10. बिझनेस धोरण आणि निर्णय
- विस्तार योजना: नवीन बाजारपेठ किंवा उत्पादनांमध्ये गुंतवणूक करणे सुरुवातीला जास्त ऑपरेटिंग खर्चामुळे OCF कमी करू शकते.
- खर्च-कटिंग उपाय: खर्च-बचत उपक्रमांची अंमलबजावणी करणे OCF सुधारू शकते.
ऑपरेटिंग सुधारत आहे रोख प्रवाह
कंपनीच्या आर्थिक स्थिरता आणि वाढीसाठी ऑपरेटिंग कॅश फ्लो (ओसीएफ) वाढवणे महत्त्वाचे आहे. कंपन्या त्यांच्या ओसीएफ सुधारण्यासाठी वापरू शकतात असे अनेक धोरणे येथे आहेत:
1. महसूल वाढवा
- विक्री वाढ: ग्राहकांचा आधार वाढविणे, नवीन उत्पादने सादर करणे किंवा नवीन बाजारपेठेत प्रवेश करणे यासारख्या विक्री वाढविण्यासाठी धोरणांवर लक्ष केंद्रित करा.
- किंमतीची धोरण: ग्राहकाच्या मागणीशिवाय महसूल जास्तीत जास्त वाढविण्यासाठी गतिशील किंमतीच्या धोरणांची अंमलबजावणी.
- विक्री कार्यक्षमता सुधारणे: जलद डील्स बंद करण्यासाठी विक्री प्रक्रिया आणि प्रशिक्षण वाढवा आणि विक्री चक्र कमी करा.
2. प्राप्त अकाउंट ऑप्टिमाईज करा
- जलद बिल: कलेक्शन प्रक्रिया वेगवान करण्यासाठी त्वरित बिल पाठवा.
- प्रारंभिक देयकासाठी प्रोत्साहन: त्यांचे बिल लवकर भरणाऱ्या ग्राहकांसाठी सवलत किंवा प्रोत्साहन देऊ करते.
- क्रेडिट पॉलिसी: वाईट लोनचा धोका कमी करण्यासाठी कठोर क्रेडिट पॉलिसी लागू करणे.
- कलेक्शन प्रक्रिया: थकित अकाउंटवर अधिक प्रभावीपणे फॉलो-अप करण्यासाठी कलेक्शन प्रक्रिया मजबूत करते.
3. इन्व्हेंटरी कार्यक्षमतेने मॅनेज करा
- इन्व्हेंटरी टर्नओव्हर: विक्री अंदाजासह अधिक जवळपास इन्व्हेंटरी लेव्हल संरेखित करून इन्व्हेंटरी टर्नओव्हर वाढवा.
- जस्ट-इन-टाइम (जेआयटी) इन्व्हेंटरी: इन्व्हेंटरीमध्ये कमी केलेल्या कॅशची रक्कम कमी करण्यासाठी जेआयटी इन्व्हेंटरी सिस्टीम लागू करा.
- मागणी अंदाज: ग्राहकाची मागणी चांगल्याप्रकारे अंदाज लावण्यासाठी आणि त्यानुसार मालमत्ता स्तर समायोजित करण्यासाठी प्रगत अंदाज तंत्रांचा वापर करा.
4. ऑपरेटिंग खर्च नियंत्रित करा
- खर्च व्यवस्थापन: भाडे, उपयुक्तता आणि प्रशासकीय खर्च यासारख्या संचालन खर्चांचा नियमितपणे आढावा घ्या आणि नियंत्रित करा.
- कार्यात्मक कार्यक्षमता: कार्यात्मक कार्यक्षमता सुधारणा आणि खर्च कमी करणाऱ्या तंत्रज्ञान आणि प्रक्रियेमध्ये इन्व्हेस्ट करा.
- आऊटसोर्सिंग: खर्च कमी करण्यासाठी आणि मुख्य व्यवसाय कार्यांवर लक्ष केंद्रित करण्यासाठी आऊटसोर्सिंग नॉन-कोअर उपक्रमांचा विचार करा.
5. देय अकाउंट ऑप्टिमाईज करा
- वाटाघाटीच्या अटी: दंडाशिवाय तुम्हाला भराव्या लागणारा वेळ वाढविण्यासाठी पुरवठादारांसह चांगल्या देयक अटी वाटावा.
- वेंडर व्यवस्थापन: अनुकूल अटी आणि किंमत सुरक्षित करण्यासाठी विक्रेत्यांसोबत मजबूत संबंध निर्माण करा.
- कार्यक्षम देयक प्रक्रिया: विलंब शुल्क टाळण्यासाठी आणि लाभदायक असताना प्रारंभिक देयक सवलतीचा लाभ घेण्यासाठी कार्यक्षम देयक प्रक्रिया अंमलबजावणी करा.
6. खेळते भांडवल व्यवस्थापित करा
- कॅश फ्लो फोरकास्टिंग: संभाव्य कमतरतेची अपेक्षा आणि पत्ता देण्यासाठी नियमितपणे कॅश फ्लोचा अंदाज लावणे.
- शॉर्ट-टर्म फायनान्सिंग: आवश्यक असताना रोख प्रवाहामध्ये अंतर कमी करण्यासाठी शॉर्ट-टर्म फायनान्सिंग पर्याय वापरा.
- कॅश रिझर्व्ह: बिझनेसमध्ये अनपेक्षित खर्च किंवा डाउनटर्न कव्हर करण्यासाठी पुरेसे कॅश रिझर्व्ह राखणे.
7. नफा मार्जिन वाढवा
- विक्री केलेल्या वस्तूंचा खर्च (COGS): पुरवठादारांसह चांगल्या अटी वाटाघाटी, उत्पादन प्रक्रिया सुधारणे आणि कचरा कमी करून COGS कमी करा.
- उत्पादन मिक्स: एकूण नफा वाढविण्यासाठी उच्च-मार्जिन उत्पादने आणि सेवांवर लक्ष केंद्रित करा.
8. नॉन-कॅश वर्किंग कॅपिटल सुधारा
- स्ट्रीमलाईन ऑपरेशन्स: आवश्यक नॉन-कॅश वर्किंग कॅपिटलची रक्कम कमी करण्यासाठी ऑपरेशन्स स्ट्रीमलाईन करा.
- ॲसेट वापर: अतिरिक्त कॅपिटल इन्व्हेस्टमेंटची गरज कमी करण्यासाठी ॲसेटचा वापर सुधारा.
9. टॅक्स प्लॅनिंग
- टॅक्स प्रोत्साहन: टॅक्समध्ये भरलेल्या कॅशची रक्कम कमी करण्यासाठी टॅक्स प्रोत्साहन आणि क्रेडिटचा लाभ घ्या.
- कार्यक्षम कर धोरणे: करांशी संबंधित कॅश आऊटफ्लो स्थगित किंवा कमी करणाऱ्या कर धोरणांची अंमलबजावणी.
10. नियमित फायनान्शियल रिव्ह्यू
- परफॉर्मन्स मेट्रिक्स: सुधारणा करण्यासाठी क्षेत्रे ओळखण्यासाठी नियमितपणे फायनान्शियल परफॉर्मन्स मेट्रिक्सचा आढावा घ्या.
- बेंचमार्किंग: तुमची कंपनी लॅगिंग करीत असलेल्या सर्वोत्तम पद्धती आणि क्षेत्रांची ओळख करण्यासाठी उद्योग सहकाऱ्यांविरुद्ध बेंचमार्क.
निष्कर्ष
अंतर्गत व्यवस्थापन पद्धतींपासून बाह्य आर्थिक परिस्थितीपर्यंत ओसीएफ विविध प्रकारच्या घटकांद्वारे प्रभावित होते. या घटकांचे प्रभावी व्यवस्थापन कंपनीच्या ओसीएफ सुधारण्यास मदत करू शकते, कामकाज टिकवून ठेवण्यासाठी आणि वाढविण्यासाठी आवश्यक रोख प्रदान करू शकते. या घटकांचे विश्लेषण करण्यामुळे भागधारकांना कंपनीच्या रोख प्रवाहाच्या अंतर्निहित चालकांना आणि त्याचे एकूण आर्थिक आरोग्य समजण्यास मदत होते.
