गिफ्ट टॅक्स

कराच्या क्षेत्रात, गिफ्ट कर समजून घेणे महत्त्वाचे आहे, विशेषत: जेव्हा तुम्ही मोठ्या फायनान्शियल ट्रान्सफरशी व्यवहार करत असाल. परतीने कोणतेही मूल्य प्राप्त करताना किंवा पूर्ण मूल्यापेक्षा कमी नसताना गिफ्ट टॅक्स हा दुसऱ्या व्यक्तीला पैशांच्या किंवा मालमत्तेच्या ट्रान्सफरवर संघीय कर आहे. हा कर लागू होतो की दात्याला ट्रान्सफर गिफ्ट होण्याची इच्छा आहे की नाही. दाता, प्राप्तकर्ता नाही, गिफ्ट टॅक्स भरण्यासाठी जबाबदार आहे, तथापि काही प्रकरणांमध्ये, प्राप्तकर्ता टॅक्स भरण्यास सहमत असू शकतो. हा लेख गिफ्ट टॅक्सच्या मूलभूत गोष्टी शोधतो, जे ते भरण्यास जबाबदार आहे, ते कसे काम करते आणि त्याचा प्रभाव कमी करण्यासाठी धोरणे.

गिफ्ट टॅक्स म्हणजे काय?

परताव्यामध्ये पूर्ण किंवा पुरेसे भरपाई न मिळवता एका व्यक्तीकडून दुसऱ्या व्यक्तीकडे पैसे किंवा मालमत्ता हस्तांतरित केल्यावर भेट कर लागू केला जातो. हा कर लागू होतो की ट्रान्सफर गिफ्ट आहे की नाही. संपत्ती कर टाळण्यापासून त्यांची मालमत्ता ते संपण्यापूर्वी टाळण्यासाठी याची रचना केली गेली आहे. गिफ्ट टॅक्स भरण्यासाठी दाता किंवा गिफ्टचा दाता जबाबदार असेल. प्राप्तकर्त्याकडे सामान्यपणे कोणतेही कर दायित्व नाही, तथापि काही प्रकरणांमध्ये, प्राप्तकर्ता दात्यासह वाटाघाटीचा भाग म्हणून कर भरण्यास सहमत असू शकतो. गिफ्ट टॅक्स हे सरकारसाठी टॅक्स आकारल्याशिवाय सर्व पिढीमध्ये संपत्ती हस्तांतरित न होण्याची खात्री करण्यासाठी एक मार्ग म्हणून काम करते, अशा प्रकारे टॅक्स सिस्टीममध्ये निष्पक्षता राखते.

मुख्य मुद्दे:

• पैसे आणि प्रॉपर्टीच्या गिफ्टवर लागू
• राजकीय संस्थांना भेटवस्तू वगळून
• प्राप्तकर्त्याला नाही, दिलेल्याला लागू होतो

गिफ्ट टॅक्स कोण भरतो?

दात्याद्वारे किंवा ज्या व्यक्तीला दुसऱ्याला गिफ्ट देतो त्याला गिफ्ट टॅक्स दिला जातो. हा कर गिफ्टच्या मूल्यावर आधारित आहे आणि तो रिपोर्ट करण्याची आणि कर भरण्याची जबाबदारी दात्याची आहे. गिफ्ट प्राप्तकर्ता सामान्यपणे गिफ्ट टॅक्स भरत नाही. तथापि, काही प्रकरणांमध्ये, दाता आणि प्राप्तकर्ता हे मान्य करू शकतात की प्राप्तकर्ता कर भरेल. हे दोन पक्षांदरम्यान वाटाघाटी प्रक्रियेचा भाग असू शकते. संघीय कर कायद्यांचे अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी दात्यांना भेट कर नियमांतर्गत त्यांची जबाबदारी समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. गिफ्ट टॅक्स कोण भरतो हे जाणून घेऊन, दाता त्यांच्या भेटवस्तू प्रभावीपणे प्लॅन करू शकतात आणि त्यांच्या उदारतेचे आर्थिक परिणाम समजू शकतात.

मुख्य मुद्दे:

• गिफ्ट टॅक्स दायित्व दात्यावर येते
• प्राप्तकर्ता कर भरण्यास सहमत असू शकतो

गिफ्ट टॅक्स कसे काम करते

परताव्यामध्ये पुरेशी भरपाई न मिळवता एका व्यक्तीकडून दुसऱ्या व्यक्तीकडे पैसे किंवा मालमत्तेच्या हस्तांतरणावर संघीय कर लागू करून भेट कर काम करतो. ट्रान्सफरचा भेटवस्तू म्हणून उद्देश आहे की नाही याची परवानगी नसल्यास हा कर लागू होतो. जेव्हा एखादी व्यक्ती गिफ्ट करते, तेव्हा त्याला IRS ला रिपोर्ट करणे आवश्यक आहे जर ती काही मर्यादेपेक्षा जास्त असेल. उदाहरणार्थ, 2024 मध्ये, व्यक्ती गिफ्ट टॅक्स ट्रिगर न करता प्रति व्यक्ती $16,000 पर्यंत देऊ शकते. जर गिफ्ट ही रक्कम ओलांडली तर ते गिफ्ट टॅक्सच्या अधीन असू शकते, जे वार्षिक अपवाद रकमेवर गिफ्टच्या मूल्यावर आधारित कॅल्क्युलेट केले जाते. दाता कर भरण्यासाठी जबाबदार आहे आणि गिफ्टनंतर वर्षाच्या एप्रिल 15 पर्यंत देय आहे. गिफ्ट टॅक्स दायित्व ऑफसेट करू शकणारे आजीवन सवलत आणि क्रेडिट उपलब्ध आहेत. संघीय कर कायद्यांचे अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी आणि त्यांचे संपत्ती नियोजन प्रभावीपणे व्यवस्थापित करण्यासाठी महत्त्वपूर्ण आर्थिक भेटवस्तूमध्ये सहभागी असलेल्या व्यक्तींसाठी गिफ्ट कर कसे काम करते हे समजून घेणे.

मुख्य मुद्दे:

• वार्षिक अपवाद आणि आजीवन सवलत
• इस्टेट टॅक्स सापेक्ष युनिफाईड क्रेडिट
• कर दर सवलतीवर भेटवस्तूच्या मूल्यावर लागू होतात

ट्रान्सफरवर गिफ्ट टॅक्स

गिफ्ट टॅक्स कॅश, प्रॉपर्टी आणि इंटरेस्ट-फ्री लोनसह विविध प्रकारच्या ट्रान्सफरवर लागू होतो. जेव्हा एखाद्या व्यक्तीने परताव्यामध्ये पुरेशी भरपाई प्राप्त न करता पैसे किंवा मालमत्तेचे दुसऱ्या व्यक्तीला हस्तांतरण केले जाते, तेव्हा त्याला कर हेतूंसाठी गिफ्ट मानले जाऊ शकते. कॅश गिफ्ट हे सरळ आहेत आणि गिफ्ट टॅक्सच्या अधीन असतील जर ते वार्षिक अपवाद रकमेपेक्षा जास्त असतील. रिअल इस्टेट किंवा स्टॉक सारखे प्रॉपर्टी ट्रान्सफर देखील त्यांच्या योग्य बाजार मूल्यावर आधारित गिफ्ट टॅक्सच्या अधीन आहेत. याव्यतिरिक्त, जर लोनच्या अटी लागू फेडरल रेटवर इंटरेस्ट रिपेमेंटची आवश्यकता नसेल तर इंटरेस्ट-फ्री लोन गिफ्ट टॅक्सच्या अधीन असू शकतात. विविध प्रकारच्या ट्रान्सफरवर गिफ्ट टॅक्सचे परिणाम समजून घेणे हे इस्टेट प्लॅनिंग आणि फायनान्शियल गिफ्टिंगमध्ये सहभागी असलेल्या व्यक्तींसाठी महत्त्वाचे आहे. योग्य नियोजन गिफ्ट टॅक्स दायित्व कमी करण्यास आणि फेडरल टॅक्स कायद्यांचे अनुपालन सुनिश्चित करण्यास मदत करू शकते.

मुख्य मुद्दे:

• रोख भेटवस्तूंवर कर आकारणी
• प्रॉपर्टी ट्रान्सफरचा कर
• इंटरेस्ट-फ्री लोन आणि त्यांचे टॅक्स परिणाम

गिफ्ट टॅक्सवरील तरतुदी

संघीय कायद्यातंर्गत गिफ्टवर कसे कर आकारले जातात हे समजून घेण्यासाठी गिफ्ट टॅक्सवरील तरतुदी महत्त्वाच्या आहेत. प्रमुख तरतुदींची रूपरेषा देणारा तपशीलवार टेबल येथे आहे:

• वार्षिक अपवाद: गिफ्ट टॅक्स ट्रिगर न करता व्यक्ती प्रत्येक वर्षी दुसऱ्या व्यक्तीला ही रक्कम गिफ्ट करू शकते. 2024 साठी, वार्षिक अपवाद प्रति व्यक्ती $16,000 आहे.
• आजीवन सूट: गिफ्ट टॅक्स भरल्याशिवाय व्यक्ती त्यांच्या आयुष्यात गिफ्ट देऊ शकतो. 2022 साठी, आजीवन सूट $12.06 दशलक्ष आहे.
• युनिफाईड क्रेडिट: हा क्रेडिट गिफ्ट टॅक्स दायित्व ऑफसेट करण्यासाठी वापरला जाऊ शकतो. 2022 साठी, युनिफाईड क्रेडिट $2,231,250 आहे.
• कर दर: सवलतीवर गिफ्टच्या रकमेनुसार गिफ्ट कर दर 18% ते 40% पर्यंत असतात.

गिफ्ट करांसाठी सूट

फेडरल लॉ अंतर्गत गिफ्ट टॅक्ससाठी सूट दर्शविणारी तपशीलवार टेबल येथे आहे:

• वार्षिक अपवाद: गिफ्ट टॅक्स ट्रिगर न करता व्यक्ती प्रत्येक वर्षी दुसऱ्या व्यक्तीला ही रक्कम गिफ्ट करू शकते. 2024 साठी, वार्षिक अपवाद प्रति व्यक्ती $16,000 आहे.
• आजीवन सूट: गिफ्ट टॅक्स भरल्याशिवाय व्यक्ती त्यांच्या आयुष्यात गिफ्ट देऊ शकतो. 2022 साठी, आजीवन सूट $12.06 दशलक्ष आहे.
• युनिफाईड क्रेडिट: हा क्रेडिट गिफ्ट टॅक्स दायित्व ऑफसेट करण्यासाठी वापरला जाऊ शकतो. 2022 साठी, युनिफाईड क्रेडिट $2,231,250 आहे.

हे सूट विशिष्ट मर्यादेपर्यंत गिफ्ट टॅक्स दायित्वाशिवाय व्यक्तींना गिफ्ट करण्याची परवानगी देण्यासाठी डिझाईन केलेले आहे. प्रभावी गिफ्ट टॅक्स प्लॅनिंगसाठी आणि फेडरल टॅक्स कायद्यांचे अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी या सवलती समजून घेणे आवश्यक आहे.

गिफ्ट टॅक्स कमी करण्यासाठी धोरणे

गिफ्ट टॅक्स दायित्व कमी करण्यासाठी सावधगिरीने नियोजन आणि फेडरल टॅक्स कायद्यांचा विचार करणे आवश्यक आहे. गिफ्ट टॅक्स कमी करण्यासाठी काही प्रभावी धोरणे येथे आहेत:

1. वार्षिक अपवाद: वार्षिक अपवाद फायदा घ्या, जे तुम्हाला गिफ्ट टॅक्स ट्रिगर न करता 2024 मध्ये प्रति व्यक्ती $16,000 पर्यंत गिफ्ट देण्याची परवानगी देते.
2. आजीवन सूट: गिफ्ट टॅक्स भरताना तुमच्या आयुष्यात मोठी रक्कम गिफ्ट करण्यासाठी सध्या $12.06 दशलक्ष 2022 साठी सेट करा.
3. पती/पत्नीची भेट: विवाहित जोडप्यांना गिफ्ट-स्प्लिटिंगद्वारे वार्षिक अपवाद आणि आजीवन सवलत दुप्पट करता येते, ज्यामुळे प्रत्येक पती/पत्नीला त्यांचे स्वत:चे अपवाद आणि सवलत वापरता येते.
4. शैक्षणिक आणि वैद्यकीय अपवाद: शिक्षण किंवा वैद्यकीय खर्चासाठी थेट शैक्षणिक संस्था किंवा वैद्यकीय प्रदात्यांना केलेले भेटवस्तू गिफ्ट कराच्या अधीन नाहीत.
5. विश्वासाचा वापर: अपरिवर्तनीय विश्वास स्थापित करणे तुमच्या संपत्तीमधून मालमत्ता हटवू शकते आणि वार्षिक अपवाद आणि आजीवन सवलत प्रभावीपणे वापरू शकते.
6. गिफ्टची वेळ: वार्षिक अपवाद आणि सवलतींचा वापर जास्तीत जास्त करण्यासाठी विविध कर वर्षांमध्ये तुमच्या गिफ्टला धोरणात्मकरित्या वेळ देणे विचारात घ्या.
7. डिस्काउंटिंग: जर कुटुंबाच्या मालकीच्या बिझनेस किंवा प्रॉपर्टीमध्ये स्वारस्य गिफ्ट करत असेल, तर गिफ्टचे टॅक्स योग्य मूल्य कमी करण्यासाठी मूल्यांकन सवलतीचा विचार करा.
8. धर्मादाय योगदान: पात्र धर्मादाय संस्थांना केलेले गिफ्ट गिफ्ट टॅक्सच्या अधीन नाहीत आणि प्राप्तिकर कपातीसाठी देखील पात्र असू शकतात.

निष्कर्ष

शेवटी, फायनान्शियल गिफ्टिंग आणि इस्टेट प्लॅनिंगमध्ये सहभागी असलेल्या कोणासाठीही गिफ्ट टॅक्सची सूक्ष्मता समजून घेणे आवश्यक आहे. परताव्यामध्ये पुरेशी भरपाई न मिळवता पैसे किंवा मालमत्ता हस्तांतरित करण्यावर भेट कर हा संघीय कर आहे. याची रचना व्यक्तींना त्यांच्या आयुष्यात त्यांची मालमत्ता दूर करून संपत्ती कर वाढविण्यापासून रोखण्यासाठी केली गेली आहे. गिफ्ट टॅक्स (दाता) देय करणारे, कॅल्क्युलेट कसे केले जाते (काही सवलतीवर गिफ्टच्या मूल्यावर आधारित), आणि टॅक्स दायित्व कमी करण्यासाठी धोरणे (जसे वार्षिक अपवाद, आजीवन सवलत आणि धर्मादाय योगदान) यांचा समावेश करण्यासाठी महत्त्वाचे मुद्दे. धोरणात्मकदृष्ट्या भेटवस्तूचे नियोजन करून आणि उपलब्ध सूट वापरून, व्यक्ती संघीय कर कायद्यांचे अनुपालन सुनिश्चित करताना त्यांचे कर भार कमी करू शकतात. ही जटिलता नेव्हिगेट करण्यासाठी आणि तुमचे फायनान्शियल प्लॅनिंग ध्येय ऑप्टिमाईज करण्यासाठी पात्र टॅक्स सल्लागार किंवा इस्टेट प्लॅनिंग अटॉर्नीकडून सल्ला घेणे महत्त्वाचे आहे.