म्युच्युअल फंड कोर्सवरून म्युच्युअल फंडच्या टॅक्सेशन विषयी जाणून घ्या

8.1 कॅपिटल गेन टॅक्सेशन

• प्राप्तिकर विभागानुसार, मागील आर्थिक वर्षात केलेल्या भांडवली मालमत्तेच्या विक्री किंवा विनिमयापासून उद्भवणारा नफा भांडवली नफा म्हणून करपात्र आहे. भांडवली नफ्यासाठी विचारात घेण्याच्या महत्त्वाच्या गोष्टी म्हणजे भांडवली मालमत्तेचे अस्तित्व, अशा मालमत्ता आणि नफ्याचे हस्तांतरण आणि अशा नफ्यातून उद्भवणारे लाभ.
• भांडवली नफ्यांच्या कर आकारणीच्या उद्देशाने, म्युच्युअल फंड योजना दोन श्रेणींमध्ये विभाजित केल्या जातात. इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम ही एक कॅटेगरी आहे आणि उर्वरित स्कीम दुसरी कॅटेगरी आहेत. इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीमसाठी, जर तुम्ही एका वर्षानंतर त्यांना रिडीम केले तर तुमची इन्व्हेस्टमेंट दीर्घकालीन होते परंतु उर्वरित स्कीममध्ये इन्व्हेस्टमेंट तीन वर्षांनंतर दीर्घकालीन होते.

इक्विटी ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड म्हणून काय विचारात घेतले जाते?

• भारतात सूचीबद्ध असलेल्या भारतीय कंपन्यांमध्ये किमान 65% कॉर्पस गुंतवणूक करणारी कोणतीही म्युच्युअल फंड योजना इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम अंतर्गत येते. त्याचप्रमाणे, ईटीएफ मध्ये त्यांच्या कॉर्पसपैकी किमान 90% इन्व्हेस्ट करणारा कोणताही फंड ज्यामुळे या कंपन्यांमध्ये त्यांच्या कॉर्पसपैकी किमान 90% इन्व्हेस्टमेंट केली जाते, जसे की इक्विटी ओरिएंटेड स्कीमचाही उपचार केला जातो. या व्याख्येद्वारे सर्व ॲग्रेसिव्ह हायब्रिड फंड जे अशा कंपन्यांमध्ये त्यांची किमान 65% गुंतवणूक राखतात त्यांना इक्विटी अभिमुख योजना म्हणून मानले जाते. कन्झरवेटिव्ह हायब्रिड स्कीम सारख्या अन्य सर्व स्कीम, डेब्ट्स फंड्स, गोल्ड ETF, गोल्ड फंड आणि आंतरराष्ट्रीय फंड दुसऱ्या कॅटेगरीमध्ये येतात.

लाँग टर्म आणि शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स समजून घेणे

• लाँग टर्म कॅपिटल गेन जेव्हा तुमच्याकडे दीर्घ कालावधीसाठी ॲसेट असतो तेव्हा नफा असतो आणि नंतर त्याची विक्री करा. येथे मिळालेला नफा LTCG म्हणून ओळखला जातो. जर इक्विटी ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड/इक्विटी शेअर्समधून एकूण लाँग टर्म कॅपिटल गेन रक्कम एका वर्षात ₹1,00,000 पेक्षा जास्त असेल तर 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळासाठी धारण केलेल्या इक्विटी म्युच्युअल फंडमधून मिळणाऱ्या इक्विटी म्युच्युअल फंडमधून लाभ 10% ला दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स आकर्षित करतात. त्या थ्रेशोल्ड खालील रिटर्न टॅक्स-फ्री आहेत. दुसऱ्या बाजूला, डेब्ट फंडमधून मिळणाऱ्या लाभांवर 20 टक्के कर आकारला जातो इंडेक्सेशन नंतर 36 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ धारण केल्यास लाभ. इंडेक्सेशन म्हणजे महागाईसाठी ॲडजस्ट केलेले लाभ. इंडेक्सेशनशिवाय, डेब्ट फंडवरील टॅक्स जास्त असेल.
• शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन दीर्घकालीन नफ्याच्या समोर आहेत. येथे, शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन आकारले जाते- जर तुम्ही कोणतेही स्टॉक किंवा इक्विटी खरेदी केली असेल आणि एका वर्षात विक्री केली असेल म्हणजेच होल्डिंग कालावधी एका वर्षापेक्षा कमी असेल. कर दर 15% आहे. उदा., जर तुमच्याकडे ₹1 लाख लाभ असेल तर तुम्हाला या शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेनवर ₹15000 चा टॅक्स भरावा लागेल. कर्ज निधीसाठी, 36 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीचा होल्डिंग कालावधी शॉर्ट-टर्म इन्व्हेस्टमेंट म्हणून विचारात घेतले जाते. तुमच्या वैयक्तिक उत्पन्न स्लॅबनुसार डेब्ट फंडवरील शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेनवर टॅक्स आकारला जातो.

Sम्युच्युअल फंडवर भांडवली नफ्याचे नुकसान समाप्त करा

सर्व शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन आणि लाँग टर्म कॅपिटल गेन वेगवेगळे एकत्रित केले जातात. अल्पकालीन नुकसान हे दीर्घकालीन नफ्यावर समायोजित केले जाऊ शकते परंतु अल्प मुदतीच्या नफ्यावर दीर्घकालीन नुकसान समायोजित केले जाऊ शकत नाही. हेड कॅपिटल गेन अंतर्गत झालेले नुकसान इतर कोणत्याही हेड अंतर्गत उत्पन्नासापेक्ष ॲडजस्ट केले जाऊ शकत नाही. वर्तमान वर्षादरम्यान समायोजित न केलेले कोणतेही भांडवली नुकसान पुढील 8 वर्षांसाठी नंतरच्या वर्षांमध्ये सेट ऑफ करण्यास अनुमती आहे.

म्युच्युअल फंडचे लाभांश कसे टॅक्स आकारले जातात

इतर स्त्रोतांकडून प्रमुख उत्पन्नाअंतर्गत तुमच्या नियमित उत्पन्नासारख्या लाभांशावर कर आकारला जातो. म्युच्युअल फंड हाऊस डिव्हिडंडवर 10% टॅक्स कपात करते, जर एकाच फंड हाऊसच्या सर्व स्कीमसाठी एका वर्षात एकूण लाभांश पाच हजारपेक्षा जास्त असण्याची शक्यता असल्यास. जर तुम्ही म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासाठी लोन घेतले असेल तर तुम्ही अशा उत्पन्नासाठी एकूण डिव्हिडंड रकमेच्या 20% पर्यंत इंटरेस्ट क्लेम करू शकता.

8.2 इंडेक्सेशन आणि त्याचे लाभ

• इंडेक्सेशन हे महागाईसाठी समायोजित करणारे किंमत इंडेक्स वापरून कर देयके समायोजित करण्याची एक तंत्र आहे.
• किंवा, इतर शब्दांमध्ये, इंडेक्सेशन ही प्रक्रिया आहे जी तुम्ही मालमत्ता खरेदी केल्यापासून ते विक्री करताना महागाईचा विचार करते. हे काम करण्याचा मार्ग म्हणजे ते तुम्हाला महागाईच्या प्रभावाचा विचार करण्यासाठी मालमत्तेची खरेदी किंमत वाढविण्याची परवानगी देते. अंतिम परिणाम म्हणजे तुम्हाला तुमची कर दायित्व कमी करण्याचा फायदा मिळतो.
• महागाई वेळेनुसार मालमत्तेचे मूल्य नष्ट करते. रु. 5,000 घ्या. 5 वर्षांपेक्षा जास्त, 5% महागाईचा वार्षिक दर असल्यास, त्याचे वास्तविक मूल्य रु. 3,868 पर्यंत कमी होईल. मालमत्तेच्या मूल्यावरील महागाईचा हा परिणाम दुर्लक्षित केला जाऊ शकत नाही. त्यामुळे खरेदी आणि विक्री खर्चातील फरकावर कर संगणन करताना ते विचारात घेणे आवश्यक आहे.
• या कारणास्तव सरकार महागाई निर्देशांक किंवा सीआयआयचा वापर करते. अर्थव्यवस्थेतील महागाईचा दर मोजण्यासाठी हा महागाई इंडेक्स साधन आहे. इंडेक्सचे मूल्य केंद्र सरकारद्वारे निर्धारित केले जाते आणि महागाई प्रतिबिंबित करण्यासाठी दरवर्षी वाढवले जाते.

इंडेक्सेशन= (अधिग्रहणातील विक्री वर्ष/इंडेक्ससाठी इंडेक्स) * किंमत

• श्रीमती रिद्धीने 2015-16 वर्षादरम्यान एका डेब्ट फंडमध्ये ₹1 लाख इन्व्हेस्ट केले होते आणि 2020-21 दरम्यान ₹1.35 लाख इन्व्हेस्टमेंट रिडीम केली होती. या गुंतवणूकीतून श्रीमती रिद्धीद्वारे निर्मित संपूर्ण परतावा रु. 35,000 आहे. तथापि, डेब्ट फंडमध्ये इन्व्हेस्टमेंटसाठी जवळपास पाच वर्षांचा होल्डिंग कालावधी विचारात घेऊन, तो इंडेक्सेशन लाभासाठी पात्र आहे.
• इन्व्हेस्टमेंटचा इंडेक्स्ड खर्च रु. 1.19 लाख (रु. 1 लाख X 301/ 254) आहे. अशाप्रकारे, श्रीमती रिधीद्वारे या गुंतवणूकीवर करपात्र एलटीसीजीची गणना ₹1.35 लाख विना ₹1.19 लाख, म्हणजेच, ₹16,000 असेल. डेब्ट फंडवरील एलटीसीजीवरील कर दर 20% आहे, परंतु या गुंतवणूकीवर श्रीमती रिद्धी करिता प्रभावी कर रु. 3,200 येतो, परिणामी निर्माण झालेल्या संपूर्ण रिटर्नच्या 9.14% चा प्रभावी कर दर आहे. हे इंडेक्सेशन इन्व्हेस्टरना नॉन-इक्विटी फंड, म्हणजेच डेब्ट फंड इ. कडून मिळालेल्या रिटर्नवर प्रभावी टॅक्स घटना कमी करण्यास मदत करते आणि त्यामुळे टॅक्स नंतरचे रिटर्न वाढते.
• नोंद- मूल्य 301 आणि 254 हे सरकारद्वारे प्रकाशित किफायतशीर इन्फ्लेशन इंडेक्सद्वारे काहीच नाही. 301 वर्ष 2020-201 चा खर्च वाढला आणि 254 हा 2015-2016 साठी सीआयआय होता.