म्युच्युअल फंड कोर्समधून म्युच्युअल फंडच्या टॅक्सेशनविषयी जाणून घ्या

8.1 कॅपिटल गेन टॅक्स

• प्राप्तिकर विभागानुसार, मागील आर्थिक वर्षात केलेल्या भांडवली मालमत्तेच्या विक्री किंवा विनिमयातून उद्भवणारा नफा भांडवली नफा म्हणून करपात्र आहे. कॅपिटल गेन साठी विचारात घेण्याच्या महत्त्वाच्या गोष्टी म्हणजे कॅपिटल ॲसेट्सचे अस्तित्व, अशा ॲसेट्सचे ट्रान्सफर आणि अशा नफ्यातून उद्भवणारे नफा आणि नफा.
• कॅपिटल गेन्सच्या टॅक्सेशनच्या उद्देशाने, म्युच्युअल फंड स्कीम दोन कॅटेगरीमध्ये विभाजित केल्या जातात. इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम ही एक कॅटेगरी आहे आणि उर्वरित स्कीम दुसरी कॅटेगरी आहेत. इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीमसाठी, जर तुम्ही त्यांना एका वर्षानंतर रिडीम केले तर तुमची इन्व्हेस्टमेंट लाँग-टर्म होते तर उर्वरित स्कीममध्ये इन्व्हेस्टमेंट तीन वर्षांनंतर लाँग-टर्म होते.

इक्विटी ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड म्हणून काय विचारात घेतले जाते?

• कोणतीही म्युच्युअल फंड स्कीम जी भारतात सूचीबद्ध असलेल्या भारतीय कंपन्यांमध्ये गुंतवणूक केलेल्या त्यांच्या कॉर्पसच्या किमान 65% ठेवते ती इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम अंतर्गत येते. त्याचप्रमाणे, कोणताही फंड जो त्याच्या कॉर्पसच्या किमान 90% ईटीएफ मध्ये इन्व्हेस्ट करतो जो या कंपन्यांमध्ये त्याच्या कॉर्पसच्या किमान 90% इन्व्हेस्ट करतो तो इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम प्रमाणेच मानला जातो. या व्याख्येद्वारे सर्व ॲग्रेसिव्ह हायब्रिड फंड जे अशा कंपन्यांमध्ये त्यांची किमान 65% इन्व्हेस्टमेंट राखतात त्यांना इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम म्हणून मानले जाते. कन्झर्व्हेटिव्ह हायब्रिड स्कीम, डेब्ट फंड, गोल्ड ईटीएफ, गोल्ड फंड आणि इंटरनॅशनल फंड यासारख्या इतर सर्व स्कीम दुसऱ्या कॅटेगरीमध्ये येतात.

लाँग टर्म आणि शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स समजून घेणे

• लाँग टर्म कॅपिटल गेन जेव्हा तुम्ही दीर्घ कालावधीसाठी ॲसेट धारण करता आणि नंतर ते विकता तेव्हा लाभ होते. येथे कमावलेला नफा LTCG म्हणून ओळखला जातो. 12 महिन्यांपेक्षा जास्त कालावधीसाठी धारण केलेल्या इक्विटी म्युच्युअल फंडमधून मिळणाऱ्या लाभांवर 10% दीर्घकालीन भांडवली नफा कर आकारला जातो. जर एका वर्षात इक्विटी ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड/इक्विटी शेअर्समधून एकूण दीर्घकालीन भांडवली नफा रक्कम ₹1,00,000 पेक्षा जास्त असेल. त्या थ्रेशोल्डपेक्षा कमी रिटर्न टॅक्स-फ्री आहेत. दुसऱ्या बाजूला, डेब्ट फंडमधून मिळणाऱ्या लाभावर 20 टक्के इंडेक्सेशन नंतर लाभावर टॅक्स आकारला जातो, जर 36 महिन्यांपेक्षा जास्त कालावधीसाठी धारण केले असेल. इंडेक्सेशन म्हणजे महागाईसाठी ॲडजस्ट केलेल्या नफ्याचा संदर्भ. इंडेक्सेशन शिवाय, डेब्ट फंडवरील टॅक्स जास्त असेल.
• शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन फक्त लाँग-टर्म लाभाच्या विपरीत आहेत. येथे, शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन आकारले जाते- जर तुम्ही कोणतेही स्टॉक किंवा इक्विटी खरेदी केली असेल आणि ती एका वर्षात विकली असेल म्हणजेच होल्डिंग कालावधी एका वर्षापेक्षा कमी असेल. टॅक्स रेट 15% आहे. उदा., जर तुमच्याकडे ₹1 लाखांचा लाभ असेल तर तुम्हाला या शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेनवर ₹15000 टॅक्स भरावा लागेल. डेब्ट फंडसाठी, 36 महिन्यांपेक्षा कमी होल्डिंग कालावधी हा शॉर्ट-टर्म इन्व्हेस्टमेंट मानला जातो. डेब्ट फंडवरील शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेनवर तुमच्या वैयक्तिक इन्कम स्लॅबनुसार टॅक्स आकारला जातो.

Sम्युच्युअल फंडवर कॅपिटल गेनचे नुकसान ईटी ऑफ

सर्व शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन आणि लाँग टर्म कॅपिटल गेन स्वतंत्रपणे एकत्रित केले जातात. शॉर्ट टर्म लॉस लाँग टर्म गेन सापेक्ष ॲडजस्ट केले जाऊ शकते परंतु लाँग टर्म लॉस शॉर्ट टर्म गेन सापेक्ष ॲडजस्ट केले जाऊ शकत नाही. हेड कॅपिटल गेन्स अंतर्गत नुकसान इतर कोणत्याही हेड अंतर्गत उत्पन्नासाठी ॲडजस्ट केले जाऊ शकत नाही. चालू वर्षादरम्यान ॲडजस्ट न केलेले कोणतेही कॅपिटल नुकसान पुढील वर्षांमध्ये सेट ऑफसाठी पुढील 8 वर्षांसाठी कॅरी फॉरवर्ड करण्याची अनुमती आहे.

म्युच्युअल फंडमधून डिव्हिडंडवर कसा टॅक्स आकारला जातो

इतर स्रोतांकडून प्रमुख उत्पन्न अंतर्गत तुमच्या नियमित उत्पन्नाप्रमाणे डिव्हिडंडवर टॅक्स आकारला जातो. म्युच्युअल फंड हाऊस डिव्हिडंडवर 10% टॅक्स कपात करते, जर एकाच फंड हाऊसच्या सर्व स्कीमसाठी एका वर्षात एकूण डिव्हिडंड पाच हजारपेक्षा जास्त असेल. जर तुम्ही म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासाठी लोन घेतले असेल तर तुम्ही अशा इन्कम सापेक्ष एकूण डिव्हिडंड रकमेच्या 20% पर्यंत इंटरेस्ट क्लेम करू शकता.

8.2 इंडेक्सेशन आणि त्याचे लाभ

• इंडेक्सेशन हे चलनवाढीसाठी ॲडजस्ट करणाऱ्या प्राईस इंडेक्सचा वापर करून टॅक्स पेमेंट ॲडजस्ट करण्याची एक तंत्र आहे.
• किंवा, दुसऱ्या शब्दांमध्ये, इंडेक्सेशन ही प्रोसेस आहे जी तुम्ही ॲसेट विकताना वेळेवर महागाईचा विचार करते. महागाईचा परिणाम लक्षात घेण्यासाठी मालमत्तेची खरेदी किंमत वाढवण्याची परवानगी देते. अंतिम परिणाम म्हणजे तुम्हाला तुमचे टॅक्स दायित्व कमी करण्याचा लाभ मिळतो.
• महागाईमुळे वेळेनुसार मालमत्तेचे मूल्य कमी होते. ₹ 5,000 घ्या. 5 वर्षांपेक्षा जास्त, 5% चा वार्षिक चलनवाढ दर गृहीत धरल्यास, त्याचे वास्तविक मूल्य ₹3,868 पर्यंत कमी होईल. ॲसेटच्या मूल्यावर महागाईचा हा परिणाम दुर्लक्षित केला जाऊ शकत नाही. म्हणूनच खरेदी आणि विक्री खर्चामधील फरकावर टॅक्सची गणना करताना हे लक्षात घेणे आवश्यक आहे.
• या कारणास्तव सरकार कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स किंवा सीआयआय वापरते. अर्थव्यवस्थेतील महागाईचा दर मोजण्यासाठी हे चलनवाढीचे इंडेक्स टूल आहे. इंडेक्सचे मूल्य केंद्र सरकारद्वारे निर्धारित केले जाते आणि महागाई दर्शविण्यासाठी दरवर्षी वाढविले जाते.

इंडेक्सेशन = (विक्रीच्या वर्षासाठी इंडेक्स/अधिग्रहणातील इंडेक्स) *खर्च

• श्रीमती रिधीने 2015-16 वर्षादरम्यान डेब्ट फंडमध्ये ₹1 लाख इन्व्हेस्ट केले होते आणि वर्ष 2020-21 दरम्यान ₹1.35 लाखांसाठी इन्व्हेस्टमेंट रिडीम केली होती. या इन्व्हेस्टमेंटमधून श्रीमती रिधीद्वारे निर्मित पूर्ण रिटर्न ₹35,000 आहे. तथापि, डेब्ट फंडमध्ये इन्व्हेस्टमेंटसाठी जवळपास पाच वर्षांच्या होल्डिंग कालावधीचा विचार करून, ते इंडेक्सेशन लाभासाठी पात्र आहेत.
• इन्व्हेस्टमेंटचा इंडेक्स्ड खर्च ₹1.19 लाख (₹1 लाख X 301/ 254) असेल. अशाप्रकारे, श्रीमती रिद्धीद्वारे या इन्व्हेस्टमेंटवर टॅक्स पात्र एलटीसीजीची गणना रु. 1.35 लाख वजा रु. 1.19 लाख म्हणून केली जाईल, म्हणजेच, रु. 16,000. डेब्ट फंडवर एलटीसीजी वर टॅक्स रेट 20% आहे, तर या इन्व्हेस्टमेंटवर श्रीमती रिधीसाठी प्रभावी टॅक्स ₹3,200 आहे, परिणामी निर्मित पूर्ण रिटर्नच्या 9.14% चा प्रभावी टॅक्स रेट मिळतो. अशा प्रकारे इंडेक्सेशन इन्व्हेस्टरना नॉन-इक्विटी फंड म्हणजेच, डेब्ट फंड इ. मधून निर्माण झालेल्या रिटर्नवर प्रभावी टॅक्स घटना कमी करण्यास मदत करते आणि परिणामी टॅक्स नंतरचा रिटर्न वाढतो.
• नोंद- मूल्य 301 आणि 254 हे सरकारद्वारे प्रकाशित खर्चाच्या महागाई निर्देशांकाद्वारे काहीही नाही. 301 वर्ष 2020-201 आणि 254 चा खर्च महागाई 2015-2016 साठी सीआयआय होता.