विमा क्षेत्रातील कर लाभ

9.1 इन्श्युरन्सशी संबंधित कोणते कर लाभ आहेत?

इन्श्युरन्स पॉलिसी खरेदी करण्यामुळे टॅक्स सेव्ह करण्यास मदत होते. चला एका उदाहरणासह हे समजून घेऊया. समजा तुमच्या उत्पन्नाचा करपात्र भाग ₹ 5, 00,000. याचा अर्थ असा की तुमच्या उत्पन्नाच्या ब्रॅकेटनुसार वर्षासाठी तुमची टॅक्स दायित्व ₹5,00,000 साठी मोजली जाईल. त्यामुळे, जर विशिष्ट इन्व्हेस्टमेंट पर्याय प्रति वर्ष ₹50,000 पर्यंत टॅक्स लाभ देण्यासाठी सांगितला असेल, तर हे ₹50,000 तुमच्या टॅक्स योग्य इन्कममधून कपात केले जाते, म्हणजेच ₹5, 00,000. त्यामुळे, तुमचे टॅक्स दायित्व आता ₹ 4, 50,000 वर कॅल्क्युलेट केले जाईल.

तुम्ही ज्या अधिक टॅक्स सेव्हिंग पर्यायांमध्ये इन्व्हेस्ट करता तेवढे तुमचे टॅक्स योग्य इन्कम कमी होते. तुमचे करपात्र उत्पन्न घटक लक्षणीयरित्या कमी करण्यासाठी तुम्ही प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या विविध विभागांमध्ये विविध कर-बचत पर्याय पाहण्याची शिफारस केली जाते.

प्राप्तिकर कायदा, 1961 नुसार इन्श्युरन्स पॉलिसी खरेदी करदात्याला कर बचत करण्याचा आणि कर दायित्व कमी करण्याचा पर्याय देते. इन्श्युरन्स पॉलिसीधारकाला उपलब्ध असलेले कर फायदे खालीलप्रमाणे आहेत.

लाईफ इन्श्युरन्स – टॅक्सचा फायदा

लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीमध्ये, इन्श्युरन्स कंपनी पॉलिसीच्या कालावधीदरम्यान वैयक्तिक मृत्यू झाल्यास इन्श्युअर्ड व्यक्तीच्या नॉमिनीला विशिष्ट रक्कम (विमा रक्कम म्हणून ओळखली जाते) देण्याचे वचन देते. जर व्यक्ती पॉलिसीचा कालावधी पूर्ण करत असेल, तर काही पॉलिसी, अधिक विशेषत: एंडाऊमेंट, मनी बॅक, होललाईफ पॉलिसी, इन्श्युअर्ड व्यक्तीला मॅच्युरिटी लाभ भरा.

• सेक्शन 80C: एंडोवमेंट, संपूर्ण आयुष्य, मनी बॅक पॉलिसी, टर्म इन्श्युरन्स पॉलिसी आणि युनिट लिंक्ड इन्श्युरन्स प्लॅन्ससारख्या लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीवर भरलेले प्रीमियम - प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहेत. दावा केला जाऊ शकणारी कमाल कपात ₹1,50,000 आहे.

प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत लाईफ इन्श्युरन्सवर स्वत:, पती/पत्नी, अवलंबून असलेली मुले आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबातील कोणत्याही सदस्यासाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी कर कपात क्लेम केला जाऊ शकतो. लक्षात घेण्याचा महत्त्वाचा मुद्दा म्हणजे जर पॉलिसी मार्च 31, 2012 रोजी किंवा त्यापूर्वी जारी केली गेली, तर विमा रकमेच्या जास्तीत जास्त 20% पर्यंत वार्षिक प्रीमियम कर कपातयोग्य बनते. एप्रिल 1, 2012 रोजी किंवा त्यानंतर जारी केलेल्या इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी, सम इन्श्युअर्डच्या जास्तीत जास्त 10% पर्यंत वार्षिक प्रीमियम टॅक्स कपातयोग्य आहे.

• सेक्शन 80CCC:प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80CCC अंतर्गत भारतीय जीवन विमा महामंडळ किंवा पेन्शन प्राप्त करण्याच्या हेतूसाठी इतर विमा कंपन्यांच्या कोणत्याही वार्षिक योजनेसाठी भरलेल्या रकमेसाठी कर वजावटीचा दावा केला जाऊ शकतो. या विभागात दावा केला जाऊ शकणारी कमाल कपात ₹1,50,000 आहे.
• सेक्शन 10(10D):प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 10(10D) मुळे तुम्हाला जीवन विमा प्रदात्याकडून मिळालेल्या रकमेवर कर भरण्यापासून सूट मिळते. या विभागाअंतर्गत, पॉलिसीच्या मॅच्युरिटी किंवा सरेंडरवर किंवा विमाधारकाच्या मृत्यूनंतर मिळालेली विमा रक्कम आणि बोनस (असल्यास) काही अटींच्या अधीन प्राप्तकर्त्याच्या हातात पूर्णपणे करमुक्त असते.

9.2  हेल्थ इन्श्युरन्स – टॅक्सचा फायदा

हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीमध्ये, वैयक्तिक आजार पडल्यास किंवा दुखापत झाल्यास इन्श्युरन्स कंपनी इन्श्युअर्ड व्यक्तीच्या वैद्यकीय आणि शस्त्रक्रियेच्या खर्चाला कव्हर करेल.

• सेक्शन 80D: प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80D अंतर्गत हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी कर कपात क्लेम केला जाऊ शकतो. कलम 80D अंतर्गत दावा केला जाऊ शकणारी एकूण कपात खालीलप्रमाणे आहे:

1. i) वरील मर्यादेच्या आत वैद्यकीय तपासणी किंवा प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणीवर केलेल्या खर्चासाठी ₹5,000 पर्यंत टॅक्स कपात क्लेम केला जाऊ शकतो.
2. ii) वरिष्ठ नागरिकांसाठी कर कपात आर्थिक वर्ष 2018-19 साठी ₹30,000 पासून ₹50,000 पर्यंत केली गेली आहे (बजेट 2018 मध्ये घोषित). कलम 80D अंतर्गत कर लाभ हेल्थ इन्श्युरन्स रायडर्स आणि गंभीर आजार इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी देखील क्लेम केला जाऊ शकतो. तथापि, हे लक्षात घेणे आवश्यक आहे की वैयक्तिक अपघात धोरणे किंवा वैयक्तिक अपघात रायडर्ससाठी भरलेले प्रीमियम या सेक्शन अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र नाहीत.

लाईफ इन्श्युरन्स आणि हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीवरील कर लाभांचा दावा करण्याशी संबंधित अटी

• जरी तुम्ही तुमच्या हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी कॅशमध्ये प्रीमियम पेमेंट करू शकता, तरीही तुम्ही त्यावर टॅक्स लाभ मिळवू शकत नाहीत कारण इन्कम टॅक्स नियम कॅश मोडद्वारे भरलेल्या प्रीमियमवर टॅक्स कपातीला अनुमती देतात. अशा प्रकारे शिफारस केली जाते की तुम्ही प्रीमियमवर कर लाभ मिळविण्यासाठी चेक, इंटरनेट बँकिंग, ड्राफ्ट किंवा क्रेडिट कार्डद्वारे प्रीमियम भरण्याची निवड करा. प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणीसाठी रोख पेमेंट कलम 80D अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहेत.
• सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपात क्लेम करण्यासाठी, फायनान्शियल वर्षादरम्यान भरलेला प्रीमियम विमा रकमेच्या 10% पेक्षा जास्त नसल्याची खात्री करा. जर हे या आकडे ओलांडले तर लक्षात घ्या की तुम्ही क्लेम करू शकणारे लाभ सम इन्श्युअर्डच्या 10% पर्यंत मर्यादित असतील. कलम 10(10D) च्या बाबतीत, कर सवलत विमा रकमेच्या 10% पेक्षा जास्त नसलेल्या प्रीमियमच्या अधीन आहे.
• कलम 80C आणि कलम 80D अंतर्गत कर कपात केवळ तुम्ही प्रीमियम भरलेल्या वर्षांसाठीच क्लेम केला जाऊ शकतो. जर तुम्ही सिंगल प्रीमियम लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीची निवड केली असेल तर तुम्ही केवळ सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स लाभ क्लेम करू शकता - तुम्ही प्रीमियम भरलेले वर्ष हे असेल.