अमॉर्टिझेशन शेड्यूल

अमॉर्टिझेशन शेड्यूल हा लोनवरील नियतकालिक देयकांची रूपरेखा देणारा तपशीलवार टेबल आहे. हे दर्शविते की इंटरेस्ट आणि प्रिन्सिपल दरम्यान प्रत्येक पेमेंट कसे विभाजित केले जाते, ज्यामुळे लोन बॅलन्स पूर्णपणे भरले जाईपर्यंत हळूहळू कमी होते. अमॉर्टिझेशन शेड्यूल तयार कसे करावे आणि व्याख्या करावे याचे तपशीलवार स्पष्टीकरण आणि उदाहरण येथे दिले आहे.

अमॉर्टिझेशन शेड्यूलचे घटक

1. पेमेंट नंबर: प्रत्येक पेमेंटचा क्रमांक.
2. देयक तारीख: देयक देय तारीख.
3. सुरुवातीचे बॅलन्स: पेमेंट करण्यापूर्वी लोन बॅलन्स.
4. पेमेंट रक्कम: प्रत्येक कालावधीमध्ये भरलेली एकूण रक्कम.
5. व्याज भाग: व्याजाकरिता जाणारा पेमेंटचा भाग.
6. मुख्य भाग: पेमेंटचा भाग जे मुद्दल कमी करण्यासाठी जातो.
7. समाप्ती बॅलन्स: पेमेंट केल्यानंतर लोन बॅलन्स.

कसे काम करते

1. फिक्स्ड मासिक देयक: लोन कालावधीमध्ये प्रत्येक देयक समान आहे, जे बजेटसाठी अंदाजपत्रक प्रदान करते.
2. इंटरेस्ट कॅल्क्युलेशन: उर्वरित मूळ बॅलन्सवर इंटरेस्टची गणना केली जाते, त्यामुळे बॅलन्स कमी होत असल्याने ते वेळेनुसार कमी होते.
3. मुख्य रिपेमेंट: लोनचे पेऑफ वाढविण्यासाठी मुख्य पेमेंटच्या प्रत्येक भागात वेळेनुसार वाढ होते.
4. कमी बॅलन्स: थकित बॅलन्स प्रत्येक पेमेंटसह कमी होतो, अखेरीस लोन कालावधीच्या शेवटी शून्यापर्यंत पोहोचत आहे

अमॉर्टिझेशन शेड्यूलचे घटक

लोनच्या आयुष्यात नियमित लोन पेमेंटची रूपरेषा देणारा तपशीलवार टेबल अमॉर्टिझेशन शेड्यूल आहे. प्रत्येक देयक व्याज आणि मुख्य रिपेमेंट दरम्यान विभाजित केले जाते, ज्यात लोन बॅलन्स वेळेनुसार कसे कमी होते हे दर्शविते. अमॉर्टिझेशन शेड्यूलचे प्रमुख घटक आहेत:

1. पेमेंट नंबर: हे लोन कालावधीच्या सुरुवातीपासून शेवटपर्यंत पेमेंटचा क्रम दर्शविते.
2. देयक तारीख: प्रत्येक देयक देय तारखेची विशिष्ट तारीख.
3. पेमेंट रक्कम: प्रत्येक कालावधीमध्ये भरलेली एकूण रक्कम, सामान्यपणे निश्चित-दर लोनसाठी स्थिर राहते.
4. इंटरेस्ट पेमेंट: लोनवर इंटरेस्ट भरण्यासाठी जाणारा प्रत्येक पेमेंटचा भाग.
5. मुख्य पेमेंट: लोनचा मुख्य बॅलन्स कमी करण्यासाठी जाणारा प्रत्येक पेमेंटचा भाग.
6. उर्वरित बॅलन्स: प्रत्येक देयकानंतर लोनचा थकित बॅलन्स.
7. संचयी इंटरेस्ट: प्रत्येक देयक तारखेपर्यंत भरलेल्या इंटरेस्टची एकूण रक्कम.

अमॉर्टिझेशन शेड्यूलचे महत्त्व

ऋणदाता आणि कर्जदारांसाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल हे एक आवश्यक आर्थिक साधन आहे. हे महत्त्वाचे का आहे याची प्रमुख कारणे येथे आहेत:

कर्जदारांसाठी:

1. देयक संरचना समजून घेणे:
   • पेमेंटचे ब्रेकडाउन: अमॉर्टिझेशन शेड्यूल व्याज आणि मुद्दलामध्ये प्रत्येक देयकाचे अचूक वाटप दर्शविते. यामुळे कर्जदारांना त्यांचे देयक किती व्याज देय करण्याऐवजी लोन बॅलन्स कमी करत आहे हे समजून घेण्यास मदत होते.
2. आर्थिक नियोजन:
   • बजेटिंग: लोन पेमेंटची रक्कम आणि फ्रिक्वेन्सी जाणून घेणे कर्जदारांना त्यांचे फायनान्स प्लॅन करण्यास आणि कॅश फ्लो प्रभावीपणे मॅनेज करण्यास मदत करते.
   • दीर्घकालीन प्लॅनिंग: दीर्घकालीन फायनान्शियल प्लॅनिंगमध्ये मदत करून लोन पूर्णपणे ऑफ केले जाईल याचा स्पष्ट फोटो प्रदान करते.
3. व्याज बचत:
   • प्रीपेमेंट अंतर्दृष्टी: शेड्यूल अतिरिक्त देयक करण्याचा प्रभाव दर्शविते. कर्जदार हे पाहू शकतात की अतिरिक्त देयके मूळ रक्कम कशी जलद कमी करतात आणि लोनच्या आयुष्यात भरलेले एकूण व्याज कमी करतात.
4. पारदर्शकता:
   • स्पष्ट अपेक्षा: हे पेमेंट रक्कम आणि लोन पेऑफ टाइमलाईन, गोंधळ आणि चुकीची समज कमी करण्याविषयी स्पष्ट अपेक्षा सेट करते.
   • पडताळणी: कर्जदार अचूक अकाउंटिंग सुनिश्चित करणारे आणि संभाव्य त्रुटी किंवा विसंगती टाळणारे देयके योग्यरित्या लागू करीत आहेत याची पडताळणी करू शकतात.

लेंडरसाठी:

1. कर्ज व्यवस्थापन:
   • पेमेंट ट्रॅक करणे: कर्जदार लोन पेमेंट ट्रॅक करण्यासाठी आणि मॅनेज करण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्सचा वापर करतात, प्रत्येक पेमेंट व्याज आणि मुद्दलासाठी योग्यरित्या वाटप केले जात असल्याची खात्री करतात.
2. व्याज उत्पन्न प्रक्षेपण:
   • महसूल नियोजन: हे कर्जदारांना कर्ज कालावधीमध्ये व्याज उत्पन्न प्रक्रियेत मदत करते, आर्थिक नियोजन आणि महसूलाची अंदाज घेण्यास मदत करते.
3. अनुपालन आणि कागदपत्रे:
   • नियामक आवश्यकता: लोन डॉक्युमेंटेशनचा भाग म्हणून कर्जदारांना अमॉर्टिझेशन शेड्यूल प्रदान करण्यासाठी अनेक न्यायक्षेत्रांसाठी लेंडरची आवश्यकता आहे. हे कायदेशीर आणि नियामक मानकांचे अनुपालन सुनिश्चित करते.
   • रेकॉर्ड-कीपिंग: हे विवाद किंवा ऑडिट्सच्या बाबतीत दोन्ही पक्षांसाठी उपयुक्त लोन अटी व देयक रेकॉर्ड म्हणून काम करते.

दोन्ही पक्षांसाठी:

1. पारदर्शकता आणि विश्वास:
   • स्पष्ट संवाद: हे कर्जदार आणि कर्जदारांदरम्यान पारदर्शकता वाढवते, विश्वास निर्माण करते आणि संभाव्य संघर्ष कमी करते.
   • विवाद निराकरण: विवाद किंवा वादाच्या बाबतीत, समस्यांचे कार्यक्षमतेने निराकरण करण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल एक संदर्भ केंद्र म्हणून काम करते.
2. आर्थिक निर्णय घेणे:
   • माहितीपूर्ण निवड: दोन्ही पक्ष तपशीलवार देयक संरचना आणि उर्वरित शिल्लक समजून घेऊन पुनर्वित्त, कर्ज सुधारणा किंवा प्रीपेमेंट संदर्भात माहितीपूर्ण निर्णय घेऊ शकतात.

अमॉर्टिझेशन शेड्यूलचे ॲप्लिकेशन्स

विविध आर्थिक आणि व्यवसायाच्या संदर्भात अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्समध्ये विस्तृत श्रेणीतील ॲप्लिकेशन्स आहेत. येथे काही प्रमुख ॲप्लिकेशन्स आहेत:

1. वैयक्तिक वित्त:

• मॉर्टगेज लोन्स: घर खरेदीदार त्यांचे मासिक गहाण देयके समजून घेण्यासाठी, त्यांच्या लोन बॅलन्स कमी करण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्सचा वापर करतात आणि व्याजावर बचत करण्यासाठी प्रीपेमेंट्सची योजना बनवतात.
• ऑटो लोन्स: कार खरेदीदार त्यांचे मासिक देयक मूलभूत आणि इंटरेस्ट दरम्यान कसे विभाजित केले जातात हे पाहण्यासाठी आणि त्यांचे ऑटो लोन लवकर भरण्यासाठी प्लॅन करण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्सचा वापर करू शकतात.
• विद्यार्थी लोन्स: कर्जदार त्यांचे विद्यार्थी लोन रिपेमेंट मॅनेज करण्यासाठी, अतिरिक्त देयकांचा प्रभाव समजून घेण्यासाठी आणि लोन क्षमापन कार्यक्रमांसाठी प्लॅन करण्यासाठी या शेड्यूल्सचा वापर करू शकतात.

2. बिझनेस फायनान्स:

• बिझनेस लोन्स: विस्तार, उपकरणे खरेदी किंवा इतर गुंतवणूकीसाठी घेतलेल्या लोनचे व्यवस्थापन करण्यासाठी व्यवसाय अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्सचा वापर करतात, ज्यामुळे त्यांना कॅश फ्लो आणि बजेट प्लॅन करण्यास मदत होते.
• उपकरण वित्तपुरवठा: कंपन्यांना वित्तपुरवठा करणारे उपकरणे खरेदी करणारे हे वेळापत्रक त्यांचे देयक ट्रॅक करण्यासाठी आणि त्यांचे बॅलन्स शीट व्यवस्थापित करण्यासाठी वापरतात.
• कमर्शियल रिअल इस्टेट लोन्स: कमर्शियल रिअल इस्टेटमधील इन्व्हेस्टर आणि बिझनेसेस प्रॉपर्टी लोन्स मॅनेज करण्यासाठी, भविष्यातील खर्च प्रोजेक्ट करण्यासाठी आणि त्यांच्या इन्व्हेस्टमेंट स्ट्रॅटेजी ऑप्टिमाईज करण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्स वापरतात.

3. अकाउंटिंग आणि फायनान्शियल रिपोर्टिंग:

• लोन अकाउंटिंग: कंपन्या त्यांच्या फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये इंटरेस्ट खर्च आणि मुख्य रिपेमेंट अचूकपणे रेकॉर्ड करण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्सचा वापर करतात.
• अवमूल्यन आणि अमॉर्टिझेशन: लोन अमॉर्टिझेशन प्रमाणेच नसले तरी, शेड्यूल्सचा वापर अमूर्त मालमत्ता (जसे पेटंट्स) आणि मूर्त मालमत्ता (मशीनरी सारखे) त्यांच्या उपयुक्त जीवनावर प्रणालीगत वाटप करण्यासाठी देखील केला जातो.

4. आर्थिक नियोजन आणि विश्लेषण:

• कॅश फ्लो फोरकास्टिंग: अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्स व्यक्ती आणि व्यवसायांना भविष्यातील कॅश फ्लोचा अंदाज लावण्यास, आर्थिक नियोजन आणि विश्लेषणात मदत करण्यास मदत करतात.
• कर्ज व्यवस्थापन: ते कर्ज परतफेडीचे व्यवस्थापन आणि नियोजन करण्यासाठी आवश्यक साधने आहेत, कर्ज संरचना अनुकूल करण्यास आणि व्याज खर्च कमी करण्यास मदत करतात.

5. कायदेशीर आणि अनुपालन:

• नियामक आवश्यकता: पारदर्शकता आणि नियमांचे अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी लोन कराराचा भाग म्हणून अनेक फायनान्शियल संस्थांना अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्स प्रदान करणे आवश्यक आहे.
• विवाद निराकरण: देयके कशी लागू केली जातात याचा स्पष्ट रेकॉर्ड प्रदान करून लोन रिपेमेंटवर विवाद सोडवण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्स वापरले जाऊ शकतात.

6. इन्व्हेस्टमेंट ॲनालिसिस:

• रिअल इस्टेट गुंतवणूक: रिअल इस्टेट गुंतवणूकदार रोख प्रवाहावर गहाण देयकांच्या प्रभावाचे विश्लेषण करण्यासाठी आणि गुंतवणूक धोरणांची योजना बनवण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्सचा वापर करतात.
• बाँड अमॉर्टिझेशन: बाँड्स अमॉर्टायझिंग करणाऱ्या इन्व्हेस्टर (जसे मॉर्टगेज-बॅक्ड सिक्युरिटीज) मध्ये रिपेमेंट स्ट्रक्चर समजून घेण्यासाठी आणि कॅश फ्लो अंदाज घेण्यासाठी हे शेड्यूल्स वापरा.

7. शिक्षण आणि प्रशिक्षण:

• फायनान्शियल लिटरसी: लोन, इंटरेस्ट रेट्स आणि डेब्ट मॅनेजमेंट विषयी विद्यार्थी आणि ग्राहकांना शिकवण्यासाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्स अनेकदा शैक्षणिक संदर्भात वापरले जातात.
• व्यावसायिक प्रशिक्षण: फायनान्शियल व्यावसायिक प्रशिक्षण कार्यक्रमांमध्ये या वेळापत्रकांचा वापर करून त्यांची लोन संरचना आणि फायनान्शियल प्लॅनिंग समजून घेता येईल.

अमॉर्टिझेशन शेड्यूलची गणना करीत आहे

1. मासिक देयक निर्धारित करा: फॉर्म्युला वापरून मासिक देयक कॅल्क्युलेट केले जाऊ शकते:

M=P r(1+r)n /(1+r)n-1

• कुठे:

• M हे मासिक देयक आहे
• P ही मुख्य लोन रक्कम आहे
• r हे मासिक इंटरेस्ट रेट आहे (12 पर्यंत वार्षिक रेट विभाजित)
• n ही एकूण पेमेंटची संख्या आहे (लोन टर्म वर्षांमध्ये 12 ने गुणिले)

• शेड्यूल तयार करा:

प्रत्येक महिन्यासाठी, कॅल्क्युलेट करा:

• व्याज देयक: व्याज देयक=उर्वरित बॅलन्स x r
• प्रिन्सिपल पेमेंट: प्रिन्सिपल पेमेंट=मिंटरेस्ट पेमेंट
• उर्वरित बॅलन्स: उर्वरित बॅलन्स= मागील बॅलन्स प्रिन्सिपल पेमेंट

अमॉर्टिझेशन शेड्यूलचे उदाहरण

चला सांगूया की तुमच्याकडे 5 वर्षे (60 महिने) च्या कालावधीसाठी 6% च्या वार्षिक इंटरेस्ट रेटसह ₹1,000,000 (1 दशलक्ष रुपये) लोन असते.

मासिक देयक कॅल्क्युलेट करा:

1. मुद्दल (PPP) = ₹1,000,000
2. वार्षिक इंटरेस्ट रेट = 6%
3. मासिक इंटरेस्ट रेट (r) = 6% / 12 = 0.5% = 0.005
4. एकूण देयकांची संख्या (n) = 5 वर्षे * 12 = 60

M= 1,000,000(1+0.005)⁶⁰

               (1+0.005)⁶⁰-1   

लोनसाठी मासिक देयक (MMM) अंदाजे ₹19,332.80 आहे.

अमॉर्टिझेशन शेड्यूल कॅल्क्युलेशन

आम्ही प्रत्येक महिन्यासाठी व्याज देयक, मुख्य देयक आणि उर्वरित बॅलन्सची गणना करू.

येथे पहिल्या काही महिन्यांसाठी नमुना गणना केली आहे:

महिना 1:

• • व्याज देयक = ₹1,000,000 * 0.005 = ₹5,000
  • मुख्य देयक = ₹19,332.80 – ₹5,000 = ₹14,332.80
  • उर्वरित बॅलन्स = ₹1,000,000 – ₹14,332.80 = ₹985,667.20

महिना 2:

• व्याज देयक = ₹985,667.20 * 0.005 = ₹4,928.34
• मुख्य देयक = ₹19,332.80 – ₹4,928.34 = ₹14,404.46
• उर्वरित बॅलन्स = ₹985,667.20 – ₹14,404.46 = ₹971,262.74

5 वर्षांपेक्षा जास्त (60 महिने) 6% वार्षिक इंटरेस्ट रेटसह ₹1,000,000 लोनसाठी अमॉर्टिझेशन शेड्यूलची सुरुवात येथे आहे:

• हे शेड्यूल प्रत्येक देयकाच्या ब्रेकडाउनला इंटरेस्ट आणि प्रिन्सिपलमध्ये दर्शविते, प्रत्येक देयकानंतर उर्वरित बॅलन्स आणि आतापर्यंत देय केलेले एकत्रित इंटरेस्ट. संपूर्ण अमॉर्टिझेशन शेड्यूल पूर्ण करण्यासाठी संपूर्ण लोन कालावधीसाठी ही प्रक्रिया सुरू ठेवू शकतात.

फिक्स्ड आणि ॲडजस्टेबल-रेट अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्समधील फरक

फिक्स्ड-रेट आणि समायोज्य-दर अमॉर्टिझेशन शेड्यूल्समधील प्राथमिक फरक हा इंटरेस्ट रेट कसा लागू केला जातो आणि लोनच्या आयुष्यात पेमेंटची गणना कशी केली जाते यामध्ये आहे. येथे प्रमुख फरक आहेत:

निश्चित-दर अमॉर्टिझेशन शेड्यूल:

1. व्याजदर:

• संपूर्ण लोन कालावधीमध्ये इंटरेस्ट रेट स्थिर राहतो.

2. मासिक देयके:

• मासिक पेमेंटची रक्कम लोनच्या आयुष्यात सारखीच राहील.

3. अंदाजपत्रक:

• देयक रक्कम बदलत नसल्याने कर्जदार त्यांचे देयक अंदाज घेऊ शकतात आणि त्यांचे बजेट अधिक प्रभावीपणे प्लॅन करू शकतात.

4. अमॉर्टिझेशन कॅल्क्युलेशन:

• प्रत्येक पेमेंटचे मुख्य आणि इंटरेस्ट भाग निश्चित दरानुसार कॅल्क्युलेट केले जातात. सुरुवातीला, पेमेंटचा मोठा भाग व्याजाकडे जातो, परंतु कालांतराने, मुख्य भाग वाढतो.

उदाहरण:

5 वर्षांपेक्षा जास्त 6% निश्चित वार्षिक इंटरेस्ट रेट मध्ये ₹1,000,000 लोनसाठी, मासिक पेमेंट ₹19,332.80 राहते आणि मुख्य भाग वेळेनुसार वाढत असताना इंटरेस्ट भाग कमी होतो.

ॲडजस्टेबल-रेट अमॉर्टिझेशन शेड्यूल:

1. व्याजदर:
   • इंडेक्स रेट किंवा बेंचमार्कवर आधारित इंटरेस्ट रेट नियमितपणे बदलू शकते (उदा., लिबर, प्राईम रेट).
   • सामान्यपणे प्रारंभिक निश्चित-दर कालावधी असतो, त्यानंतर दर नियमितपणे समायोजित करते (उदा., वार्षिक).
2. मासिक देयके:
   • जेव्हा इंटरेस्ट रेट ॲडजस्ट होईल तेव्हा मासिक पेमेंट रक्कम बदलू शकते.
3. ॲडजस्टमेंट आणि कॅप्स:
   • ॲडजस्टेबल-रेट गहाण (आर्म्स) मध्ये सामान्यपणे रेट कॅप्स आहेत जे प्रत्येक समायोजन कालावधीत आणि लोनच्या आयुष्यात व्याज दर आणि/किंवा पेमेंट किती वाढवू शकतात याची मर्यादा आहे.
4. अनिश्चितता:
   • भविष्यातील देयक रकमेसंदर्भात कर्जदारांना अनिश्चितता आल्या आहेत. इंटरेस्ट रेट बदलांवर आधारित देयके वाढवू किंवा कमी करू शकतात.
5. अमॉर्टिझेशन कॅल्क्युलेशन:
   • सुरुवातीला, शेड्यूलची गणना प्रारंभिक निश्चित दरावर आधारित केली जाते. जेव्हा दर समायोजित होतो, तेव्हा नवीन दरानुसार वेळापत्रकाची पुनर्गणना केली जाते, ज्यामुळे देयक रक्कम आणि मुद्दल आणि व्याजादरम्यान वाटप प्रभावित होते.

उदाहरण:

5 वर्षांसाठी प्रारंभिक 6% इंटरेस्ट रेटसह ₹1,000,000 लोनसाठी, जे वार्षिक समायोजित करते, प्रारंभिक देयकांची गणना 6% दराने केली जाते. समायोजन कालावधीनंतर, जर दर 7% पर्यंत वाढत असेल, तर नवीन देयकांची उर्वरित बॅलन्स आणि नवीन दरानुसार गणना केली जाते, परिणामी जास्त देयके दिली जातात.

फरकांचा सारांश:

कर्जदारांवर परिणाम:

• फिक्स्ड-रेट लोन्स: त्यांच्या देयकांमध्ये स्थिरता आणि अंदाजपत्रक प्राधान्य देणाऱ्या कर्जदारांसाठी योग्य. ते अधिक प्रभावीपणे बजेट करू शकतात आणि व्याज दरातील चढ-उतारांमुळे ते प्रभावित होऊ शकत नाहीत.
• ॲडजस्टेबल-रेट लोन्स: कमी प्रारंभिक दर आणि देयके ऑफर करू शकतात, जे ॲडजस्टमेंट कालावधीपूर्वी विक्री किंवा रिफायनान्स करण्याची योजना बनवणाऱ्या कर्जदारांसाठी लाभदायक असू शकतात. तथापि, जर इंटरेस्ट रेट्स वाढत असेल तर त्यांना जास्त पेमेंटचा धोका असतो.

निष्कर्ष

अशा प्रकारे लोनच्या आयुष्यात नियमित लोन पेमेंटची रूपरेषा देणारा तपशीलवार टेबल आहे. प्रत्येक देयक व्याज आणि मुख्य रिपेमेंट दरम्यान विभाजित केले जाते, ज्यात लोन बॅलन्स वेळेनुसार कसे कमी होते हे दर्शविते.