जुना कर व्यवस्था वि. नवीन कर व्यवस्था

केंद्रीय अर्थसंकल्प 2025 ने भारताच्या प्राप्तिकर संरचनेमध्ये महत्त्वाचे बदल सुरू केले आहेत, ज्याचे उद्दीष्ट कर सुलभ करणे आणि करदात्यांना दिलासा देणे आहे. सुधारित इन्कम टॅक्स स्लॅब आणि नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत वाढलेल्या स्टँडर्ड कपातीसह, करदात्यांना जुनी टॅक्स प्रणाली आणि नवीन टॅक्स प्रणाली दरम्यान निवडण्याचा अत्यंत महत्त्वाचा निर्णय सहन करावा लागतो. हे गाईड तुम्हाला माहितीपूर्ण निवड करण्यास मदत करण्यासाठी तपशीलवार तुलना प्रदान करते.

जुनी टॅक्स व्यवस्था समजून घेणे

जुनी टॅक्स प्रणाली ही भारतातील पारंपारिक टॅक्स प्रणाली आहे, ज्याची वैशिष्ट्ये:

• एकाधिक टॅक्स स्लॅब: इन्कम लेव्हलवर आधारित प्रगतीशील टॅक्स रेट्स.
• कपात आणि सूट: करदाते विविध कपात आणि सवलतींद्वारे करपात्र उत्पन्न कमी करू शकतात.

प्रमुख वैशिष्ट्ये:

• सेक्शन 80C कपात: पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF), एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (EPF), नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट (NSC) आणि लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम सारख्या इन्व्हेस्टमेंटसाठी ₹1.5 लाख पर्यंत.
• हाऊस रेंट अलाउन्स (एचआरए): भाडे भरणाऱ्या वेतनधारी व्यक्तींसाठी सूट.
• स्टँडर्ड कपात: वेतनधारी करदात्यांसाठी ₹ 50,000.
• इतर कपात: 80D (मेडिकल इन्श्युरन्स), 80E (एज्युकेशन लोन इंटरेस्ट) आणि 24(b) (होम लोन इंटरेस्ट) सारख्या सेक्शन अंतर्गत.

फायदे:

• टॅक्स सेव्हिंग्स: विविध कपात आणि सवलतींद्वारे.
• सेव्हिंग्स आणि इन्व्हेस्टमेंटला प्रोत्साहित करते: विशिष्ट फायनान्शियल इन्स्ट्रुमेंट्सवर टॅक्स लाभ प्रदान करून.

असुविधा:

• जटिलता: विविध तरतुदींची काळजीपूर्वक रेकॉर्ड-राखणे आणि समजून घेणे आवश्यक आहे.
• मर्यादित लवचिकता: टॅक्स लाभ विशिष्ट इन्व्हेस्टमेंट आणि खर्चाशी संबंधित आहेत.

नवीन टॅक्स व्यवस्था शोधत आहे

केंद्रीय अर्थसंकल्प 2020 मध्ये सादर, नवीन कर प्रणालीचे उद्दीष्ट कर सुलभ करणे आहे:

• कमी टॅक्स रेट्स: इन्कम स्लॅबमध्ये कमी रेट्स.
• कोणतीही कपात किंवा सूट नाही: विशिष्ट साधनांमध्ये डॉक्युमेंटेशन आणि इन्व्हेस्टमेंटची आवश्यकता दूर करते.

बजेट 2025 नंतरची प्रमुख वैशिष्ट्ये:

सुधारित इन्कम टॅक्स स्लॅब:

स्टँडर्ड कपात: वेतनधारी व्यक्तींसाठी ₹75,000 पर्यंत वाढ.

फायदे:

• साधेपण: इन्व्हेस्टमेंट पुराव्यांच्या आवश्यकतेशिवाय सरळ संरचना.
• त्वरित टॅक्स मदत: अनिवार्य इन्व्हेस्टमेंटशिवाय कमी टॅक्स रेट्स.
• ₹ 12 लाख पर्यंत कोणतेही टॅक्स नाही: ₹ 12,00,000 पर्यंत कमवलेले उत्पन्न शून्य टॅक्स दायित्व असेल. 

असुविधा:

• इन्व्हेस्टमेंटवर कोणतेही टॅक्स लाभ नाहीत: 80C, 80D सारख्या सेक्शन अंतर्गत कपात उपलब्ध नाही.
• संभाव्य उच्च टॅक्स दायित्व: जुन्या व्यवस्थेअंतर्गत महत्त्वपूर्ण कपात असलेल्यांसाठी.

तुलनात्मक विश्लेषण: जुनी वि. नवीन टॅक्स प्रणाली

तुम्हाला कोणती व्यवस्था सर्वोत्तम आहे हे निर्धारित करण्यासाठी, खालील परिस्थितींचा विचार करा:

1. किमान इन्व्हेस्टमेंट आणि कपातीसह टॅक्सपेअर

• उत्पन्न: ₹ 10,00,000
• कपात: ₹50,000 (स्टँडर्ड कपात)

जुना कर व्यवस्था:

• करपात्र उत्पन्न: ₹ 9,50,000
• टॅक्स कॅल्क्युलेशन:
  • ₹2,50,000: पर्यंत शून्य
  • ₹2,50,001 ते ₹5,00,000: 5% = ₹12,500
  • ₹5,00,001 ते ₹10,00,000: 20% = ₹90,000
• एकूण टॅक्स: ₹ 1,02,500

नवीन टॅक्स प्रणाली:

• करपात्र उत्पन्न: ₹ 9,25,000 (₹ 75,000 स्टँडर्ड कपातीनंतर)
• टॅक्स कॅल्क्युलेशन:
  • ₹4,00,000: पर्यंत शून्य
  • ₹4,00,001 ते ₹8,00,000: 5% = ₹20,000
  • ₹8,00,001 ते ₹9,25,000: 10% = ₹12,500
• एकूण कर: ₹ 32,500

निष्कर्ष: या परिस्थितीत, नवीन टॅक्स प्रणाली ₹70,000 टॅक्स सेव्हिंग ऑफर करते.

2. महत्त्वाची इन्व्हेस्टमेंट आणि कपातीसह टॅक्सपेअर

• उत्पन्न: ₹ 15,00,000
• कपात: ₹2,50,000 (सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1,50,000 सह, ₹50,000 स्टँडर्ड कपात, सेक्शन 80D अंतर्गत ₹50,000)

जुना कर व्यवस्था:

• करपात्र उत्पन्न: ₹ 12,50,000
• टॅक्स कॅल्क्युलेशन:
  • ₹2,50,000: पर्यंत शून्य
  • ₹2,50,001 ते ₹5,00,000: 5% = ₹12,500
  • ₹5,00,001 ते ₹10,00,000: 20% = ₹1,00,000
  • ₹10,00,001 ते ₹12,50,000: 30% = ₹75,000
• एकूण टॅक्स: ₹ 1,87,500

नवीन टॅक्स प्रणाली:

• करपात्र उत्पन्न: ₹ 14,25,000 (₹ 75,000 स्टँडर्ड कपातीनंतर)
• टॅक्स कॅल्क्युलेशन:
  • ₹4,00,000: पर्यंत शून्य
  • ₹4,00,001 ते ₹8,00,000: 5% = ₹20,000
  • ₹8,00,001 ते ₹12,00,000: 10% = ₹40,000
  • ₹12,00,001 ते ₹14,25,000: 15% = ₹33,750
• एकूण कर: ₹ 93,750

निष्कर्ष: या प्रकरणात, नवीन टॅक्स प्रणालीमुळे ₹93,750 टॅक्स सेव्हिंग होते.

दोन प्रणालींदरम्यान निवडताना विचारात घेण्याचे घटक

1. इन्व्हेस्टमेंटच्या सवयी: जर तुम्ही नियमितपणे टॅक्स-सेव्हिंग साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट केले तर जुनी व्यवस्था अधिक फायदेशीर असू शकते.
2. लोन रिपेमेंट: होम लोन इंटरेस्ट कपात केवळ जुन्या व्यवस्थेत उपलब्ध आहेत.
3. साधे प्राधान्य: जर तुम्ही एकाधिक इन्व्हेस्टमेंट ट्रॅक न करता त्रासमुक्त प्रोसेसला प्राधान्य दिले तर नवीन व्यवस्था सोपी ऑफर करते.
4. उत्पन्न स्तर: कमी कपातीसह उच्च उत्पन्न कमावणारे नवीन व्यवस्थेच्या कमी टॅक्स रेट्सचा अधिक लाभ घेऊ शकतात.

तुम्ही कोणती टॅक्स व्यवस्था निवडावी: जुनी टॅक्स व्यवस्था किंवा नवीन टॅक्स व्यवस्था?

जर तुम्ही टॅक्स-सेव्हिंग इन्स्ट्रुमेंटमध्ये मोठ्या प्रमाणात इन्व्हेस्ट केले आणि एकाधिक कपातीचा क्लेम केला तर जुनी टॅक्स व्यवस्था अद्याप तुमच्यासाठी फायदेशीर असू शकते.
जर तुम्ही कमी टॅक्स रेट्ससह सोपे टॅक्स कॅल्क्युलेशन प्राधान्य दिले आणि कपात ट्रॅक करण्याची गरज नसेल तर नवीन टॅक्स प्रणाली ही चांगली निवड आहे.

मध्यम उत्पन्न आणि मर्यादित कपात असलेले वेतनधारी कर्मचाऱ्यांना नवीन टॅक्स व्यवस्था अधिक फायदेशीर वाटू शकते.

महत्त्वाचे होम लोन इंटरेस्ट पेमेंट किंवा मोठ्या टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंटसह उच्च-उत्पन्न कमावणारे अद्याप जुन्या टॅक्स प्रणालीचा लाभ घेऊ शकतात.

निष्कर्ष

सरकार नवीन टॅक्स प्रणाली डिफॉल्ट म्हणून सेट करत असताना, तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्यापूर्वी तुमच्या फायनान्शियल परिस्थितीचे मूल्यांकन करणे आवश्यक आहे. टॅक्स कॅल्क्युलेटर वापरा, तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटच्या सवयींचे मूल्यांकन करा आणि आवश्यक असल्यास टॅक्स प्रोफेशनलचा सल्ला घ्या.

शेवटी, जुनी टॅक्स व्यवस्था आणि नवीन टॅक्स प्रणाली दरम्यान निवड करणे हे आधारित असावे ज्यावर कोणी कमाल टॅक्स सेव्हिंग्स प्रदान करते आणि तुमच्या फायनान्शियल लक्ष्यांसह संरेखित करते.