कॅश फ्लो स्टेटमेंट

कॅश फ्लो स्टेटमेंटची ओळख

कॅश फ्लो स्टेटमेंटची व्याख्या

कॅश फ्लो स्टेटमेंट हा एक प्रकारचा फायनान्शियल स्टेटमेंट आहे जो सर्व कॅश इन्फ्लोवरील एकूण माहिती प्रस्तुत करतो व्यवसाय चालू क्रियाकलाप आणि बाहेरील स्त्रोतांकडून करतो. इन्व्हेस्टमेंट आणि बिझनेस खर्च कव्हर करण्यासाठी विशिष्ट कालावधीमध्ये केलेल्या कोणत्याही कॅश आऊटफ्लोलाही कव्हर करते.

फर्मचे आर्थिक विवरण गुंतवणूकदार आणि विश्लेषकांना सर्व व्यवसाय व्यवहारांचा फोटो देते, जेथे प्रत्येक व्यवहार कंपनीला यशस्वी होण्यास मदत करते. कारण कंपनी कामकाज, गुंतवणूक आणि कर्ज करून किती पैसे कमवते हे ट्रॅक करते, कॅश फ्लो स्टेटमेंट सर्व फायनान्शियल स्टेटमेंटबाबत सर्वात समजण्यायोग्य असल्याचे दिसते. निव्वळ रोख प्रवाह हा या तीन घटकांचा एकूण आहे.

कॅश फ्लो स्टेटमेंट म्हणजे काय?

कॅश फ्लो स्टेटमेंट (सीएफएस) हे फायनान्स मॅनेज करण्यासाठी एक महत्त्वपूर्ण साधन आहे कारण ते संस्थेच्या कॅश फ्लोचा मागोवा घेते. उत्पन्न विवरण आणि बॅलन्स शीटसह, हे विवरण हे तीन आर्थिक कागदपत्रांपैकी एक आहे जे व्यवसायाच्या यशाचे मूल्यांकन करण्यासाठी योगदान देते. परिणामस्वरूप अल्पकालीन नियोजनासाठी रोख प्रक्षेपण तयार करण्यास सीएफएस मदत करते.

कॅश फ्लो स्टेटमेंट (सीएफएस) हा एक प्रकारचा फायनान्शियल रिपोर्ट आहे जो कंपनीचे इन्फ्लो आणि कॅश आणि कॅश समतुल्य आऊटफ्लो प्रदर्शित करतो. याव्यतिरिक्त, ऑपरेटिंग, इन्व्हेस्टिंग आणि फायनान्शियल उपक्रम कॅश इनफ्लो निर्माण करतात. याव्यतिरिक्त, बिझनेस व्हेंचर्स आणि इन्व्हेस्टमेंटसाठी भरलेला खर्च कॅश आऊटफ्लोमध्ये समाविष्ट केला जातो. परिणामस्वरूप, मॅनेजमेंट कॉर्पोरेट ऑपरेशन्सचे नियमन करण्यास मदत करण्यासाठी या माहितीचा वापर करू शकते.

रोख प्रवाह विवरण देखील एखाद्या व्यवसायाने त्याच्या रोख परिस्थितीचे कसे प्रभावीपणे व्यवस्थापन केले आहे हे ठरवते. दुसऱ्या शब्दांत, हे कार्यात्मक खर्च कव्हर करण्यासाठी आणि कर्ज परतफेड करण्यासाठी कंपनीची क्षमता प्रदर्शित करते. सीएफएस हे एक महत्त्वपूर्ण विवरण आहे कारण ते गुंतवणूकदारांना कंपनीच्या आर्थिक परिस्थितीचे मूल्यांकन करण्यास सक्षम करते. याव्यतिरिक्त, चांगली माहिती असलेली इन्व्हेस्टिंग निवड करण्यास मदत करणे फायदेशीर असू शकते.

कॅश फ्लो स्टेटमेंटचे महत्त्व

यशस्वी होण्यासाठी कोणत्याही फर्मकडे पुरेशी रोख रक्कम असणे आवश्यक आहे. रोख प्रवाह विवरणाचे महत्त्व खालीलप्रमाणे आहे:

आऊटफ्लोविषयी माहिती: कंपनीच्या क्रेडिटर्सना प्रिन्सिपल पेमेंट्स करण्याची क्षमता समजून घेणे देखील कॅश फ्लो स्टेटमेंटच्या वापरासह सुलभ केले जाते. याव्यतिरिक्त, हे इतर आर्थिक 1 स्टेटमेंटमध्ये कॅशमध्ये रिपोर्ट केलेल्या नसलेल्या इन्व्हेंटरी संपादन, क्लायंटला क्रेडिट वाढविणे, भांडवली उपकरणांची खरेदी इत्यादींसारखे विशिष्ट व्यवहार प्रदर्शित करते.

इष्टतम आर्थिक शिल्लक राखणे: सीएफएस अनुकूल आर्थिक स्थितीचे विश्लेषण आणि देखभाल करण्यास मदत करते. रोखीचा अतिरिक्त किंवा डॉलरची कमी उपयुक्त आहे का हे जाणून घेणे. याव्यतिरिक्त, जर हातात अतिरिक्त कॅश असेल तर कंपनी त्याची स्टॉक किंवा खरेदी मर्चंडाईजमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करू शकते. त्यानंतर कंपनीच्या वाढीसाठी पैशांची कमतरता असल्यास व्यवसाय सुलभपणे कार्यरत राहण्यासाठी पैसे कर्ज घेण्यासाठी कॉर्पोरेशन ठिकाणी शोधू शकते, रोख निर्मिती नफ्यावर लक्ष केंद्रित करते, जे पैसे उत्पन्न करण्यापासून देखील येते, कंपनीच्या वाढीसाठी आवश्यक आहे. तथापि, पैसे कमवण्याचे अनेक अतिरिक्त मार्ग आहेत. उदाहरणार्थ, जेव्हा उपकरण खरेदी करण्यासाठी खर्च कमी होतो तेव्हा व्यवसायाचे उत्पन्न होते.

विविध जबाबदाऱ्यांची पूर्तता करण्यासाठी अल्पकालीन नियोजनासाठी कॅश फ्लो स्टेटमेंट उपयुक्त आहे. म्हणूनच, फर्मकडे त्यांच्या अपेक्षित दायित्वांना कव्हर करण्यासाठी नेहमीच पुरेसे पैसे असणे आवश्यक आहे. याव्यतिरिक्त, सीएफएस नजीकच्या मुदतीच्या नियोजनासाठी रोख प्रवाहाचा अंदाज प्रदान करण्यासाठी मागील व्यवहारांच्या डाटाचे विश्लेषण करण्यात आर्थिक व्यवस्थापनास मदत करते. उदाहरणार्थ, बिझनेसचे कर्ज भरल्यानंतर किंवा बँक क्रेडिटसाठी अप्लाय करण्यासाठी कॅश सरप्लस निर्माण करण्यासाठी पूर्व कॅश फ्लो स्टेटमेंटचा वापर केला जाऊ शकतो.

कॅश फ्लो स्टेटमेंट कसे वापरले जाते

कॅश फ्लो स्टेटमेंट कंपनीच्या ऑपरेशन्स, फंडिंगचे स्त्रोत आणि फायनान्शियल ट्रान्झॅक्शन्स विषयी माहिती प्रदान करते. सीएफएस नेहमी रोख प्रवाहाचे विवरण म्हणून संदर्भित केले जाते, पतदारांना त्यांच्या कार्यात्मक खर्चाची पूर्तता करण्यासाठी आणि त्यांची जबाबदारी पूर्ण करण्यासाठी किती रोख उपलब्ध आहे (देखील लिक्विडिटी म्हणूनही ओळखली जाते) निर्धारित करण्यात मदत करते. गुंतवणूकदार सीएफएसला समानपणे मूल्य देतात कारण ते कंपनीच्या आर्थिक स्थिरतेबद्दल सूचित करतात. ते स्टेटमेंटचा वापर करू शकतात ज्यामुळे त्यांच्या इन्व्हेस्टमेंटचा चांगल्या, अधिक जाणून घेण्यायोग्य पद्धतीने निर्णय घेता येईल.

रोख प्रवाहाची गणना कशी केली जाते

विशिष्ट कालावधीमध्ये कंपनीच्या सर्व रोख प्रवाह आणि रोख काढण्यामधील फरक निव्वळ रोख प्रवाह म्हणून ओळखला जातो. व्यवसायाच्या आर्थिक स्थिरतेचा हा महत्त्वाचा लक्षण आहे.  

निव्वळ रोख प्रवाहासाठी फॉर्म्युला  

• निव्वळ कॅश फ्लो शोधण्यासाठी एकूण कॅश आऊटफ्लोद्वारे संपूर्ण कॅश इंटेक विभाजित करा. एकूण कॅश इनफ्लो एकूण कॅश आऊटफ्लो एकूण निव्वळ कॅश फ्लो एवढेच वजा करते. ऑपरेटिंग कॅश फ्लो (ओसीएफ) म्हणजे नियमित ऑपरेशन्समधून बिझनेस किती पैसे करू शकतो.  

कॅश फ्लो ऑपरेट करण्यासाठी फॉर्म्युला  

• तुमचे निव्वळ उत्पन्न आणि नॉन-कॅश खर्च जोडा, नंतर ऑपरेशनल कॅश फ्लो मिळविण्यासाठी कार्यशील कॅपिटलमध्ये बदल कपात करा. निव्वळ उत्पन्न अधिक नॉन-कॅश खर्च वर्किंग कॅपिटलमध्ये बदल समान ऑपरेटिंग कॅश फ्लोमध्ये वजा करतात. 
• कॅश फ्लो स्टेटमेंटमध्ये सर्व आहेत. फर्म आणि त्याचे मालक, पतदार आणि गुंतवणूकदार यांच्यातील निव्वळ प्रवाहाला वित्तपुरवठा उपक्रमांमधून (सीएफएफ) रोख प्रवाह म्हणून ओळखले जाते. हे व्यवसायाचे वित्त मिश्रण दर्शविते.   

वित्तपुरवठा उपक्रमांमधून रोख प्रवाहासाठी फॉर्म्युला    

• कर्ज आणि स्टॉकच्या बायबॅकला भरलेले तुमचे डिव्हिडंड जोडा, नंतर फायनान्सिंग ऑपरेशन्समधून तुमचा रोख प्रवाह मोजण्यासाठी इक्विटी किंवा कर्ज जारी करण्यापासून रोख प्रवाहामधून रक्कम कपात करा. 
• भरलेले लाभांश + कर्ज आणि इक्विटीची पुन्हा खरेदी - इक्विटी किंवा कर्ज जारी करण्यापासून रोख प्रवाहासाठी वित्तपुरवठा. भांडवली गुंतवणूक, विलीनीकरण आणि संपादनांमधून निव्वळ रोख प्रवाह किंवा आऊटफ्लो, आणि विपणनयोग्य सिक्युरिटीजची खरेदी किंवा विक्री इन्व्हेस्टमेंटमधून (सीएफआय) रोख प्रवाह म्हणून ओळखली जाते.  

गुंतवणूक उपक्रमांमधून रोख प्रवाहासाठी फॉर्म्युला  

• इन्व्हेस्टमेंट ऑपरेशन्समधून रिअल इस्टेट, मशीनरी, उपकरणे, इतर उद्योग आणि विपणनयोग्य सिक्युरिटीजचे अधिग्रहण किंवा विक्री जोडा. सीएफआय रिअल इस्टेट, उपकरणे, इतर व्यवसाय आणि विपणनयोग्य सिक्युरिटीजची खरेदी आणि विक्री करण्यास समान आहे. दोन कालावधीत बॅलन्स शीटवर अ-वर्तमान मालमत्तांची तुलना देखील या गोष्टी निर्धारित करण्यासाठी केली जाऊ शकते, जे सर्व रोख प्रवाह विवरणात सूचित केले जातात.  

कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट

निगेटिव्ह कॅश फ्लो म्हणजे काय?

जेव्हा तुमची कंपनी आणण्यापेक्षा जास्त पैसे खर्च करते तेव्हा नकारात्मक कॅश फ्लो परिस्थिती होते. तुमच्या सर्व खर्चाचे पेमेंट करण्यासाठी विक्रीचा वापर केला जाऊ शकत नाही. त्याऐवजी, तुम्ही फायनान्स आणि इन्व्हेस्टमेंटद्वारे आवश्यक फंड प्राप्त करणे आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, जर एप्रिलमध्ये तुमची विक्री $5,000 होती आणि तुमची किंमत $10,000 असेल, तर तुमचा रोख प्रवाह नकारात्मक होता. फ्लेजलिंग फर्मचा रोख प्रवाह वारंवार नकारात्मक आहे. तथापि, कंपनी निरंतर नकारात्मक रोख प्रवाहासह टिकून राहू शकत नाही. जर तुम्ही तुमचे बिल भरण्यासाठी पुरेसे पैसे करू शकत नसाल तर तुम्ही शेवटी पैसे संपणार आहात.

निष्कर्ष

कंपनीची शक्ती, नफा आणि दीर्घकालीन प्रोग्नोसिस कॅश फ्लो स्टेटमेंट वापरून निर्धारित केली जाऊ शकते. व्यवसायाकडे त्याच्या खर्चाला कव्हर करण्यासाठी पुरेशी लिक्विडिटी किंवा कॅश आहे की नाही हे जाणून घेण्यात सीएफएस मदत करू शकते. सीएफएसचा वापर भविष्यातील रोख प्रवाहाचा अंदाज घेण्यासाठी व्यवसायाद्वारे केला जाऊ शकतो, जे बजेटच्या हेतूसाठी फायदेशीर आहे. गुंतवणूकदार कंपनीच्या आर्थिक आरोग्याचे मापन करण्यासाठी सीएफएसचा वापर करतात कारण ते अनेकदा व्यावसायिक उपक्रमांसाठी किती रोख उपलब्ध आहे हे दर्शविते. हा कठोर नियम नाही, तरीही. जेव्हा एखाद्या कॉर्पोरेशनने त्याच्या वाढीच्या योजनेचा भाग म्हणून त्याच्या ऑपरेशन्सचा विस्तार करण्याचा पर्याय निवडला, तेव्हा यामुळे प्रासंगिकपणे नकारात्मक रोख प्रवाह होऊ शकतो. गुंतवणूकदार फर्मच्या आर्थिक आरोग्याची मजबूत पकड आणि सीएफएसचे विश्लेषण करून कंपनीने किती रोख कमाई केली याची स्पष्ट प्रतिमा मिळू शकते.