बॅलन्स शीटचे विश्लेषण करीत आहात?
कंपनीच्या फायनान्सचे त्वरित ओव्हरव्ह्यू देणारे आवश्यक फायनान्शियल स्टेटमेंट म्हणजे बॅलन्स शीट. विश्लेषकासाठी, बॅलन्स शीटचे विश्लेषण करण्याचे संदर्भ आणि महत्त्व जाणून घेणे खूपच महत्त्वाचे आहे. बॅलन्स शीट दोन कॉलममध्ये विभाजित केली जाते, ज्यापैकी प्रत्येकाने शून्य निव्वळ प्रदान करण्यासाठी दुसऱ्या बॅलन्समध्ये समाविष्ट केले आहे. कंपनीची वस्तूकृत मालमत्ता डावीकडे सूचीबद्ध केली जाते, दीर्घकालीन आणि अल्पकालीन मालमत्तांमध्ये विभाजित केली जाते.
कंपनीसाठी दायित्व आणि भागधारकांची इक्विटी योग्य बाजूला असते, जी दीर्घकालीन आणि शॉर्ट-टर्म इक्विटीमध्येही विभाजित केली जाते. जेव्हा दायित्वांमधून मालमत्ता कपात केली जाते, तेव्हा इक्विटी उर्वरित असते.
बॅलन्स शीट रेशिओ?
आम्ही बॅलन्स शीटमध्ये डाटाचे मूल्यांकन करण्यासाठी वापरलेल्या अनेक पद्धतींचा शोध घेऊ शकतो की बॅलन्स शीट काय आहे आणि ते कसे केले जाते याबद्दल आमच्याकडे चांगले ज्ञान आहे. फायनान्शियल रेशिओचे विश्लेषण ही प्राथमिक पद्धत आहे.
फॉर्म्युलाचा वापर व्यवसायाच्या कार्यावर प्रकाश टाकण्यासाठी आर्थिक गुणोत्तर विश्लेषणात केला जातो. डेब्ट-टू-इक्विटी (डी/ई) रेशिओ सारखे फायनान्शियल रेशिओ बॅलन्स शीटसाठी कंपनीच्या फायनान्शियल परिस्थिती आणि ऑपरेशनल कार्यक्षमतेची चांगली समज देऊ शकतात. लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की काही रेशिओसाठी बॅलन्स शीट आणि उत्पन्न स्टेटमेंटसारख्या एकापेक्षा जास्त फायनान्शियल स्टेटमेंटचा डाटा आवश्यक असेल.
बॅलन्स शीटचे विश्लेषण कसे करावे?
बॅलन्स शीटवर दोन मुख्य विभाग आहेत. कंपनीची जबाबदारी आणि भागधारकांची इक्विटी त्यांच्याच्या हक्कापर्यंत मालमत्ता खाली आहेत, जेव्हा मालमत्ता वरच्या बाजूला किंवा डाव्या बाजूला असतात. जेव्हा मालमत्तेचे मूल्य दायित्व आणि भागधारकांच्या इक्विटीच्या समान असते, तेव्हा बॅलन्स शीट नेहमीच बॅलन्समध्ये असते.
अकाउंट कसे आहे यानुसार बॅलन्स शीटचे मालमत्ता आणि दायित्व भाग प्रत्येक विभागात व्यवस्थापित केले जातात. परिणामस्वरूप, मालमत्तेच्या बाजूचे खाते अनेकदा सर्वात लिक्विड ते कमीतकमी लिक्विड पर्यंत रँक असतात. दायित्वांच्या बाजूने अकाउंटिंगमध्ये अल्पकालीन ते दीर्घकालीन कर्ज आणि इतर वचनबद्धता व्यवस्थापित केली जाते.
व्यवसायाची ताळेबंद, सहसा "वित्तीय स्थितीचे विवरण" म्हणून संदर्भित, कंपनीच्या मालमत्ता, दायित्व आणि इक्विटी (निव्वळ मूल्य) सूचीबद्ध करते. उत्पन्न विवरण, कॅश फ्लो विवरण आणि बॅलन्स शीट एकत्रितपणे कोणत्याही कंपनीच्या आर्थिक विवरणाचा पाया.
बॅलन्स शीटचा स्वरूप समजून घेणे, एक कसे वाचावे आणि तुम्ही कॉर्पोरेट शेअरधारक आहात की संभाव्य इन्व्हेस्टमेंट आहात की बॅलन्सशीट विश्लेषणाचे मूलभूत तत्व समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.
बॅलन्स शीट रेशिओ?
कंपनीचे परिणाम प्रमाणात व्याख्यायित करण्यासाठी, बॅलन्स शीट रेशिओ बॅलन्स शीटवरील दोन वस्तूंची तुलना करण्यासाठी किंवा बॅलन्स शीट वस्तूंचे विश्लेषण करण्यासाठी वापरले जातात. हा बॅलन्स शीटचे विश्लेषण करण्याचा एक भाग आहे. इक्विटी रेशिओ, लिक्विडिटी रेशिओ जसे की कॅश रेशिओ, करंट रेशिओ आणि त्वरित रेशिओ आणि कार्यक्षमता रेशिओ, जसे की अकाउंट प्राप्त करण्यायोग्य टर्नओव्हर, देय अकाउंट टर्नओव्हर आणि इन्व्हेंटरी टर्नओव्हर रेशिओ या रेशिओचे उदाहरण आहेत.
रेशिओ विश्लेषण फॉर्म्युला?
बॅलन्स शीट समजून घेतल्यानंतर, रेशिओ विश्लेषणाचा परिचय समजून घेण्याची वेळ आली आहे. तुमच्या कंपनीच्या फायनान्शियल हेल्थविषयी अधिक जाणून घेण्यासाठी, आम्ही बॅलन्सशीट रेशिओ वापरतो. तुम्ही बॅलन्स शीट रेशिओ आणि तुमच्या बॅलन्स शीटमधून डाटा वापरून तुमच्या फायनान्शियल परिस्थितीचे मूल्यांकन करू शकता. बॅलन्स शीट रेशिओ तपासण्याद्वारे आणि वापरून, तुम्ही तुमच्या कंपनीविषयी अधिक जाणून घेऊ शकता.
गुणोत्तर विश्लेषणाचा परिचय:
खालील काही प्रतिनिधी महत्त्वाचे बॅलन्स शीट रेशिओ आहेत:
- करंट रेशिओ
- रॅपिड रेशिओ
- कार्यरत पैसे
- कर्जाचा रेशिओ ते इक्विटी
- उपाय गुणोत्तर
बॅलन्सशीट रेशिओ म्हणजे काय?
बॅलन्स शीट विश्लेषण गुणोत्तर समजून घेतल्यानंतर आणि बॅलन्स शीटचे विश्लेषण कसे करावे, हे सर्व फॉर्म्युला समजून घेण्याची वेळ आहे:
पैसे वापरत आहे
कंपनीच्या एकूण वर्तमान मालमत्तेतून संपूर्ण वर्तमान दायित्वे कपात केल्यानंतर शिल्लक रक्कम ही कार्यशील भांडवल म्हणून संदर्भित केली जाते. अधिकांश क्षेत्रांमध्ये वर्षात रोख निर्माण करण्याची अपेक्षा असलेली रोख आणि मालमत्ता वर्तमान मालमत्तेमध्ये समाविष्ट केली जाते. वर्तमान दायित्व हे नजीकच्या भविष्यात देय असलेले कर्ज आहेत.)
वर्किंग कॅपिटल कॅल्क्युलेशन फॉर्म्युला खालीलप्रमाणे आहे:
वर्तमान मालमत्ता - वर्तमान दायित्व = खेळते भांडवल
वास्तविक रेशिओ
कंपनीच्या वर्तमान मालमत्तेची संपूर्ण रक्कम त्याच्या वर्तमान दायित्वांच्या एकूण रकमेद्वारे विभाजित केली जाते, ज्याला वर्किंग कॅपिटल रेशिओ म्हणूनही ओळखले जाते. वर्तमान रेशिओ खालीलप्रमाणे फॉर्म्युला म्हणून व्यक्त केला जातो:
वर्तमान रेशिओ वर्तमान दायित्व / वर्तमान मालमत्तेच्या समान आहे.
सामान्यपणे, जेव्हा वर्तमान मालमत्तेचा वर्तमान दायित्वांच्या प्रमाणात जास्त होईल तेव्हा महामंडळ आपल्या वर्तमान दायित्वांचे पेमेंट करण्यास सक्षम असण्याची शक्यता अधिक असते.
(ॲसिड टेस्ट) क्विक रेशिओ
ॲसिड टेस्ट रेशिओ हे त्वरित रेशिओसाठी अन्य नाव आहे. कंपनीच्या इन्व्हेंटरी आणि प्री-पेड खर्च वगळल्यामुळे, फास्ट रेशिओ वर्तमान रेशिओपेक्षा अधिक सावधगिरी आहे. इन्व्हेंटरी आणि प्री-पेड खर्च (त्वरित कॅशमध्ये रूपांतरित केले जाऊ शकत नाही, त्याची अपेक्षा आहे.)
म्हणूनच, कंपनीच्या वर्तमान दायित्वांची संपूर्ण रक्कम कंपनीच्या "क्विक" मालमत्तेच्या रकमेद्वारे विभाजित केली जाते, ज्यामध्ये रोख, रोख समतुल्य, अल्पकालीन गुंतवणूक आणि प्राप्त अकाउंटचा समावेश होतो. जेव्हा ते इन्व्हेंटरी (उत्पादक, व्यापारी आणि वितरक) असलेल्या कंपन्यांसाठी देय होतात तेव्हा कंपनीच्या कर्जाचे पेमेंट करण्याची क्षमता अधिक मजबूत असल्याचे फास्ट रेशिओ दिसते.
डेब्ट ते इक्विटीचा रेशिओ
इक्विटी रेशिओ डेब्ट त्याच्या मालकाच्या एकूण इक्विटीमध्ये संस्थेच्या एकूण दायित्वांची तुलना करते. कंपनीच्या एकूण दायित्वांना त्याच्या एकूण स्टॉकहोल्डर इक्विटीद्वारे विभाजित करून, इक्विटी रेशिओ डेब्ट निर्धारित केले जाते.
एकूण मालमत्तेचे एकूण कर्ज
कर्जाद्वारे एकूण मालमत्ता गुणोत्तर देखील आर्थिक लाभ दर्शविला जातो. या गुणोत्तरामध्ये कर्ज किंवा कर्जदारांद्वारे वित्तपुरवठा केलेल्या कंपनीच्या मालमत्तेचा प्रमाण स्पष्ट केला जातो. व्यवसायाचे मालक शिल्लक योगदान देतात. कमी कर्ज-ते-मालमत्ता गुणोत्तर सामान्यपणे प्राधान्ययोग्य आहे कारण हे विचार केला जातो की कमी रकमेच्या जोखीम असलेल्या कर्जामध्ये कमी जोखीम आहेत.
