कैपिटल गेन क्या है और इसकी गणना कैसे की जाती है

कैपिटल गेन टैक्स

जब कोई निवेशक प्रॉपर्टी बेचता है और मुनाफा कमाता है, तो पूंजी लाभ पर टैक्स लगाया जाता है. प्रॉपर्टी बेची गई टैक्स वर्ष के लिए, यह देय है.

टैक्स वर्षों 2022 और 2023 के लिए, फाइलर की सेलरी के आधार पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरें 0%, 15%, या आय का 20% हैं.

वेतन सीमाओं में वार्षिक समायोजन किए जाते हैं.

कम से कम एक वर्ष के लिए किए गए किसी भी इन्वेस्टमेंट की आय लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के अधीन होगी. अगर मालिक ने एक वर्ष या उससे कम समय के लिए प्रॉपर्टी का मालिक है, तो शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होता है. करदाता की नियमित राजस्व की रेंज शॉर्ट-टर्म रेट निर्धारित करती है. यह सभी करदाताओं के लिए अधिक टैक्स प्रतिशत है, शीर्ष कमाने वालों को रोकता है.

कैपिटल गेन क्या हैं?

• बस कहा गया, पूंजीगत लाभ कोई लाभ या लाभ है जो "पूंजीगत वस्तु" की बिक्री के परिणामस्वरूप होता है. इस तथ्य के कारण कि यह लाभ या लाभ "आय" की श्रेणी में आता है, आपको इस वर्ष पर टैक्स का भुगतान करना होगा कि पूंजीगत वस्तु ट्रांसफर की जाती है. लॉन्ग-टर्म या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स इसका मतलब है. क्योंकि कोई बिक्री नहीं है, केवल कब्जे का ट्रांसफर, पूंजीगत लाभ वारिस की जमीन पर टैक्स नहीं लगाया जा सकता है. विरासत के माध्यम से प्रस्तुत किए गए एसेट या इनकम टैक्स एक्ट के तहत स्पष्ट रूप से शामिल नहीं किए जाएंगे. हालांकि, अगर एसेट के नए मालिक ने इसे बेचने का विकल्प चुना है, तो कैपिटल गेन टैक्स लिया जाएगा.
• आपको उस वर्ष में "पूंजी एसेट" की बिक्री के परिणामस्वरूप किसी भी लाभ पर टैक्स का भुगतान करना होगा जिसमें पूंजी एसेट का ट्रांसफर होता है क्योंकि यह "पूंजी लाभ से आय" के कैटेगराइज़ेशन में आता है. पूंजी लाभ टैक्स इसका नाम है. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी) और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एसटीसीजी) दो प्रकार के कैपिटल गेन (एलटीसीजी) हैं.
• एसटीसीए (शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट) (शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट) एक शॉर्ट-टर्म कैपिटल इंस्ट्रूमेंट है जो 36 महीने या उससे कम के लिए रखा जाता है.
• वित्तीय वर्ष 2017–18 में शुरू होने वाले भूमि, इमारतों और घरों जैसे फिक्स्ड एसेट के लिए, आवश्यकता 24 महीने है. उदाहरण के लिए, अगर आप इसे 24 महीनों के लिए खरीदने के बाद घर बेचते हैं, तो कोई भी राजस्व मार्च 31, 2017 के बाद तब तक दीर्घकालिक पूंजी लाभ माना जाएगा.
• ज्वेलरी, डेट-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड और अन्य समान आइटम जैसे मूवेबल आइटम ऊपर बताए गए कम 24-महीने के समय में कवर नहीं किए जाते हैं.
• जब कुछ एसेट 12 महीने या उससे कम रखे जाते हैं, तो उन्हें शॉर्ट-टर्म फाइनेंशियल एसेट माना जाता है. अगर मूव की तिथि जुलाई 10, 2014 के बाद है, तो यह नियम लागू होगा.
• लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट (एलटीसीए) प्रॉपर्टी का एक टुकड़ा है जिसका स्वामित्व 36 महीनों से अधिक समय से किया गया है. अगर 36 महीनों से अधिक समय तक रखा जाता है, तो उन्हें लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल एसेट के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा.
• अगर प्रोप्राइटर को 24 महीनों या लंबे समय तक एसेट बनाए रखता है, जैसे भूमि, संरचना या घर, तो इसे लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट (FY 2017-18 से) कहा जाता है.
• इसके विपरीत, एक वर्ष से अधिक अवधि तक रखे जाने वाले एसेट को लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल एसेट माना जाता है.

कैपिटल गेन टैक्स दर क्या है?

केंद्रीय बजट 2018 के अनुसार, ₹1 लाख से अधिक के लिस्टेड स्टॉक की बिक्री पर एलटीसीजी 10% टैक्स के अधीन है, जबकि एसटीसीजी 15% टैक्स के अधीन है. इसके अलावा, डेट म्यूचुअल फंड के संबंध में, लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म दोनों लाभ टैक्सेशन के अधीन हैं. डेट एमएफ पर एलटीसीजी पर इंडेक्सेशन के साथ 20% और इंडेक्सेशन के बिना 10% टैक्स लगाया जाता है, जबकि डेट एमएफ पर एसटीसीजी को टैक्सपेयर की राजस्व में जोड़ा जाता है और व्यक्ति की आईटी ब्रैकेट रेट पर टैक्स लगाया जाता है. इंडेक्सेशन को खरीद कीमत में महंगाई के लिए अकाउंटिंग की प्रक्रिया के रूप में परिभाषित किया जा सकता है. मुद्रास्फीति की स्थिति में, इंडेक्सेशन बढ़ता है, जिससे खरीद कीमतें बढ़ाने और लाभ कम होने का प्रभाव पड़ता है.

• इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के संबंध में नियम, लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म प्रॉफिट के टैक्सेशन.
• अगर खरीदार इसे एक वर्ष के भीतर बेचने का विकल्प चुनता है, तो शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन 15% टैक्स के अधीन होगा.
• जब इक्विटी-ओरिएंटेड फंड और शेयर से आय रु. 1 लाख से अधिक होती है, तो 10% का लॉन्ग-टर्म म्यूचुअल फंड कैपिटल गेन टैक्स लागू किया जाएगा.

भारत के शॉर्ट-और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना नीचे दिए गए चार्ट में दिखाई देती है.

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए –

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए –

कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

स्टॉक प्रॉफिट पर टैक्स

• किसी भी पूंजीगत वस्तु की बिक्री से प्राप्त लाभ पूंजीगत लाभ के रूप में संदर्भित हैं. बिज़नेस या रियल एस्टेट प्रॉपर्टी बेचना इन लाभों को जनरेट करने का एक तरीका है.
• कैपिटल प्रॉफिट या तो शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म हो सकते हैं, यह निर्भर करता है कि वे कितने समय तक रहते हैं. लाभ पूंजी लाभ टैक्स के अधीन होते हैं क्योंकि उन्हें "राजस्व" माना जाता है और इसलिए टैक्स के अधीन होता है.
• कैपिटल गेन टैक्स फाइनेंशियल लाभों पर लगाए गए टैक्स को दर्शाता है. जब मालिकों के बीच कमोडिटी लगाई जाती है, तो ये शुल्क लगाए जाते हैं. हालांकि सभी कैपिटल लाभ टैक्स के अधीन हैं, लेकिन लॉन्ग-टर्म लाभ आमतौर पर शॉर्ट-टर्म लाभ की तुलना में अलग-अलग टैक्स स्ट्रेटजी का पालन करते हैं. टैक्स का भुगतान करने वाले व्यक्ति अपने टैक्स का वजन कम करने के लिए टैक्स-प्रभावी फाइनेंशियल तकनीकों का उपयोग कर सकते हैं 
• जुलाई 2004 में, श्री बी ने घर पर रु. 50 लाख खर्च किया. 2016–2017 के राजकोषीय वर्ष में, भुगतान की कुल राशि रु. 1.8 करोड़ थी. चूंकि उपरोक्त प्रॉपर्टी का मालिक 36 महीनों से अधिक समय से था, इसलिए इसे लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल एसेट के रूप में मान्यता दी गई थी.
• मुद्रास्फीति को ध्यान में रखने के बाद लागत की कीमत में बदलाव किया गया, और खरीद की निश्चित लागत पर भी विचार किया गया.
• प्रॉपर्टी की संशोधित लागत बाद में रु. 1.17 करोड़ का निर्धारण किया गया था, जो श्री बी. श्री बी के लिए रु. 63 लाख के निवल पूंजी लाभ का अनुवाद करते हुए कुल पूंजी लाभ पर 20% की दीर्घकालिक पूंजी लाभ टैक्स दर लागू करने के बाद टैक्स में रु. 12,97,800 का भुगतान करना आवश्यक था.

कैपिटल गेन का क्या मतलब है?

कैपिटल एसेट के कुछ उदाहरणों में रियल एस्टेट, बिल्डिंग, घर, कार, आभूषण, आविष्कार, कॉपीराइट और लीजहोल्ड अधिकार शामिल हैं. इसमें भारतीय व्यवसायों के साथ हिस्सेदारी या संबंध शामिल हैं. यह प्रशासन या नियंत्रण से संबंधित किसी अन्य कानूनी शक्तियों को भी शामिल करता है.

निम्नलिखित पूंजी एसेट की परिभाषा के अनुरूप नहीं है:

• किसी कंपनी या व्यवसाय में उपयोग के लिए रखे गए कोई भी स्टॉक, सप्लाई या कच्चे माल.
• केवल मालिक द्वारा उपयोग के लिए रखे गए कपड़े और फर्निशिंग जैसे पर्सनल आइटम.
• भारत का ग्रामीण (*) कृषि क्षेत्र

ग्रामीण क्षेत्र क्या है? (एवाई 2014-15 से प्रभावी) – एक ग्रामीण क्षेत्र को 10,000 या उससे अधिक की आबादी वाले किसी भी स्थान के रूप में परिभाषित किया जाता है जो निगमित नहीं है और नगरपालिका या कैंटनमेंट बोर्ड के नियंत्रण में नहीं है.

• केंद्र सरकार द्वारा जारी राष्ट्रीय रक्षा गोल्ड बॉन्ड, 1980 से 1980, 7% गोल्ड बॉन्ड, या 1977 से 612% गोल्ड बॉन्ड. 
• यूनीक बेयरर बॉन्ड (1991)
• 2015 गोल्ड मॉनेटाइज़ेशन प्लान या 1999 गोल्ड डिपॉजिट स्कीम के तहत रिलीज़ किए गए गोल्ड डिपॉजिट बॉन्ड या डिपॉजिट सर्टिफिकेट.

आप इस वर्ष के लिए अपने टैक्सेशन लाभ को निर्धारित करने के लिए कैपिटल गेन से कैपिटल लॉस घटा सकते हैं. अगर आपको शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म एसेट दोनों पर कैपिटल प्रॉफिट और नुकसान का अनुभव होता है, तो कंप्यूटेशन थोड़ा अधिक मुश्किल हो जाता है.

एक कलेक्शन और लॉन्ग-टर्म गेन और लॉस में शॉर्ट-टर्म प्रॉफिट और लॉस डालें. कुल शॉर्ट-टर्म लाभ निर्धारित करने के लिए, सभी शॉर्ट-टर्म लाभ जोड़े जाने चाहिए. इसके बाद, शॉर्ट-टर्म नुकसान जोड़ा जाता है. इसके बाद लॉन्ग-टर्म लाभ और देयताएं पूरी तरह से समाप्त हो जाती हैं. शॉर्ट-टर्म लाभ और नुकसान को संतुलित करके कुल शॉर्ट-टर्म लाभ या हानि बनाई जाती है. लंबे समय के लाभ और हानियां उसी तरह से संभाली जाती हैं.