बैलेंस शीट रेशियो

बैलेंस शीट का विश्लेषण कर रहे हैं?

एक आवश्यक फाइनेंशियल स्टेटमेंट जो कंपनी के फाइनेंस का तेज़ ओवरव्यू देता है वह बैलेंस शीट है. एनालिस्ट के लिए, बैलेंस शीट का विश्लेषण करने के प्रसंग और महत्व जानना बहुत महत्वपूर्ण है. बैलेंस शीट को दो कॉलम में विभाजित किया जाता है, जिनमें से प्रत्येक नेट शून्य प्रदान करने के लिए दूसरे को बैलेंस करता है. कंपनी की आइटमाइज़्ड एसेट बाईं ओर सूचीबद्ध हैं, जिन्हें लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म एसेट में विभाजित किया गया है.

कंपनी के लिए देयताएं और शेयरधारकों की इक्विटी दाईं ओर स्थित है, जो लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म इक्विटी में भी विभाजित है. जब देयताओं से एसेट काट लिए जाते हैं, तो इक्विटी वह होती है जो शेष रहती है.

बैलेंस शीट रेशियो?

हम बैलेंस शीट में डेटा का आकलन करने के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले कई तरीकों के बारे में अभी जान सकते हैं कि बैलेंस शीट क्या है और इसे कैसे बनाया गया है इसका हमें बेहतर ज्ञान है. फाइनेंशियल रेशियो का विश्लेषण प्राथमिक तरीका है.

फॉर्मूले का इस्तेमाल किसी बिज़नेस के ऑपरेशन पर प्रकाश डालने के लिए फाइनेंशियल रेशियो एनालिसिस में किया जाता है. डेट-टू-इक्विटी (D/E) रेशियो जैसे फाइनेंशियल रेशियो, बैलेंस शीट के लिए कंपनी की फाइनेंशियल स्थिति और ऑपरेशनल दक्षता की ठोस समझ दे सकते हैं. यह ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है कि कुछ अनुपातों के लिए एक से अधिक फाइनेंशियल स्टेटमेंट जैसे बैलेंस शीट और इनकम स्टेटमेंट से डेटा की आवश्यकता होगी.

बैलेंस शीट का विश्लेषण कैसे करें?

बैलेंस शीट पर दो मुख्य विभाजन हैं. कंपनी के दायित्व और शेयरधारकों की इक्विटी उनके दाईं ओर एसेट से नीचे हैं, जबकि एसेट ऊपर या बाईं ओर होते हैं. जब एसेट की वैल्यू देयताओं और शेयरधारकों की इक्विटी के बराबर होती है, तो बैलेंस शीट हमेशा बैलेंस में रहती है.

बैलेंस शीट के एसेट और लायबिलिटी के भाग प्रत्येक सेक्शन में अकाउंट के करंट के अनुसार व्यवस्थित किए जाते हैं. इसके परिणामस्वरूप, एसेट साइड के अकाउंट को अक्सर सबसे अधिक लिक्विड से लेकर कम लिक्विड तक रैंक किया जाता है. देयताओं के लिए अकाउंटिंग में शॉर्ट-टर्म उधार और अन्य प्रतिबद्धताओं की व्यवस्था करवाई जाती है.

किसी बिज़नेस की बैलेंस शीट, जिसे आमतौर पर "फाइनेंशियल स्थिति का स्टेटमेंट" कहा जाता है, कंपनी की एसेट, लायबिलिटी और इक्विटी (नेट वर्थ) को सूचीबद्ध करता है. इनकम स्टेटमेंट, कैश फ्लो स्टेटमेंट और बैलेंस शीट किसी भी कंपनी के फाइनेंशियल स्टेटमेंट की नींव बनाते हैं.

बैलेंस शीट के रूप को समझना, एक कैसे पढ़ना और बैलेंस शीट विश्लेषण के मूलभूत तत्वों को समझना महत्वपूर्ण है चाहे आप कॉर्पोरेट शेयरधारक हों या संभावित इन्वेस्टमेंट.

बैलेंस शीट रेशियो?

कंपनी के परिणामों की मात्रात्मक व्याख्या करने के लिए, बैलेंस शीट रेशियो का उपयोग बैलेंस शीट पर दो आइटम की तुलना करने या बैलेंस शीट आइटम का विश्लेषण करने के लिए किया जाता है. यह बैलेंस शीट का विश्लेषण करने का एक हिस्सा है. फाइनेंशियल रेशियो, जैसे कि डेट से इक्विटी रेशियो, लिक्विडिटी रेशियो, जैसे कैश रेशियो, करंट रेशियो और क्विक रेशियो, और कुशलता रेशियो, जैसे अकाउंट रिसीवेबल टर्नओवर, देय अकाउंट टर्नओवर और इन्वेंटरी टर्नओवर रेशियो इन रेशियो के उदाहरण हैं.

अनुपात विश्लेषण फॉर्मूला?

बैलेंस शीट को समझने के बाद, अनुपात विश्लेषण की शुरुआत को समझने का समय आ गया है. आपकी कंपनी के फाइनेंशियल हेल्थ के बारे में अधिक जानने के लिए, हम बैलेंस शीट रेशियो का उपयोग करते हैं. आप अपनी बैलेंस शीट से बैलेंस शीट रेशियो और डेटा का उपयोग करके अपनी फाइनेंशियल स्थिति का मूल्यांकन कर सकते हैं. बैलेंस शीट रेशियो की जांच और उपयोग करके, आप अपनी कंपनी के बारे में अधिक जान सकते हैं.

अनुपात विश्लेषण का परिचय:

निम्नलिखित केवल कुछ प्रतिनिधि महत्वपूर्ण बैलेंस शीट रेशियो हैं:

• करंट रेशियो
• त्वरित अनुपात
• कार्यशील धन
• ऋण का अनुपात इक्विटी के लिए
• समाधान अनुपात

बैलेंस शीट रेशियो क्या हैं?

बैलेंस शीट एनालिसिस रेशियो को समझने के बाद, और बैलेंस शीट का विश्लेषण कैसे करें, यह सभी फॉर्मूलों को समझने का समय है:

पैसे नियोजित किए जा रहे हैं

कंपनी की कुल वर्तमान आस्तियों से वर्तमान देयताओं की कटौती करने के बाद बची हुई राशि को कार्यशील पूंजी कहा जाता है. ऐसी नकदी और परिसंपत्तियां जो एक वर्ष के भीतर नकद उत्पन्न करने की प्रत्याशित होती हैं, अधिकांश क्षेत्रों में वर्तमान आस्तियों में शामिल होती हैं. वर्तमान देयताएं ऐसे ऋण होते हैं जो निकट भविष्य में देय होते हैं.)

वर्किंग कैपिटल कैलकुलेशन फॉर्मूला इस प्रकार है:

वर्तमान परिसंपत्तियां - वर्तमान देयताएं = कार्यशील पूंजी

वास्तविक अनुपात

कंपनी की वर्तमान एसेट की पूरी राशि अपनी वर्तमान देयताओं की कुल राशि से विभाजित की जाती है, जिसे वर्किंग कैपिटल रेशियो भी कहा जाता है. वर्तमान अनुपात को निम्नलिखित रूप में फॉर्मूला के रूप में व्यक्त किया जाता है:

वर्तमान अनुपात वर्तमान देयताओं/वर्तमान परिसंपत्तियों के बराबर है.

आमतौर पर, कॉर्पोरेशन अपनी वर्तमान देयताओं का भुगतान करने में सक्षम होने की संभावना अधिक होती है जब वर्तमान देयताओं के लिए वर्तमान एसेट का अनुपात अधिक होता है.

(एसिड टेस्ट) क्विक रेशियो

एसिड टेस्ट रेशियो तेज़ रेशियो का एक अन्य नाम है. कंपनी की इन्वेंटरी और प्री-पेड खर्चों को छोड़ने के कारण, तेज़ अनुपात वर्तमान अनुपात की तुलना में अधिक सावधानी रखता है. इन्वेंटरी और प्री-पेड खर्च (तुरंत कैश में परिवर्तित नहीं किया जा सकता है, यह प्रत्याशित है.)

इसलिए, कंपनी की वर्तमान देयताओं की पूरी राशि कंपनी के "तेज़" एसेट की राशि से विभाजित की जाती है, जिसमें कैश, कैश के बराबर, शॉर्ट-टर्म इन्वेस्टमेंट और प्राप्य अकाउंट शामिल हैं. जब वे इन्वेंटरी (निर्माता, मर्चेंट और डिस्ट्रीब्यूटर) वाली कंपनियों के लिए देय हो जाते हैं, तो कंपनी की क्षमता का तेज़ अनुपात एक मजबूत उपाय माना जाता है.

ऋण से इक्विटी का अनुपात

इक्विटी रेशियो का डेट अपने मालिकों के स्वामित्व वाली कुल इक्विटी के लिए किसी संगठन की कुल देयताओं की तुलना करता है. कंपनी की कुल देयताओं को अपने कुल स्टॉकहोल्डर इक्विटी द्वारा विभाजित करके, इक्विटी रेशियो का डेट निर्धारित किया जाता है.

कुल परिसंपत्तियों के लिए कुल ऋण

फाइनेंशियल लीवरेज को डेट से कुल एसेट रेशियो में भी दिखाया जाता है. यह अनुपात किसी कंपनी की एसेट के अनुपात को दर्शाता है, जो डेट या क्रेडिटर द्वारा फाइनेंस किए गए थे. बिज़नेस के मालिक बैलेंस में योगदान देते हैं. आमतौर पर कम क़र्ज़-से-एसेट अनुपात बेहतर होता है क्योंकि यह सोचा जाता है कि कम मात्रा में जोखिम वाला कर्ज कम जोखिम होता है.