उपहार कर

कराधान के क्षेत्र में, उपहार करों को समझना महत्वपूर्ण है, विशेष रूप से जब आप बड़े वित्तीय अंतरणों से निपट रहे हैं. उपहार कर किसी अन्य व्यक्ति को धन या संपत्ति के अंतरण पर संघीय कर होता है जबकि उसके बदले में कोई बात या पूर्ण मूल्य से कम प्राप्त नहीं होती. यह कर लागू होता है क्या दाता द्वारा अंतरण को उपहार बनाने का इरादा रखता है या नहीं. दाता, प्राप्तकर्ता नहीं, उपहार कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है, हालांकि कुछ मामलों में, प्राप्तकर्ता कर का भुगतान करने के लिए सहमत हो सकता है. यह लेख उपहार कर की बुनियादी बातों की खोज करता है, जो इसका भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है, यह कैसे काम करता है और इसके प्रभाव को कम करने के लिए रणनीतियां.

गिफ्ट टैक्स क्या है?

उपहार कर एक संघीय कर होता है जो एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति को धन या संपत्ति के अंतरण पर बिना प्रतिफल में पूर्ण या पर्याप्त क्षतिपूर्ति प्राप्त किए लगाया जाता है. यह कर लागू होता है कि क्या अंतरण का उद्देश्य उपहार होना है या नहीं. यह व्यक्तियों को संपत्ति करों से बचने से रोकने के लिए डिजाइन किया गया है ताकि वे निधन से पहले अपनी आस्तियों को दे सकें. उपहार दाता, या उपहार देने वाला, उपहार कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है. प्राप्तकर्ता के पास आमतौर पर कोई कर दायित्व नहीं होता, हालांकि कुछ मामलों में, प्राप्तकर्ता दाता के साथ बातचीत के भाग के रूप में कर का भुगतान करने के लिए सहमत हो सकता है. गिफ्ट टैक्स सरकार के लिए यह सुनिश्चित करने के लिए एक तरीका के रूप में कार्य करता है कि बिना टैक्स किए धन को बिना किसी पीढ़ियों में ट्रांसफर नहीं किया जाए, इस प्रकार टैक्स सिस्टम में निष्पक्षता बनाए रखना.

मुख्य बिन्दु:

• पैसे और प्रॉपर्टी के गिफ्ट पर मान्य
• राजनीतिक संगठनों को उपहार शामिल नहीं करता
• प्राप्तकर्ता पर लागू होता है, नहीं

गिफ्ट टैक्स का भुगतान कौन करता है?

उपहार कर दाता द्वारा भुगतान किया जाता है, या वह व्यक्ति जो किसी अन्य को उपहार देता है. यह कर उस समय दिए जाने वाले उपहार के मूल्य पर आधारित है और दाता की रिपोर्ट करने और कर का भुगतान करने की जिम्मेदारी है. उपहार प्राप्तकर्ता आमतौर पर उपहार कर का भुगतान नहीं करता है. हालांकि, कुछ मामलों में, दाता और प्राप्तकर्ता सहमत हो सकता है कि प्राप्तकर्ता कर का भुगतान करेगा. यह दोनों पक्षों के बीच वार्ता प्रक्रिया का हिस्सा हो सकता है. दाताओं के लिए संघीय कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए उपहार कर नियमों के अधीन अपने दायित्वों को समझना महत्वपूर्ण है. गिफ्ट टैक्स का भुगतान कौन करता है, डोनर अपने गिफ्ट को प्रभावी रूप से प्लान कर सकते हैं और अपनी उदारता के फाइनेंशियल परिणामों को समझ सकते हैं.

मुख्य बिन्दु:

• गिफ्ट टैक्स देयता दाता पर आती है
• प्राप्तकर्ता टैक्स का भुगतान करने के लिए सहमत हो सकता है

गिफ्ट टैक्स कैसे काम करता है

उपहार कर एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति को धन या संपत्ति के अंतरण पर संघीय कर लगाकर कार्य करता है जिसके बदले में पर्याप्त क्षतिपूर्ति प्राप्त नहीं होती. यह कर लागू होता है चाहे वह अंतरण उपहार के रूप में हो या न हो. जब कोई व्यक्ति उपहार देता है तो उसे आईआरएस को सूचित करना होगा यदि वह कुछ सीमाओं से अधिक हो. उदाहरण के लिए, 2024 में, कोई व्यक्ति गिफ्ट टैक्स को ट्रिगर किए बिना प्रति वर्ष $16,000 तक दे सकता है. यदि उपहार इस राशि से अधिक है, तो यह उपहार कर के अधीन हो सकता है, जिसकी गणना वार्षिक अपवर्जन राशि पर उपहार के मूल्य के आधार पर की जाती है. दाता टैक्स का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है, और यह गिफ्ट के बाद वर्ष के अप्रैल 15 तक देय है. जीवन भर में छूट और ऋण उपलब्ध हैं जो उपहार कर दायित्व को समाप्त कर सकते हैं. समझना कि उन व्यक्तियों के लिए गिफ्ट टैक्स कैसे काम करता है जो फेडरल टैक्स कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करने और अपनी एस्टेट प्लानिंग को प्रभावी ढंग से मैनेज करने के लिए महत्वपूर्ण फाइनेंशियल गिफ्टिंग में शामिल होते हैं.

मुख्य बिन्दु:

• वार्षिक एक्सक्लूज़न और लाइफटाइम छूट
• संपदा कर के खिलाफ एकीकृत ऋण
• टैक्स दरें छूट पर गिफ्ट की वैल्यू पर लागू होती हैं

ट्रांसफर पर गिफ्ट टैक्स

उपहार कर विभिन्न प्रकार के अंतरणों पर लागू होता है, जिनमें नकद, संपत्ति और ब्याज-मुक्त ऋण भी शामिल होते हैं. जब किसी व्यक्ति को धन या संपत्ति का किसी अन्य व्यक्ति को बिना किसी पर्याप्त क्षतिपूर्ति प्राप्त किए अंतरण करता है, तो उसे कर प्रयोजनों के लिए उपहार माना जा सकता है. नकद उपहार सीधे होते हैं और उपहार कर के अधीन होते हैं यदि वे वार्षिक अपवर्जन राशि से अधिक होते हैं. संपत्ति अंतरण, जैसे रियल एस्टेट या स्टॉक, उनके उचित बाजार मूल्य के आधार पर उपहार कर के अधीन होते हैं. इसके अतिरिक्त, ब्याज मुक्त ऋण उपहार कर के अधीन हो सकते हैं यदि ऋण की शर्तों को लागू संघीय दर पर ब्याज का पुनर्भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है. विभिन्न प्रकार के अंतरणों पर उपहार कर के प्रभावों को समझना संपदा नियोजन और वित्तीय उपहार में लगे व्यक्तियों के लिए महत्वपूर्ण है. उचित प्लानिंग गिफ्ट टैक्स लायबिलिटी को कम करने और फेडरल टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद कर सकती है.

मुख्य बिन्दु:

• नकद उपहार का कराधान
• प्रॉपर्टी ट्रांसफर का टैक्सेशन
• ब्याज़-मुक्त लोन और उनके टैक्स परिणाम

उपहार करों पर प्रावधान

संघीय कानून के तहत उपहारों पर कैसे कर लगाया जाता है यह समझने के लिए उपहार करों पर उपबंध महत्वपूर्ण हैं. प्रमुख प्रावधानों की रूपरेखा देने वाली एक विस्तृत सारणी यहां दी गई है:

• वार्षिक एक्सक्लूज़न: यह वह राशि है जो व्यक्ति गिफ्ट टैक्स को ट्रिगर किए बिना प्रत्येक वर्ष दूसरे व्यक्ति को गिफ्ट कर सकता है. 2024 के लिए, वार्षिक एक्सक्लूज़न प्रति व्यक्ति $16,000 है.
• लाइफटाइम छूट: यह वह कुल राशि है जो व्यक्ति गिफ्ट टैक्स का भुगतान किए बिना अपने जीवनकाल पर गिफ्ट कर सकता है. 2022 के लिए, लाइफटाइम छूट $12.06 मिलियन है.
• यूनिफाइड क्रेडिट: इस क्रेडिट का उपयोग गिफ्ट टैक्स लायबिलिटी को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है. 2022 के लिए, यूनिफाइड क्रेडिट $2,231,250 है.
• टैक्स दरें: छूट पर उपहार की राशि के आधार पर गिफ्ट टैक्स दरें 18% से 40% तक होती हैं.

गिफ्ट टैक्स के लिए छूट

फेडरल लॉ के तहत गिफ्ट टैक्स के लिए छूट की रूपरेखा देने वाली एक विस्तृत टेबल यहां दी गई है:

• वार्षिक एक्सक्लूज़न: यह वह राशि है जो व्यक्ति गिफ्ट टैक्स को ट्रिगर किए बिना प्रत्येक वर्ष दूसरे व्यक्ति को गिफ्ट कर सकता है. 2024 के लिए, वार्षिक एक्सक्लूज़न प्रति व्यक्ति $16,000 है.
• लाइफटाइम छूट: यह वह कुल राशि है जो व्यक्ति गिफ्ट टैक्स का भुगतान किए बिना अपने जीवनकाल पर गिफ्ट कर सकता है. 2022 के लिए, लाइफटाइम छूट $12.06 मिलियन है.
• यूनिफाइड क्रेडिट: इस क्रेडिट का उपयोग गिफ्ट टैक्स लायबिलिटी को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है. 2022 के लिए, यूनिफाइड क्रेडिट $2,231,250 है.

ये छूट कुछ सीमाओं तक उपहार कर दायित्व के बिना व्यक्तियों को उपहार देने की अनुमति देने के लिए तैयार की गई है. इन छूटों को समझना प्रभावी गिफ्ट टैक्स प्लानिंग और फेडरल टैक्स कानूनों के अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक है.

उपहार कर को न्यूनतम करने के लिए रणनीतियां

उपहार कर दायित्व को कम करने के लिए संघीय कर कानूनों की सावधानीपूर्वक योजना और विचार की आवश्यकता होती है. गिफ्ट टैक्स को कम करने के लिए यहां कुछ प्रभावी रणनीतियां दी गई हैं:

1. वार्षिक एक्सक्लूज़न: वार्षिक एक्सक्लूज़न का लाभ उठाएं, जो आपको गिफ्ट टैक्स को ट्रिगर किए बिना 2024 में प्रति व्यक्ति $16,000 तक गिफ्ट करने की अनुमति देता है.
2. लाइफटाइम छूट: लाइफटाइम छूट का उपयोग करें, वर्तमान में 2022 के लिए $12.06 मिलियन पर सेट करें, गिफ्ट टैक्स का भुगतान किए बिना अपने जीवनकाल में बड़ी राशि गिफ्ट करें.
3. पति/पत्नी के उपहार: विवाहित दंपति गिफ्ट-स्प्लिटिंग द्वारा वार्षिक एक्सक्लूज़न और लाइफटाइम छूट को प्रभावी रूप से दोगुना कर सकते हैं, जो प्रत्येक पति/पत्नी को अपने खुद के एक्सक्लूज़न और छूट का उपयोग करने की अनुमति देता है.
4. शैक्षिक और मेडिकल एक्सक्लूज़न: ट्यूशन या मेडिकल खर्चों के लिए सीधे शैक्षिक संस्थानों या मेडिकल प्रदाताओं को किए गए गिफ्ट गिफ्ट टैक्स के अधीन नहीं हैं.
5. ट्रस्ट का इस्तेमाल: अपरिवर्तनीय ट्रस्ट स्थापित करने से आपकी एस्टेट से एसेट हटा सकते हैं और वार्षिक एक्सक्लूज़न और लाइफटाइम छूट का प्रभावी रूप से उपयोग किया जा सकता है.
6. गिफ्ट का समय: वार्षिक एक्सक्लूज़न और छूट का उपयोग अधिकतम करने के लिए विभिन्न कर वर्षों में अपने गिफ्ट को रणनीतिक रूप से समय पर विचार करें.
7. डिस्काउंटिंग: अगर परिवार के स्वामित्व वाले बिज़नेस या प्रॉपर्टी में रुचि गिफ्ट करना, तो गिफ्ट की टैक्सेबल वैल्यू को कम करने के लिए वैल्यूएशन डिस्काउंट पर विचार करें.
8. चैरिटेबल योगदान: पात्र चैरिटेबल संगठनों को किए गए उपहार गिफ्ट टैक्स के अधीन नहीं हैं और इनकम टैक्स कटौतियों के लिए भी पात्र हो सकते हैं.

निष्कर्ष

अंत में, वित्तीय उपहार और संपदा नियोजन में शामिल किसी के लिए उपहार कर की सूक्ष्मता को समझना आवश्यक है. उपहार कर, धन या संपत्ति के अंतरण पर एक संघीय कर होता है, जिसके बदले में पर्याप्त मुआवजा प्राप्त किए बिना किसी अन्य व्यक्ति को दिया जाता है. यह व्यक्तियों को अपने जीवनकाल के दौरान अपनी परिसंपत्तियों को दूर करके परिवर्तनशील संपदा करों से रोकने के लिए बनाया गया है. उपहार कर (दाता) का भुगतान करने वाले व्यक्ति को ध्यान में रखने के लिए प्रमुख बिंदुओं में शामिल हैं कि इसकी गणना कैसे की जाती है (कुछ छूटों पर उपहार के मूल्य के आधार पर), और कर देयता को कम करने के लिए कार्यनीतियां (जैसे वार्षिक अपवाद, जीवनकाल में छूट और धर्मार्थ योगदान). व्यूहात्मक रूप से उपहारों की योजना बनाकर और उपलब्ध छूटों का उपयोग करके, व्यक्ति संघीय कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करते हुए अपने कर भार को कम कर सकते हैं. इन जटिलताओं को नेविगेट करने और अपने फाइनेंशियल प्लानिंग लक्ष्यों को अनुकूलित करने के लिए योग्य टैक्स सलाहकार या एस्टेट प्लानिंग अटॉर्नी से सलाह लेना महत्वपूर्ण है.