कैश फ्लो स्टेटमेंट

कैश फ्लो स्टेटमेंट का परिचय

नकद प्रवाह विवरण की परिभाषा

कैश फ्लो स्टेटमेंट एक प्रकार का फाइनेंशियल स्टेटमेंट है जो चल रही गतिविधियों और बाहरी स्रोतों से बिज़नेस के सभी कैश इनफ्लो की कुल जानकारी प्रस्तुत करता है. यह इन्वेस्टमेंट और बिज़नेस के खर्चों को कवर करने के लिए एक विशिष्ट समय अवधि के भीतर किए गए किसी भी कैश आउटफ्लो को भी कवर करता है.

फर्म के फाइनेंशियल स्टेटमेंट से निवेशक और विश्लेषक सभी बिज़नेस ट्रांज़ैक्शन की तस्वीर मिलती है, जहां प्रत्येक ट्रांज़ैक्शन कंपनी को सफल होने में मदद करता है. क्योंकि यह ट्रैक करता है कि कंपनी ऑपरेशन, इन्वेस्टमेंट और उधार के माध्यम से कितना पैसा करती है, इसलिए कैश फ्लो स्टेटमेंट सभी फाइनेंशियल स्टेटमेंट की सबसे अधिक समझ में आता है. निवल नकदी प्रवाह इन तीन घटकों का कुल है.

कैश फ्लो स्टेटमेंट क्या है?

कैश फ्लो स्टेटमेंट (CFS) फाइनेंस को मैनेज करने के लिए एक महत्वपूर्ण साधन है क्योंकि यह संगठन के कैश फ्लो को ट्रैक करता है. इनकम स्टेटमेंट और बैलेंस शीट के साथ, यह स्टेटमेंट तीन फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट में से एक है जो बिज़नेस की सफलता का आकलन करने में योगदान देता है. सीएफएस अल्पकालिक योजना के परिणामस्वरूप नकद प्रोजेक्शन बनाने में सहायता करता है.

कैश फ्लो स्टेटमेंट (सीएफएस) एक प्रकार की फाइनेंशियल रिपोर्ट है जो कंपनी के इनफ्लो और कैश और कैश के बराबर के आउटफ्लो को प्रदर्शित करती है. इसके अलावा, ऑपरेटिंग, इन्वेस्टिंग और फाइनेंशियल गतिविधियां कैश इनफ्लो जनरेट करती हैं. इसके अलावा, बिज़नेस वेंचर और इन्वेस्टमेंट के लिए भुगतान किए गए खर्च को कैश आउटफ्लो में शामिल किया जाता है. इसके परिणामस्वरूप, मैनेजमेंट कॉर्पोरेट ऑपरेशन को नियंत्रित करने में मदद करने के लिए इस जानकारी का उपयोग कर सकता है.

कैश फ्लो स्टेटमेंट यह भी पता लगाता है कि बिज़नेस अपनी कैश स्थिति को कैसे प्रभावी रूप से मैनेज करता है. दूसरे शब्दों में, यह कंपनी की ऑपरेशनल लागतों को कवर करने और क़र्ज़ का पुनर्भुगतान करने की क्षमता को दर्शाता है. सीएफएस एक महत्वपूर्ण स्टेटमेंट है क्योंकि यह निवेशकों को कंपनी की फाइनेंशियल स्थिति का मूल्यांकन करने में सक्षम बनाता है. इसके अलावा, उन्हें बेहतर सूचित इन्वेस्टमेंट चयन करने में मदद करने के लिए यह लाभदायक हो सकता है.

नकद प्रवाह विवरण का महत्व

किसी भी फर्म के पास सफल होने के लिए पर्याप्त कैश होना चाहिए. कैश फ्लो स्टेटमेंट का महत्व इस प्रकार है:

आउटफ्लो के बारे में जानकारी: कंपनी की अपने लेनदारों को सिद्धांत भुगतान करने की क्षमता को समझना भी कैश फ्लो स्टेटमेंट के उपयोग से आसान बना दिया जाता है. इसके अलावा, यह विशिष्ट ट्रांज़ैक्शन प्रदर्शित करता है जैसे कि इन्वेंटरी अधिग्रहण, क्लाइंट को क्रेडिट का विस्तार, पूंजीगत उपकरणों की खरीद आदि, जो अन्य फाइनेंशियल 1 स्टेटमेंट में कैश में नहीं दिए जाते हैं.

अनुकूल फाइनेंशियल बैलेंस बनाए रखना: सीएफएस अनुकूल फाइनेंशियल स्थिति का विश्लेषण करने और बनाए रखने में सहायता करता है. यह पता लगाना कि क्या कैश का सरप्लस है या डॉलर की कमी उपयोगी है. इसके अलावा, अगर हाथ पर अतिरिक्त कैश है, तो कंपनी इसे स्टॉक या खरीद मर्चेंडाइज़ में इन्वेस्ट कर सकती है. इसके बाद कॉर्पोरेशन बिज़नेस को आसानी से चलाने के लिए पैसे उधार लेने के लिए स्थानों की तलाश कर सकता है, अगर फाइनेंस की कमी है, कैश जनरेशन प्रॉफिट पर ध्यान केंद्रित करता है, जो पैसे उत्पन्न करने से भी आता है, कंपनी के विकास के लिए आवश्यक है. हालांकि, पैसे कमाने के कई अतिरिक्त तरीके हैं. उदाहरण के लिए, बिज़नेस उपकरण खरीदने की लागत कम होने पर आय उत्पन्न करता है.

विभिन्न जिम्मेदारियों को पूरा करने के लिए शॉर्ट-टर्म प्लानिंग के लिए कैश फ्लो स्टेटमेंट उपयोगी है. इसलिए, फर्मों के पास अपने अनुमानित दायित्वों को कवर करने के लिए हमेशा पर्याप्त पैसे होने चाहिए. इसके अलावा, सीएफएस पिछले ट्रांज़ैक्शन से डेटा का विश्लेषण करने में फाइनेंशियल मैनेजमेंट की सहायता करता है ताकि नज़दीकी प्लानिंग के लिए कैश फ्लो का अनुमान प्राप्त किया जा सके. उदाहरण के लिए, बिज़नेस के क़र्ज़ का भुगतान करने के बाद या बैंक क्रेडिट के लिए अप्लाई करने के लिए कैश सरप्लस जनरेट करने के लिए पूर्व कैश फ्लो स्टेटमेंट का उपयोग किया जा सकता है.

कैश फ्लो स्टेटमेंट का उपयोग कैसे किया जाता है

कैश फ्लो स्टेटमेंट कंपनी के ऑपरेशन, फंडिंग के स्रोतों और फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन के बारे में जानकारी प्रदान करता है. सीएफएस, जिसे अक्सर कैश फ्लो का स्टेटमेंट कहा जाता है, लेनदारों को यह निर्धारित करने में सहायता करता है कि बिज़नेस के संचालन लागतों को पूरा करने और अपने दायित्वों को निपटाने के लिए कितना कैश उपलब्ध है (जिसे लिक्विडिटी भी कहा जाता है). निवेशक सीएफएस को समान रूप से महत्व देते हैं क्योंकि यह उन्हें कंपनी की फाइनेंशियल स्थिरता के बारे में सूचित करता है. वे अपने इन्वेस्टमेंट को बेहतर, अधिक जानकारी के तरीके से निर्धारित करने के परिणामस्वरूप स्टेटमेंट का उपयोग कर सकते हैं.

कैश फ्लो की गणना कैसे की जाती है

किसी विशिष्ट समय अवधि के दौरान कंपनी के सभी कैश इनफ्लो और कैश निकासी के बीच अंतर को नेट कैश फ्लो कहा जाता है. यह बिज़नेस की फाइनेंशियल स्थिरता का एक महत्वपूर्ण लक्षण है.  

नेट कैश फ्लो के लिए फॉर्मूला  

• नेट कैश फ्लो खोजने के लिए बस कुल कैश आउटफ्लो द्वारा पूरा कैश इंटेक विभाजित करें. कुल कैश इनफ्लो माइनस टोटल कैश आउटफ्लो नेट कैश फ्लो के बराबर है. ऑपरेटिंग कैश फ्लो (OCF) से पता चलता है कि बिज़नेस नियमित ऑपरेशन से कितना पैसा कमा सकता है.  

कैश फ्लो ऑपरेट करने के लिए फॉर्मूला  

• अपनी निवल आय और गैर-कैश लागत जोड़ें, फिर ऑपरेशनल कैश फ्लो प्राप्त करने के लिए कार्यशील पूंजी में बदलाव कटौती करें. निवल इनकम प्लस नॉन-कैश खर्च, कार्यशील पूंजी के बराबर ऑपरेटिंग कैश फ्लो में बदलाव कम हो जाता है. 
• कैश फ्लो स्टेटमेंट में सभी शामिल हैं. फर्म और इसके मालिकों, लेनदारों और निवेशकों के बीच नकदी का निवल प्रवाह फाइनेंसिंग गतिविधियों (सीएफएफ) से नकद प्रवाह के रूप में जाना जाता है. यह बिज़नेस के फाइनेंस मिक्स को प्रदर्शित करता है.   

फाइनेंसिंग गतिविधियों से कैश फ्लो के लिए फॉर्मूला    

• डेट और स्टॉक के बायबैक को भुगतान किए गए अपने डिविडेंड जोड़ें, फिर फाइनेंसिंग ऑपरेशन से अपने कैश फ्लो की गणना करने के लिए इक्विटी या डेट जारी करने से कैश इनफ्लो से राशि काट लें. 
• भुगतान किए गए लाभांश + डेट और इक्विटी की री-परचेज़ - इक्विटी या डेट जारी करने से कैश फ्लो का फाइनेंसिंग. कैपिटल इन्वेस्टमेंट, मर्जर और अधिग्रहण से निवल कैश इनफ्लक्स या आउटफ्लो, और मार्केटेबल सिक्योरिटीज़ की खरीद या बिक्री को इन्वेस्टमेंट (सीएफआई) से कैश फ्लो कहा जाता है.  

इन्वेस्टमेंट गतिविधियों से कैश फ्लो के लिए फॉर्मूला  

• निवेश संचालनों से नकद प्रवाह में रियल एस्टेट, मशीनरी, उपकरणों, अन्य उद्यमों और विपणन योग्य प्रतिभूतियों के अधिग्रहण या बिक्री जोड़ें. सीएफआई रियल एस्टेट, उपकरण, अन्य बिज़नेस और मार्केटेबल सिक्योरिटीज़ की खरीद और बिक्री के बराबर है. दो अवधि में बैलेंस शीट पर नॉन-करंट एसेट की तुलना का उपयोग इन चीजों को निर्धारित करने के लिए भी किया जा सकता है, जो सभी को कैश फ्लो स्टेटमेंट में रिपोर्ट किया जाता है.  

कैश फ्लो स्टेटमेंट फॉर्मेट

नकारात्मक नकद प्रवाह क्या है?

नकारात्मक नकदी प्रवाह की स्थिति तब होती है जब आपकी कंपनी इसकी तुलना में अधिक खर्च करती है. बिक्री का उपयोग आपके सभी खर्चों का भुगतान करने के लिए नहीं किया जा सकता. इसके बजाय, आपको वित्त और निवेश के माध्यम से आवश्यक धनराशि प्राप्त करनी होगी. उदाहरण के लिए, अगर अप्रैल में आपकी बिक्री $5,000 थी और आपकी लागत $10,000 थी, तो आपका नकद प्रवाह नकारात्मक था. फ्लेगलिंग फर्मों का नकदी प्रवाह अक्सर नकारात्मक होता है. तथापि, कोई कंपनी लगातार नकारात्मक नकदी प्रवाह के साथ जीवित नहीं रह सकती. अगर आप अपने बिल का भुगतान करने के लिए पर्याप्त पैसा नहीं कर सकते हैं, तो आप अंत में पैसे खत्म हो जाएंगे.

निष्कर्ष

कंपनी की शक्ति, लाभप्रदता और लॉन्ग-टर्म प्रोग्नोसिस को कैश फ्लो स्टेटमेंट का उपयोग करके निर्धारित किया जा सकता है. सीएफएस यह पता लगाने में मदद कर सकता है कि किसी बिज़नेस के पास पर्याप्त लिक्विडिटी या कैश है या नकद है. सीएफएस का उपयोग किसी व्यवसाय द्वारा भविष्य में नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान लगाने के लिए किया जा सकता है, जो बजट के उद्देश्यों के लिए लाभदायक होता है. निवेशक कंपनी के फाइनेंशियल स्वास्थ्य का पता लगाने के लिए सीएफएस का उपयोग करते हैं क्योंकि यह अक्सर यह बताता है कि कमर्शियल गतिविधियों के लिए कितना कैश उपलब्ध है. यह सख्त नियम नहीं है, हालांकि. जब कोई कॉर्पोरेशन अपने ग्रोथ प्लान के हिस्से के रूप में अपने ऑपरेशन का विस्तार करने का विकल्प चुनता है, तो इसके परिणामस्वरूप कभी-कभी नकदी प्रवाह नहीं हो सकता है. निवेशक किसी फर्म के फाइनेंशियल हेल्थ की मजबूत पकड़ और सीएफएस का विश्लेषण करके कितनी कैश कमाता है इसकी स्पष्ट फोटो प्राप्त कर सकता है.