બૅલેન્સ શીટ રેશિયો

શું બૅલેન્સ શીટનું વિશ્લેષણ કરી રહ્યા છો?

એક આવશ્યક ફાઇનાન્શિયલ સ્ટેટમેન્ટ જે કંપનીના ફાઇનાન્સનું ઝડપી ઓવરવ્યૂ આપે છે તે બેલેન્સશીટ છે. એક વિશ્લેષક માટે, બેલેન્સશીટનું વિશ્લેષણ કરવાના સંદર્ભ અને મહત્વ જાણવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. બેલેન્સશીટને બે કૉલમમાં વિભાજિત કરવામાં આવે છે, જેમાંથી દરેક બીજાને શૂન્ય નેટ પ્રદાન કરવા માટે બૅલેન્સ કરે છે. કંપનીની આઇટમાઇઝ્ડ સંપત્તિઓ ડાબી બાજુ સૂચિબદ્ધ કરવામાં આવે છે, જે લાંબા ગાળાની અને ટૂંકા ગાળાની સંપત્તિઓમાં વિભાજિત છે.

કંપની માટે જવાબદારીઓ અને શેરધારકોની ઇક્વિટી યોગ્ય બાજુમાં સ્થિત છે, જે લાંબા ગાળાની અને ટૂંકા ગાળાની ઇક્વિટીમાં પણ વિભાજિત છે. જ્યારે જવાબદારીઓમાંથી સંપત્તિઓ કપાત કરવામાં આવે છે, ત્યારે ઇક્વિટી રહે છે.

બૅલેન્સ શીટ રેશિયો?

અમે હવે બેલેન્સશીટમાં ડેટાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતી ઘણી પદ્ધતિઓ શોધી શકીએ છીએ કે બેલેન્સશીટ શું છે અને તે કેવી રીતે બનાવવામાં આવે છે તે વિશે અમારી પાસે વધુ સારી માહિતી છે. નાણાંકીય ગુણોત્તરનું વિશ્લેષણ એ પ્રાથમિક પદ્ધતિ છે.

ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ વ્યવસાયના કામગીરીઓ પર પ્રકાશ ઘટાડવા માટે નાણાંકીય ગુણોત્તર વિશ્લેષણમાં કરવામાં આવે છે. ડેબ્ટ-ટુ-ઇક્વિટી (D/E) રેશિયો જેવા નાણાંકીય રેશિયો, બેલેન્સશીટ માટે કંપનીની નાણાંકીય પરિસ્થિતિ અને કાર્યકારી કાર્યક્ષમતાની નક્કર સમજણ આપી શકે છે. ધ્યાનમાં રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે કે કેટલાક રેશિયો માટે એકથી વધુ ફાઇનાન્શિયલ સ્ટેટમેન્ટ જેમ કે બેલેન્સ શીટ અને ઇન્કમ સ્ટેટમેન્ટનો ડેટાની જરૂર પડશે.

બેલેન્સ શીટનું વિશ્લેષણ કેવી રીતે કરવું?

બેલેન્સ શીટ પર બે મુખ્ય વિભાગો છે. કંપનીની જવાબદારીઓ અને શેરધારકોની ઇક્વિટી તેમની જમણી મુજબની સંપત્તિઓથી નીચે છે, જ્યારે સંપત્તિઓ ટોચ પર અથવા ડાબી બાજુમાં હોય છે. જ્યારે સંપત્તિઓનું મૂલ્ય જવાબદારીઓ અને શેરધારકોની ઇક્વિટીની રકમને સમાન બનાવે છે, ત્યારે બૅલેન્સ શીટ હંમેશા બૅલેન્સમાં હોય છે.

એકાઉન્ટ કેવી રીતે છે તે અનુસાર દરેક સેક્શનમાં બૅલેન્સ શીટના એસેટ અને જવાબદારીઓના ભાગોની વ્યવસ્થા કરવામાં આવે છે. પરિણામે, એસેટની બાજુના એકાઉન્ટને ઘણીવાર મોટાભાગના લિક્વિડથી ઓછામાં ઓછા લિક્વિડ સુધી રેન્ક આપવામાં આવે છે. જવાબદારીઓની બાજુમાં એકાઉન્ટિંગમાં ટૂંકાથી લાંબા ગાળાની દરમિયાન ટૂંકા ગાળાની કર્જ અને અન્ય પ્રતિબદ્ધતાઓની વ્યવસ્થા કરવામાં આવે છે.

કોઈ વ્યવસાયની બેલેન્સશીટ, જેને સામાન્ય રીતે "નાણાંકીય સ્થિતિનું નિવેદન" તરીકે ઓળખવામાં આવે છે, કંપનીની સંપત્તિઓ, જવાબદારીઓ અને ઇક્વિટી (ચોખ્ખી કિંમત) સૂચિબદ્ધ કરે છે. આવક સ્ટેટમેન્ટ, રોકડ પ્રવાહનું સ્ટેટમેન્ટ અને બેલેન્સ શીટ સંયુક્ત કોઈપણ કંપનીના નાણાંકીય સ્ટેટમેન્ટની સ્થાપના.

બેલેન્સશીટના સ્વરૂપને, એકને કેવી રીતે વાંચવું, અને બેલેન્સશીટ વિશ્લેષણના મૂળભૂત સિદ્ધાંતોને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે કે તમે કોર્પોરેટ શેરહોલ્ડર છો અથવા સંભવિત ઇન્વેસ્ટમેન્ટ.

બૅલેન્સ શીટ રેશિયો?

કંપનીના પરિણામોની માત્રાત્મક અર્થઘટન કરવા માટે, બેલેન્સશીટ રેશિયોનો ઉપયોગ બેલેન્સશીટ પર બે વસ્તુઓની તુલના કરવા અથવા બેલેન્સશીટ વસ્તુઓનું વિશ્લેષણ કરવા માટે કરવામાં આવે છે. આ બેલેન્સશીટનું વિશ્લેષણ કરવાનો એક ભાગ છે. નાણાંકીય રેશિયો, જેમ કે ઇક્વિટી રેશિયો, લિક્વિડિટી રેશિયો જેમ કે કૅશ રેશિયો, વર્તમાન રેશિયો અને ઝડપી રેશિયો અને કાર્યક્ષમતા રેશિયો, જેમ કે એકાઉન્ટ પ્રાપ્ય ટર્નઓવર, ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ ટર્નઓવર અને ઇન્વેન્ટરી ટર્નઓવર રેશિયો આ રેશિયોના ઉદાહરણો છે.

રેશિયો એનાલિસિસ ફોર્મ્યુલા?

બેલેન્સશીટને સમજ્યા પછી, રેશિયો વિશ્લેષણની રજૂઆતને સમજવાનો સમય આવી ગયો છે. તમારી કંપનીના ફાઇનાન્શિયલ હેલ્થ વિશે વધુ જાણવા માટે, અમે બેલેન્સશીટ રેશિયોનો ઉપયોગ કરીએ છીએ. તમે બેલેન્સશીટ રેશિયો અને તમારી બેલેન્સશીટમાંથી ડેટાનો ઉપયોગ કરીને તમારી ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરી શકો છો. બેલેન્સશીટ રેશિયોની તપાસ અને ઉપયોગ કરીને, તમે તમારી કંપની વિશે વધુ જાણી શકો છો.

ગુણોત્તર વિશ્લેષણની રજૂઆત:

નીચે આપેલા કેટલાક પ્રતિનિધિ મહત્વપૂર્ણ બેલેન્સશીટ રેશિયો છે:

• કરન્ટ રેશિયો
• રેપિડ રેશિયો
• કાર્યરત પૈસા
• ઋણનો અનુપાત ઇક્વિટીનો છે
• સોલ્યુશન રેશિયો

બેલેન્સશીટ રેશિયો શું છે?

બેલેન્સશીટ વિશ્લેષણ ગુણોત્તરોને સમજ્યા પછી, અને બેલેન્સશીટનું વિશ્લેષણ કેવી રીતે કરવું, આ તમામ ફોર્મ્યુલાને રેશિયો વિશ્લેષણ કરવાનો સમય છે:

પૈસાનો ઉપયોગ કરી રહ્યા છીએ

કંપનીની કુલ વર્તમાન સંપત્તિઓમાંથી સમગ્ર વર્તમાન જવાબદારીઓને કાપ્યા પછી બાકી રકમને કાર્યકારી મૂડી તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. એક વર્ષમાં રોકડ ઉત્પન્ન કરવાની અપેક્ષા ધરાવતા રોકડ અને સંપત્તિઓ મોટાભાગના ક્ષેત્રોમાં વર્તમાન સંપત્તિઓમાં શામેલ છે. વર્તમાન જવાબદારીઓ એ દેવાઓ છે જે નજીકના ભવિષ્યમાં દેય છે.)

કાર્યકારી મૂડી ગણતરી ફોર્મ્યુલા નીચે મુજબ છે:

વર્તમાન સંપત્તિઓ - વર્તમાન જવાબદારીઓ = કાર્યકારી મૂડી

વાસ્તવિક રેશિયો

કંપનીની વર્તમાન સંપત્તિઓની સંપૂર્ણ રકમ તેની વર્તમાન જવાબદારીઓની કુલ રકમ દ્વારા વિભાજિત કરવામાં આવે છે, જેને વર્કિંગ કેપિટલ રેશિયો તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે. વર્તમાન રેશિયો નીચે મુજબ ફોર્મ્યુલા તરીકે વ્યક્ત કરવામાં આવે છે:

વર્તમાન રેશિયો વર્તમાન જવાબદારીઓ / વર્તમાન સંપત્તિઓ સમાન છે.

સામાન્ય રીતે, કોર્પોરેશન તેની વર્તમાન જવાબદારીઓને કારણે વર્તમાન સંપત્તિઓનો ઉચ્ચતમ ગુણોત્તર બની જાય ત્યારે તેની વર્તમાન જવાબદારીઓ ચૂકવી શકે તેવી સંભાવના વધુ છે.

(ઍસિડ ટેસ્ટ) ક્વિક રેશિયો

એસિડ ટેસ્ટ રેશિયો ઝડપી રેશિયો માટે અન્ય નામ છે. કંપનીના ઇન્વેન્ટરી અને પ્રી-પેઇડ ખર્ચને બાકાત રાખવાને કારણે, ઝડપી ગુણોત્તર વર્તમાન ગુણોત્તર કરતાં વધુ સાવચેત છે. ઇન્વેન્ટરી અને પ્રી-પેઇડ ખર્ચ (તરત જ કૅશમાં રૂપાંતરિત કરી શકાતા નથી, તેની અપેક્ષા છે.)

તેથી, કંપનીની વર્તમાન જવાબદારીઓની સંપૂર્ણ રકમ માત્ર કંપનીની "ઝડપી" સંપત્તિઓની રકમ દ્વારા વિભાજિત કરવામાં આવે છે, જેમાં રોકડ, રોકડ સમકક્ષ, ટૂંકા ગાળાના રોકાણો અને પ્રાપ્ય એકાઉન્ટનો સમાવેશ થાય છે. જ્યારે તેઓ ઇન્વેન્ટરી (ઉત્પાદકો, વેપારીઓ અને વિતરકો) ધરાવતી કંપનીઓ માટે દેય હોય ત્યારે કંપનીની તેની દેવાની ક્ષમતાના મજબૂત પગલાં તરીકે જોવામાં આવે છે.

ઋણનો ઇક્વિટીનો અનુપાત

ઇક્વિટી રેશિયોના ઋણ તેના માલિકોની કુલ ઇક્વિટી માટે સંસ્થાની કુલ જવાબદારીઓની તુલના કરે છે. કંપનીની કુલ જવાબદારીઓને તેના કુલ સ્ટૉકહોલ્ડર ઇક્વિટી દ્વારા વિભાજિત કરીને, ઇક્વિટી રેશિયો માટેનું ડેબ્ટ નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે.

કુલ એસેટ માટે કુલ ડેબ્ટ

નાણાંકીય લાભ ઋણ દ્વારા કુલ સંપત્તિ ગુણોત્તર પર પણ દર્શાવવામાં આવે છે. આ ગુણોત્તર એવી કંપનીની સંપત્તિઓના પ્રમાણને દર્શાવે છે જે ઋણ અથવા લેણદારો દ્વારા ધિરાણ કરવામાં આવ્યા હતા. વ્યવસાયના માલિકો સંતુલનમાં ફાળો આપે છે. સામાન્ય રીતે ઓછા ડેબ્ટ-ટુ-એસેટ્સ રેશિયો પસંદ કરી શકાય છે કારણ કે તે વિચારવામાં આવે છે કે ઓછા જોખમવાળા ડેબ્ટમાં ઓછા જોખમો હોય છે.