શેર પર શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) એ જ્યારે કોઈ રોકાણકાર ટૂંકા ગાળામાં સ્ટૉક અથવા ઇક્વિટી સંબંધિત સિક્યોરિટીઝ વેચે છે ત્યારે મેળવેલા નફાને દર્શાવે છે, સામાન્ય રીતે ખરીદીની તારીખથી એક વર્ષથી ઓછું. આ લાભો સ્ટૉક માર્કેટ ટ્રેડિંગનું એક આવશ્યક પાસું છે અને ખાસ કરીને સક્રિય વેપારીઓ, ઇન્ટ્રાડે રોકાણકારો અને વ્યક્તિઓ માટે સંબંધિત છે જે બજારના વધઘટને મૂડીકરણ કરવા માટે વારંવાર શેર ખરીદે છે અને વેચે છે. લાંબા ગાળાના મૂડી લાભોથી વિપરીત, જે ઘણા દેશોમાં ઓછા કર દરોથી લાભ મેળવે છે, ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો સામાન્ય રીતે ઉચ્ચ દરો પર કર લાદવામાં આવે છે કારણ કે તેઓને નિયમિત આવકનું સ્વરૂપ માનવામાં આવે છે. સરકારો લાંબા ગાળાના રોકાણોને પ્રોત્સાહન આપવા માટે આ ઉચ્ચ કર દરો લાદે છે, જેથી બજારની સ્થિરતાને પ્રોત્સાહન મળે છે. ટૂંકા ગાળાના વિરુદ્ધ લાંબા ગાળાની હોલ્ડિંગનું વર્ગીકરણ સમગ્ર દેશોમાં અલગ-અલગ હોય છે, પરંતુ મોટાભાગના અધિકારક્ષેત્રોમાં, સંપાદનના 12 મહિનાની અંદર વેચાયેલી કોઈપણ સંપત્તિ ટૂંકા ગાળાની કેટેગરી હેઠળ આવે છે. એસટીસીજીની ગણતરી, ટૅક્સ અને મેનેજ કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તે સમજવું રોકાણકારો માટે મહત્વપૂર્ણ છે, કારણ કે તે સીધા તેમના ચોખ્ખા રિટર્નને અસર કરે છે. વ્યૂહાત્મક આયોજન, જેમ કે સ્ટૉક વેચાણને સમજદારીપૂર્વક સમય આપવું અથવા નુકસાન સાથે લાભને ઑફસેટ કરવું, રોકાણકારોને તેમના એસટીસીજી ટૅક્સ બોજને ઘટાડવામાં મદદ કરી શકે છે. વધુમાં, ટૂંકા ગાળાના નફા કમાવવા માટે વારંવાર ટ્રેડિંગ કરવાથી ટ્રાન્ઝૅક્શન ખર્ચ, બ્રોકરેજ ફી અને ટૅક્સમાં વધારો થઈ શકે છે, જે સંભવિત રીતે એકંદર લાભમાં ઘટાડો કરી શકે છે. તેથી, ટૂંકા ગાળાના શેર ટ્રેડિંગમાં જોડાતા પહેલાં ટૅક્સની અસરો, માર્કેટના વલણો અને તેમના નાણાંકીય લક્ષ્યોને ધ્યાનમાં રાખીને વેપારીઓએ તેમના ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અભિગમને સંતુલિત કરવું આવશ્યક છે.
શૉર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) શું છે?
શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) એ શેર, સ્ટૉક, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા સિક્યોરિટીઝ જેવી કેપિટલ એસેટ વેચવાથી કમાયેલ નફાને દર્શાવે છે, જે સામાન્ય રીતે 12 મહિનાથી ઓછા સમયગાળામાં હોય છે. એસટીસીજીની લાક્ષણિકતા પ્રમાણમાં સંક્ષિપ્ત સમયગાળો છે જેના માટે નફા માટે વેચવામાં આવે તે પહેલાં સંપત્તિ રાખવામાં આવે છે. લાંબા ગાળાના મૂડી લાભોથી વિપરીત, જે ઘણા દેશોમાં પ્રાથમિક કર સારવારનો લાભ લે છે, એસટીસીજી પર ઘણીવાર ઉચ્ચ દરો પર કર લાદવામાં આવે છે, કેટલીકવાર વ્યક્તિના સામાન્ય આવકવેરા દરની સમકક્ષ હોય છે. આ કરવેરા નીતિ નાણાકીય બજારોમાં અત્યંત ટૂંકા ગાળાની અટકળોને નિરુત્સાહિત કરવા અને લાંબા ગાળાની રોકાણ સ્થિરતાને પ્રોત્સાહન આપવા માટે લાગુ કરવામાં આવે છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભની ગણતરી સરળ છે: ચોખ્ખો લાભ ખરીદીની કિંમત (સંપાદનની કિંમત તરીકે પણ ઓળખાય છે), બ્રોકરેજ ફી અને સંપત્તિની વેચાણ કિંમતથી કોઈપણ લાગુ ટ્રાન્ઝૅક્શન ખર્ચને બાદ કરીને નક્કી કરવામાં આવે છે. સ્ટૉકની કિંમતોમાં વારંવાર વધઘટ થાય છે, તેથી ટૂંકા ગાળાના ટ્રેડિંગમાં શામેલ વેપારીઓ અને રોકાણકારો ઘણીવાર બજારની સ્થિતિઓના આધારે નોંધપાત્ર લાભો અથવા નુકસાનને અનુભવે છે. ટૂંકા ગાળાના લાભ તરીકે શું લાયક ઠરે છે તેનું વર્ગીકરણ અધિકારક્ષેત્ર દ્વારા અલગ હોય છે, કેટલાક દેશો એક વર્ષથી ઓછા સમયગાળાને વ્યાખ્યાયિત કરે છે, જ્યારે અન્યો પાસે વિવિધ એસેટ વર્ગો માટે અલગ થ્રેશોલ્ડ હોય છે. ચોક્કસ સમયગાળાને ધ્યાનમાં લીધા વિના, ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો રોકાણ અને ટ્રેડિંગનું એક આવશ્યક પાસું છે, અને તેમની અસરોને સમજવાથી રોકાણકારોને માહિતગાર નાણાંકીય નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળી શકે છે. યોગ્ય ટૅક્સ પ્લાનિંગ, વ્યૂહાત્મક એસેટ ફાળવણી અને કાર્યક્ષમ ટ્રેડ એક્ઝિક્યુશન એસટીસીજીને અસરકારક રીતે મેનેજ કરવા અને ચોખ્ખા રિટર્નને મહત્તમ કરવા માટે મહત્વપૂર્ણ છે.
ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો માટે હોલ્ડિંગ અવધિ
ટૂંકા ગાળા તરીકે લાભોનું વર્ગીકરણ હોલ્ડિંગ અવધિ પર આધારિત છે:
- યુ.એસ. અને ભારત સહિત મોટાભાગના દેશોમાં, વેચાણ પહેલાં 12 મહિનાથી ઓછા સમય માટે હોલ્ડ કરેલા શેર એસટીસીજી કરને આધિન છે.
- કેટલાક યુરોપિયન દેશોમાં ટૂંકા ગાળાની હોલ્ડિંગ અવધિની વિવિધ વ્યાખ્યાઓ હોઈ શકે છે.
- કેટલાક ટૅક્સ-ફ્રી એકાઉન્ટ, જેમ કે નિવૃત્તિ ભંડોળ, એસટીસીજી કરમાંથી મુક્તિ આપી શકાય છે.
શેર પર ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?
એસટીસીજી ગણતરી માટે મૂળભૂત ફોર્મ્યુલા છે:
શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન = વેચાણ કિંમત - (ખરીદીની કિંમત + બ્રોકરેજ ફી + અન્ય શુલ્ક)
ઉદાહરણની ગણતરી:
- ખરીદીની કિંમત: ₹ 1,000
- વેચાણ કિંમત: ₹ 1,300
- બ્રોકરેજ અને ફી: ₹ 20
- એસટીસીજી = ₹ 1,300 - (₹ 1,000 + ₹ 20) = ₹ 280
આ ₹280 ને ટૅક્સપાત્ર શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન ગણવામાં આવશે.
ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ પર કરવેરો
શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ રેટ
એસટીસીજી માટે ટૅક્સ દરો અલગ હોય છે:
- યુ.એસ.: સામાન્ય આવકવેરા દરો તરીકે કર લાદવામાં આવે છે (37% સુધી).
- ભારત: ઇક્વિટી માટે સીધા 15% ટૅક્સ.
- UK: આવકની બ્રૅકેટ પર આધારિત છે.
એકંદર ટૅક્સ જવાબદારી પર એસટીસીજીની અસર
શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) રોકાણકારની એકંદર ટૅક્સ જવાબદારીને નોંધપાત્ર રીતે અસર કરી શકે છે, મુખ્યત્વે કારણ કે તેઓ લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇનની તુલનામાં વધુ દરે કર લાદવામાં આવે છે. ઘણા અધિકારક્ષેત્રોમાં, એસટીસીજીને સામાન્ય આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે અને તે વ્યક્તિના લાગુ આવકવેરા દર પર કર લાદવામાં આવે છે, જે કેટલાક કિસ્સાઓમાં 30-40% જેટલો વધુ હોઈ શકે છે. આનો અર્થ એ છે કે જે રોકાણકારો વારંવાર શેરોનું વેપાર કરે છે અને નોંધપાત્ર ટૂંકા ગાળાના નફાને પેદા કરે છે તેઓ પોતાને ઉચ્ચ ટેક્સ બ્રેકેટમાં શોધી શકે છે, જેના કારણે એકંદર કરનો ભાર વધી શકે છે. લાંબા ગાળાના મૂડી લાભોથી વિપરીત, જે સામાન્ય રીતે લાંબા ગાળાના રોકાણોને પ્રોત્સાહન આપવા માટે પ્રાથમિક કર સારવારનો આનંદ માણે છે, એસટીસીજીને આવા કર રાહતનો લાભ મળતો નથી. વધુમાં, ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભોના સંચયથી વધારાની જવાબદારીઓ જેમ કે સરચાર્જ, ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ટૅક્સ અથવા અમુક કપાત અને ટૅક્સ ક્રેડિટ માટે પાત્રતાનું નુકસાન પણ થઈ શકે છે, જે રોકાણકારની નાણાંકીય પરિસ્થિતિને વધુ તણાવ આપી શકે છે. ઉચ્ચ-આવક ધરાવતા લોકો માટે, અત્યધિક એસટીસીજી ઉચ્ચ માર્જિનલ ટૅક્સ દરોને ટ્રિગર કરી શકે છે, જેના કારણે કરપાત્ર આવક પર ચક્રવૃદ્ધિ અસર થઈ શકે છે. જો કે, રોકાણકારો ટૅક્સ-લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ, મૂડી નુકસાન સાથે લાભને સરભર કરવા અથવા ટૅક્સ-લાભદાયી એકાઉન્ટ્સ દ્વારા લાભને સ્થગિત કરવા જેવી ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વ્યૂહરચનાઓ દ્વારા આ બોજને વ્યૂહાત્મક રીતે ઘટાડી શકે છે. વધુમાં, હોલ્ડિંગ પીરિયડ અને લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇનમાં નફાને બદલવા માટે સ્ટૉક સેલ્સને સમય આપવાથી ટૅક્સની અસર ઘટાડવામાં મદદ મળી શકે છે. સારાંશમાં, એસટીસીજી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રિટર્નના નોંધપાત્ર ભાગને કાળજીપૂર્વક મેનેજ ન કરવામાં આવે તો તેને દૂર કરી શકે છે, જે વેપારીઓ અને રોકાણકારો માટે તેમની એકંદર નાણાંકીય વ્યૂહરચનામાં ટૅક્સ પ્લાનિંગને શામેલ કરવું મહત્વપૂર્ણ બનાવે છે.
શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન વિરુદ્ધ લોન્ગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન
નીચે આપેલ ટેબલ ભારતમાં શેર પર શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) અને લોન્ગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) ની વિગતવાર તુલના પ્રદાન કરે છે:
સુવિધા | શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) | લોન્ગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) |
વ્યાખ્યા | ખરીદીના 12 મહિનાની અંદર શેર વેચવાથી કમાયેલ નફો. | 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે હોલ્ડિંગ પછી શેર વેચવાથી કમાયેલ નફો. |
કરનો દર | સીધા 15% (આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 111A હેઠળ). | ₹1 લાખથી વધુના લાભો પર 10% (સેક્શન 112A હેઠળ). |
મુક્તિ મર્યાદા | કોઈ છૂટ નથી; સંપૂર્ણ એસટીસીજી કરપાત્ર છે. | નાણાંકીય વર્ષ દીઠ ₹1 લાખની છૂટ; આ મર્યાદાથી વધુ એલટીસીજી પર 10% પર કર લાદવામાં આવે છે. |
સૂચનાનો લાભ | એસટીસીજી માટે ઉપલબ્ધ નથી. | ઇક્વિટી શેર માટે ઉપલબ્ધ નથી, પરંતુ ડેટ ફંડ અને અન્ય કેટલીક સંપત્તિઓ માટે ઉપલબ્ધ છે. |
લાગુ સિક્યોરિટીઝ | લિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ઇટીએફ અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ સિક્યોરિટીઝ. | લિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ઇટીએફ અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ સિક્યોરિટીઝ. |
ભારતમાં ટૅક્સ સારવાર | એસટીસીજી અલગથી ઉમેરવામાં આવે છે અને 15% ના સીધા દરે કર લાદવામાં આવે છે. | ₹1 લાખથી વધુના એલટીસીજી પર ઇન્ડેક્સેશન લાભ વગર 10% પર કર લાદવામાં આવે છે. |
કપાત ઉપલબ્ધ છે | પ્રકરણ VI-A (જેમ કે 80C, 80D) હેઠળ કોઈ કપાત નથી. | પ્રકરણ VI-A હેઠળ કોઈ કપાત નથી. |
નુકસાન સામે સેટ-ઑફ | ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે, જે 8 વર્ષ માટે આગળ વધારી શકાય છે. | માત્ર લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે, જે 8 વર્ષ માટે આગળ વધારી શકાય છે. |
વેપારીઓ માટે લાગુ થવાપાત્રતા વર્સેસ. રોકાણકાર | વેપારીઓ અને વારંવાર સ્ટૉક માર્કેટના સહભાગીઓને વધુ લાગુ પડે છે. | લાંબા ગાળાના રોકાણકારો અને સંપત્તિ બિલ્ડરો પર વધુ લાગુ. |
સ્રોત પર ટૅક્સ કપાત (TDS) | નિવાસી રોકાણકારો માટે કોઈ ટીડીએસ નથી. | નિવાસી રોકાણકારો માટે કોઈ ટીડીએસ નથી. |
એકંદર ટૅક્સ જવાબદારી પર અસર | એસટીસીજી કરપાત્ર આવક અને એકંદર જવાબદારીમાં વધારો કરે છે, કારણ કે તે 15% પર અલગથી કર લાદવામાં આવે છે. | એલટીસીજી પર ઓછા દરે કર લાદવામાં આવે છે, જે રોકાણકારો માટે વધુ સારી કર કાર્યક્ષમતા પ્રદાન કરે છે. |
સરકારનો હેતુ | ઉચ્ચ ટૅક્સ દ્વારા વારંવાર ટ્રેડિંગને નિરુત્સાહિત કરીને લાંબા ગાળાના રોકાણને પ્રોત્સાહિત કરે છે. | સંપત્તિ નિર્માણ અને લાંબા ગાળાના નાણાંકીય આયોજન માટે પ્રોત્સાહનો પ્રદાન કરે છે. |
રોકાણકારો ઘણીવાર ટૅક્સ જવાબદારીઓ ઘટાડવા માટે લાંબા ગાળાની હોલ્ડિંગને પસંદ કરે છે.
એસટીસીજી પર છૂટ અને કપાત
ભારતમાં, ઇક્વિટી શેર અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડના વેચાણથી શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) પર સામાન્ય રીતે ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટની કલમ 111A હેઠળ 15% ના ફ્લેટ રેટ પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. જો કે, કેટલીક છૂટ અને કપાત છે જેનો ઉપયોગ રોકાણકારો તેમની ટૅક્સ જવાબદારીને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે કરી શકે છે:
- મૂડી નુકસાન સામે સેટ-ઑફ: એસટીસીજીને એક જ નાણાંકીય વર્ષમાં ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન બંને સામે ઍડજસ્ટ કરી શકાય છે. જો ચોખ્ખું મૂડી નુકસાન મૂડી લાભથી વધુ હોય, તો બાકીનું નુકસાન ભવિષ્યના મૂડી લાભને સરભર કરવા માટે 8 વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે.
- ઓછી આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે મૂળભૂત છૂટ મર્યાદા: વ્યક્તિગત કરદાતાઓ માટે જેમની કુલ આવક (એસટીસીજી સહિત) મૂળ મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોય છે (₹ 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ માટે 2.5 લાખ, વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ₹ 3 લાખ અને સુપર સિનિયર સિટીઝન માટે ₹ 5 લાખ), એસટીસીજી પર કોઈ ટૅક્સ ચૂકવવાપાત્ર નથી કારણ કે તેમની કુલ આવક બિન-કરપાત્ર રહે છે.
- સેક્શન 87A હેઠળ છૂટ: જો કુલ કરપાત્ર આવક (એસટીસીજી સહિત) ₹5 લાખ સુધીની હોય, તો કરદાતા કલમ 87A હેઠળ છૂટનો લાભ લઈ શકે છે, જે તેમની ચોખ્ખી કર જવાબદારીને શૂન્ય બનાવે છે (પાત્રતાને આધિન).
- બિઝનેસના નુકસાન સામે સેટ-ઑફ: જો કરદાતા પાસે બિઝનેસનું નુકસાન હોય, તો તેનો ઉપયોગ એસટીસીજીને ઑફસેટ કરવા માટે કરી શકાય છે, જો નુકસાન સટ્ટાબાજીની પ્રકૃતિમાં નથી.
ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ કરને કાયદેસર રીતે ઘટાડવું કેવી રીતે?
ભારતમાં રોકાણકારો અને વેપારીઓ કાનૂની રીતે તેમના ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડી શકે છે, જે વિવિધ વ્યૂહાત્મક ટૅક્સ આયોજન પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ કરીને કલમ 111A હેઠળ 15% પર કર લાદવામાં આવે છે:
- 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રોકાણ રાખો: ઉચ્ચ એસટીસીજી ટૅક્સ ટાળવાની સરળ રીત એ છે કે એક વર્ષથી વધુ સમય માટે સ્ટૉક્સ હોલ્ડ કરીને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભોને લાંબા ગાળાના લાભમાં રૂપાંતરિત કરવું, કારણ કે ₹1 લાખથી વધુના એલટીસીજી પર માત્ર 10% પર કર લાદવામાં આવે છે (એસટીસીજી પર 15% ના બદલે).
- મૂડી નુકસાન (ટૅક્સ-લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ) સાથે ઑફસેટ ગેઇન: રોકાણકારો એક જ વર્ષમાં ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન સામે એસટીસીજી સેટ કરી શકે છે, જે કરપાત્ર આવકને ઘટાડી શકે છે. જો નુકસાન લાભથી વધુ હોય, તો ભવિષ્યના લાભોને ઑફસેટ કરવા માટે તેને 8 વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે.
- મૂળભૂત છૂટ મર્યાદાનો ઉપયોગ કરો: જો તમારી કુલ કરપાત્ર આવક (એસટીસીજી સહિત) મૂળભૂત છૂટ મર્યાદાથી ઓછી છે (₹2.5 લાખ વ્યક્તિઓ માટે, વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ₹3 લાખ અને સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ₹5 લાખ), તો તમારે તમારી કમાણી પર એસટીસીજી કર ચૂકવવાની જરૂર નથી.
એસટીસીજી સાથે રોકાણકારોની સામાન્ય ભૂલો
ઘણા રોકાણકારો, ખાસ કરીને શરૂઆત કરનારાઓ, ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો (એસટીસીજી) સાથે વ્યવહાર કરતી વખતે ગંભીર ભૂલો કરે છે, જે બિનજરૂરી ટૅક્સ બોજ તરફ દોરી શકે છે અને એકંદર રિટર્નમાં ઘટાડો કરી શકે છે. અહીં કેટલીક સૌથી સામાન્ય ભૂલો છે:
- સ્પષ્ટ વ્યૂહરચના વગર ઓવરટ્રેડિંગ - નાના નફાનો સામનો કરવા માટે અત્યધિક ટૂંકા ગાળાના ટ્રેડમાં શામેલ થવાથી ઉચ્ચ બ્રોકરેજ ફી, ટ્રાન્ઝૅક્શન શુલ્ક અને ટૅક્સ જવાબદારીઓ થઈ શકે છે, જે એકંદર ચોખ્ખું રિટર્ન ઘટાડે છે.
- ટ્રાન્ઝૅક્શન ખર્ચ માટે એકાઉન્ટમાં નિષ્ફળતા - ઘણા રોકાણકારો બ્રોકરેજ ફી, STT (સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ), સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને GSTને અવગણે છે, જે ઉમેરવામાં આવે ત્યારે, ટૂંકા ગાળાના નફાના નોંધપાત્ર ભાગને નષ્ટ કરી શકે છે.
- મૂડી નુકસાન સાથે લાભને સરભર ન કરવું - રોકાણકારો ઘણીવાર ભૂલી જાય છે કે એસટીસીજીને ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન સામે સેટ કરી શકાય છે, જે કરપાત્ર આવકને ઘટાડે છે. ટૅક્સ-લોસ હાર્વેસ્ટિંગ સ્ટ્રેટેજીની અવગણના કરવાથી જરૂરી કરતાં વધુ ટૅક્સ આવે છે.
- નફો બુક કરવા માટે ટૂંક સમયમાં વેચાણ - કેટલાક રોકાણકારો 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે હોલ્ડિંગના ટૅક્સ લાભને ધ્યાનમાં લીધા વિના ટૂંકા ગાળાના લાભને સુરક્ષિત કરવા માટે સ્ટૉક્સને ખૂબ જ ઝડપથી વેચે છે, જે તેને ઓછા 10% દર પર લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) તરીકે વર્ગીકૃત કરશે.
ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો પર કેસ સ્ટડીઝ
- કેસ સ્ટડી: એક દિવસના વેપારીનો ઉચ્ચ એસટીસીજી ટૅક્સ ભાર
- ઇન્વેસ્ટર પ્રોફાઇલ: રિટેલ ડે ટ્રેડર રોહિત, નાની કિંમતના વધઘટનોનો લાભ લેવા માટે દરરોજ સ્ટૉક ખરીદે છે અને વેચે છે.
- ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઍક્ટિવિટી: તેઓ એક દિવસમાં એકથી વધુ ટ્રેડ કરે છે અને એક વર્ષમાં શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇનમાં ₹10 લાખ કમાવે છે.
- ટૅક્સેશનની અસર: ભારતમાં એસટીસીજી પર સેક્શન 111A હેઠળ 15% ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે, તેથી રોહિત એસટીસીજી ટૅક્સમાં ₹1.5 લાખની બાકી છે.
- મુખ્ય ભૂલ: તેમણે અગાઉના નુકસાન સાથે તેમના લાભોને ઑફસેટ કર્યા નથી અને ટૅક્સ-લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ જેવી ટૅક્સ-સેવિંગ વ્યૂહરચનાઓને અવગણી હતી.
- શીખેલ પાઠ: વારંવાર ટૂંકા ગાળાના ટ્રેડિંગથી ઉચ્ચ ટૅક્સ બોજ થઈ શકે છે, જે ચોખ્ખા નફાને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે.
- કેસ સ્ટડી: લાંબા ગાળાના રોકાણકાર વર્સેસ. ટૂંકા ગાળાના વેપારી
- ઇન્વેસ્ટર પ્રોફાઇલ: પ્રિયા અને અર્જુન બંને સ્ટૉકમાં ઇન્વેસ્ટ કરે છે પરંતુ વિવિધ વ્યૂહરચનાઓને અનુસરો.
- રોકાણ પ્રવૃત્તિ:
- પ્રિયા એક વર્ષથી વધુ સમય માટે સ્ટૉક ધરાવે છે, જે લોન્ગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (LTCG) માં ₹5 લાખ બનાવે છે.
- અર્જુન 6 મહિનાની અંદર સ્ટૉક વેચે છે, જે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) માં ₹5 લાખ બનાવે છે.
- ટૅક્સની તુલના:
- પ્રિયાના એલટીસીજી પર ₹1 લાખની છૂટ પછી 10% પર કર લાદવામાં આવે છે, જેના પરિણામે ₹40,000 (₹4 લાખ × 10%) નો ટૅક્સ લાગે છે.
- અર્જુનના એસટીસીજી પર 15% પર કર લાદવામાં આવે છે, જેના પરિણામે ₹ 75,000 (₹ 5 લાખ x 15%) નો કર લાગે છે.
- શીખેલ પાઠ: લાંબા ગાળાનું ઇન્વેસ્ટિંગ ઓછા ટૅક્સ દરો પ્રદાન કરે છે, જ્યારે ટૂંકા ગાળાના વેપારીઓ ઉચ્ચ ટૅક્સ ચૂકવે છે અને તેમના નફાનો મોટો ભાગ ગુમાવે છે.
તારણ
શેર પર શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) નાણાંકીય બજારોમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે, જે વેપારીઓ, રોકાણકારો અને એકંદર ટૅક્સ જવાબદારીઓને અસર કરે છે. જ્યારે શોર્ટ-ટર્મ ટ્રેડિંગ ઝડપી નફો પ્રદાન કરી શકે છે, ત્યારે તે ઉચ્ચ ટૅક્સ અસરો સાથે આવે છે, કારણ કે ભારતમાં એસટીસીજી પર સેક્શન 111A હેઠળ 15% પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. આ કરવેરાના બોજને ઘટાડતી વખતે રિટર્નને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે રોકાણકારો માટે તેમની ટ્રેડિંગ વ્યૂહરચનાઓને કાળજીપૂર્વક ધ્યાનમાં લેવું આવશ્યક બનાવે છે. લાંબા ગાળાના રોકાણોથી વિપરીત, જ્યાં ₹1 લાખથી વધુના લાભ પર ઓછા 10% દર પર કર લાદવામાં આવે છે, ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો કોઈપણ છૂટનો આનંદ માણતા નથી અને જો સમજદારીપૂર્વક મેનેજ ન કરવામાં આવે તો નફાને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે. રોકાણકારો ઘણીવાર ઓવરટ્રેડિંગ, બ્રોકરેજ ખર્ચ માટે ધ્યાનમાં લેવામાં નિષ્ફળતા અને ટૅક્સ-લોસ હાર્વેસ્ટિંગ અને કેપિટલ લૉસ સેટ-ઑફ જેવી ટૅક્સ-સેવિંગ વ્યૂહરચનાઓને અવગણવા જેવી સામાન્ય ભૂલો કરે છે. સંતુલિત ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અભિગમ અપનાવીને, લાંબા સમયગાળા માટે સ્ટૉક હોલ્ડ કરીને, ઉપલબ્ધ છૂટનો ઉપયોગ કરીને અને વ્યૂહાત્મક રીતે વેચાણનું આયોજન કરીને, રોકાણકારો તેમની કરપાત્ર આવકને ઘટાડી શકે છે અને એકંદર પોર્ટફોલિયો પરફોર્મન્સને વધારી શકે છે. વધુમાં, ઉચ્ચ-આવર્તનવાળા વેપારીઓ માટે, બિનજરૂરી ટૅક્સ ચકાસણીને ટાળવા માટે એસટીસીજી અથવા બિઝનેસ આવક તરીકે આવકનું યોગ્ય વર્ગીકરણ સુનિશ્ચિત કરવું મહત્વપૂર્ણ છે. જ્યારે ટૂંકા ગાળાના ટ્રેડિંગમાં લિક્વિડિટી અને ઝડપી નફાના સંદર્ભમાં તેના ફાયદાઓ છે, ત્યારે ટકાઉ સંપત્તિ નિર્માણ માટે ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના રોકાણોને સંતુલિત કરવાની હંમેશા સલાહ આપવામાં આવે છે. આખરે, કરવેરાના નિયમોને સમજવું, છૂટ વિશે માહિતગાર રહેવું અને ટ્રેડનું આયોજન કરવું રોકાણકારોને ટૅક્સ જવાબદારીઓને નિયંત્રણ હેઠળ રાખતી વખતે મહત્તમ લાભ મેળવવામાં મદદ કરી શકે છે.
