કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટનો પરિચય

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટની વ્યાખ્યા

રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન એ એક પ્રકારનું નાણાંકીય નિવેદન છે જે તમામ રોકડ પ્રવાહ વિશેની કુલ માહિતી પ્રસ્તુત કરે છે જે વ્યવસાય ચાલુ પ્રવૃત્તિઓ અને બહારના સ્રોતોથી બનાવે છે. તે ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અને બિઝનેસના ખર્ચને કવર કરવા માટે ચોક્કસ સમયગાળાની અંદર કરેલા કોઈપણ કૅશ આઉટફ્લોને પણ કવર કરે છે.

ફર્મના નાણાંકીય નિવેદનો રોકાણકારો અને વિશ્લેષકોને તમામ વ્યવસાયિક લેવડદેવડોનું ચિત્ર આપે છે, જ્યાં દરેક લેવડદેવડ કંપનીને સફળ થવામાં મદદ કરે છે. કારણ કે તે ટ્રૅક કરે છે કે કંપની કામગીરી, રોકાણો અને ઉધાર દ્વારા કેટલા પૈસા બનાવે છે, રોકડ પ્રવાહનું સ્ટેટમેન્ટ તમામ નાણાંકીય સ્ટેટમેન્ટને સૌથી વધુ સમજવામાં આવે છે. ચોખ્ખા રોકડ પ્રવાહ આ ત્રણ ઘટકોનો કુલ પ્રવાહ છે.

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ શું છે?

નાણાંનું સંચાલન કરવા માટે રોકડ પ્રવાહનું વિવરણ (સીએફએસ) એક મહત્વપૂર્ણ સાધન છે કારણ કે તે સંસ્થાના રોકડ પ્રવાહને ટ્રેક કરે છે. આવક નિવેદન અને બૅલેન્સ શીટ સાથે, આ નિવેદન ત્રણ નાણાંકીય દસ્તાવેજોમાંથી એક છે જે વ્યવસાયની સફળતાનું મૂલ્યાંકન કરવામાં યોગદાન આપે છે. સીએફએસ પરિણામ રૂપે ટૂંકા ગાળાની યોજના માટે રોકડ અંદાજ બનાવવામાં મદદ કરે છે.

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ (CFS) એક પ્રકારનો ફાઇનાન્શિયલ રિપોર્ટ છે જે કંપનીના ઇન્ફ્લો અને કૅશ અને કૅશના સમકક્ષ આઉટફ્લો પ્રદર્શિત કરે છે. વધુમાં, સંચાલન, રોકાણ અને નાણાંકીય પ્રવૃત્તિઓ રોકડ પ્રવાહ ઉત્પન્ન કરે છે. વધુમાં, વ્યવસાયિક સાહસો અને રોકાણો માટે ચૂકવેલ ખર્ચ રોકડ પ્રવાહમાં શામેલ છે. પરિણામે, મેનેજમેન્ટ આ માહિતીનો ઉપયોગ કોર્પોરેટ કામગીરીઓને નિયંત્રિત કરવામાં મદદ કરવા માટે કરી શકે છે.

એક રોકડ પ્રવાહનું વિવરણ તેની રોકડની પરિસ્થિતિને કેવી રીતે અસરકારક રીતે મેનેજ કરે છે તેનું પણ અંદાજ લગાવે છે. અન્ય શબ્દોમાં, તે સંચાલન ખર્ચને કવર કરવા અને ઋણની ચુકવણી કરવા માટે કંપનીની ક્ષમતાને દર્શાવે છે. સીએફએસ એક મહત્વપૂર્ણ નિવેદન છે કારણ કે તે રોકાણકારોને કંપનીની નાણાંકીય પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે. વધુમાં, તેઓને વધુ સારી રીતે જાણ કરેલી રોકાણની પસંદગીઓ કરવામાં મદદ કરવા માટે લાભદાયી હોઈ શકે છે.

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટનું મહત્વ

કોઈપણ કંપની પાસે સફળ થવા માટે પૂરતી રોકડ હોવી આવશ્યક છે. કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટનું મહત્વ નીચે મુજબ છે:

આઉટફ્લો વિશેની માહિતી: કંપનીની ક્રેડિટર્સને સિદ્ધાંતની ચુકવણી કરવાની ક્ષમતાને સમજવું પણ કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટના ઉપયોગથી સરળ બનાવવામાં આવે છે. વધુમાં, તે ચોક્કસ ટ્રાન્ઝૅક્શન જેમ કે ઇન્વેન્ટરીઓનું અધિગ્રહણ, ક્લાયન્ટને ક્રેડિટનું વિસ્તરણ, મૂડી ઉપકરણોની ખરીદી વગેરે જેવા વિશિષ્ટ ટ્રાન્ઝૅક્શન પ્રદર્શિત કરે છે જે અન્ય નાણાંકીય 1 સ્ટેટમેન્ટમાં રોકડમાં રિપોર્ટ કરવામાં આવતા નથી.

શ્રેષ્ઠ નાણાંકીય સંતુલન જાળવવું: સીએફએસ અનુકૂળ નાણાંકીય સ્થિતિનું વિશ્લેષણ અને જાળવવામાં સહાય કરે છે. શોધવામાં આવે છે કે કૅશ અથવા ડૉલરની ખામી ઉપયોગી છે કે નહીં. વધુમાં, જો હાથ પર વધારાની રોકડ હોય, તો કંપની તેને સ્ટૉક અથવા ખરીદી મર્ચન્ડાઇઝમાં રોકાણ કરી શકે છે. ત્યારબાદ કોર્પોરેશન વ્યવસાયને સરળતાથી ચલાવવા માટે નાણાં ઉધાર લેવા માટેના સ્થળો શોધી શકે છે, જો નાણાનો અભાવ હોય, રોકડ પેદા કરવાના નફા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે, જે પૈસા ઉત્પન્ન કરવામાં પણ આવે છે, કંપનીના વિકાસ માટે જરૂરી છે. જો કે, પૈસા કમાવવાની ઘણી અતિરિક્ત રીતો છે. ઉદાહરણ તરીકે, જ્યારે ઉપકરણ ખરીદવાની કિંમત ઓછી હોય ત્યારે વ્યવસાય આવક ઉત્પન્ન કરે છે.

વિવિધ જવાબદારીઓને પૂર્ણ કરવા માટે શૉર્ટ-ટર્મ પ્લાનિંગ માટે કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ ઉપયોગી છે. તેથી, કંપનીઓ પાસે તેમની અપેક્ષિત જવાબદારીઓને આવરી લેવા માટે હંમેશા પૂરતા પૈસા હોવા આવશ્યક છે. વધુમાં, સીએફએસ પાછલા ટ્રાન્ઝૅક્શન્સના ડેટાનું વિશ્લેષણ કરવામાં નાણાંકીય મેનેજમેન્ટની સહાય કરે છે જેથી નજીકના ટર્મ પ્લાનિંગ માટે રોકડ પ્રવાહનો અંદાજ પ્રદાન કરી શકાય. ઉદાહરણ તરીકે, બિઝનેસના દેવાની ચુકવણી કર્યા પછી અથવા બેંક ક્રેડિટ માટે અરજી કરવા માટે રોકડ સરપ્લસ બનાવવા માટે અગાઉના રોકડ પ્રવાહના સ્ટેટમેન્ટનો ઉપયોગ અપેક્ષા કરવા માટે કરી શકાય છે.

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવામાં આવે છે

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ કંપનીના કામગીરી, ભંડોળના સ્ત્રોતો અને નાણાંકીય ટ્રાન્ઝૅક્શન વિશેની માહિતી પ્રદાન કરે છે. સીએફએસ, જેને ઘણીવાર રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન તરીકે ઓળખવામાં આવે છે, લેણદારોને તેના કાર્યકારી ખર્ચને પહોંચી વળવા અને તેની જવાબદારીઓ ચૂકવવા માટે કેટલો રોકડ ઉપલબ્ધ છે (જેને લિક્વિડિટી તરીકે પણ ઓળખાય છે) તે નિર્ધારિત કરવામાં સહાય કરે છે. રોકાણકારો સીએફએસને સમાન રીતે મૂલ્યવાન બનાવે છે કારણ કે તે તેમને કંપનીની નાણાંકીય સ્થિરતા વિશે જાણ કરે છે. તેઓ વધુ સારી, વધુ જાણકારીપાત્ર રીતે તેમના રોકાણો નક્કી કરવા માટે નિવેદનનો ઉપયોગ કરી શકે છે.

કૅશ ફ્લોની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે

ચોક્કસ સમયગાળા દરમિયાન કંપનીના તમામ રોકડ પ્રવાહ અને રોકડ ઉપાડ વચ્ચેનો તફાવત નેટ કૅશ ફ્લો તરીકે ઓળખાય છે. આ વ્યવસાયની નાણાંકીય સ્થિરતાનું મહત્વપૂર્ણ લક્ષણ છે.  

નેટ કૅશ ફ્લો માટે ફોર્મ્યુલા  

• નેટ કૅશ ફ્લો શોધવા માટે કુલ કૅશ આઉટફ્લો દ્વારા સંપૂર્ણ કૅશ ઇનટેકને વિભાજિત કરો. કુલ રોકડ પ્રવાહ માઇનસ કુલ રોકડ આઉટફ્લો નેટ રોકડ પ્રવાહ સમાન છે. ઑપરેટિંગ કૅશ ફ્લો (ઓસીએફ) એ જાહેર કરે છે કે નિયમિત કામગીરીથી બિઝનેસ કેટલા પૈસા બનાવી શકે છે.  

કૅશ ફ્લો ઑપરેટ કરવા માટે ફોર્મ્યુલા  

• તમારી ચોખ્ખી આવક અને બિન-રોકડ ખર્ચ ઉમેરો, પછી ઑપરેશનલ રોકડ પ્રવાહ મેળવવા માટે કાર્યકારી મૂડીમાં ફેરફારની કપાત કરો. ચોખ્ખી આવક વત્તા બિન-રોકડ ખર્ચ કાર્યકારી મૂડીમાં સમાન ઓપરેટિંગ રોકડ પ્રવાહમાં ફેરફારોને બાદ કરતા. 
• કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટમાં તે બધા હોય છે. કંપની અને તેના માલિકો, ધિરાણકર્તાઓ અને રોકાણકારો વચ્ચે રોકડનો ચોખ્ખો પ્રવાહ ધિરાણ પ્રવૃત્તિઓ (સીએફએફ) તરીકે ઓળખાય છે. તે બિઝનેસના ફાઇનાન્સ મિશ્રણને દર્શાવે છે.   

નાણાંકીય પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ પ્રવાહ માટે ફોર્મ્યુલા    

• ડેબ્ટ અને સ્ટૉકની બાયબૅક માટે ચૂકવેલ તમારા ડિવિડન્ડ ઉમેરો, પછી ફાઇનાન્સિંગ ઑપરેશનમાંથી તમારા કૅશ ફ્લોની ગણતરી કરવા માટે ઇક્વિટી અથવા ડેબ્ટ જારી કરવાથી કૅશ ઇનફ્લોમાંથી રકમ કાપવામાં આવે છે. 
• ચૂકવેલ ડિવિડન્ડ + ડેબ્ટ અને ઇક્વિટીની ફરીથી ખરીદી - ઇક્વિટી અથવા ડેબ્ટ જારી કરવામાં આવતા ફાઇનાન્સિંગ કૅશ ફ્લો. મૂડી રોકાણો, મર્જર અને અધિગ્રહણના ચોખ્ખા રોકડ પ્રવાહ અથવા આઉટફ્લો, અને માર્કેટેબલ સિક્યોરિટીઝની ખરીદી અથવા વેચાણને રોકાણથી રોકડ પ્રવાહ (સીએફઆઈ) તરીકે ઓળખવામાં આવે છે.  

રોકાણની પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ પ્રવાહ માટે ફોર્મ્યુલા  

• રોકાણના કામગીરીમાંથી રોકડ પ્રવાહમાં રિયલ એસ્ટેટ, મશીનરી, ઉપકરણો, અન્ય ઉદ્યોગો અને માર્કેટેબલ સિક્યોરિટીઝના પ્રાપ્તિઓ અથવા વેચાણને ઉમેરો. CFI રિયલ એસ્ટેટ, ઉપકરણો, અન્ય વ્યવસાયો અને માર્કેટેબલ સિક્યોરિટીઝની ખરીદી અને વેચાણને સમાન બનાવે છે. બે સમયગાળામાં બેલેન્સ શીટ પર બિન-વર્તમાન સંપત્તિઓની તુલનાનો ઉપયોગ આ વસ્તુઓને નિર્દિષ્ટ કરવા માટે પણ કરી શકાય છે, જે બધા રોકડ પ્રવાહના નિવેદનમાં જાણકારી આપવામાં આવે છે.  

કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ ફોર્મેટ

નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહ શું છે?

જ્યારે તમારી કંપની તેના કરતાં વધુ ખર્ચ કરે છે ત્યારે નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહની પરિસ્થિતિ થાય છે. તમારા બધા ખર્ચની ચુકવણી કરવા માટે વેચાણનો ઉપયોગ કરી શકાતો નથી. તેના બદલે, તમારે ફાઇનાન્સ અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ દ્વારા જરૂરી ફંડ મેળવવું આવશ્યક છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો એપ્રિલમાં તમારું વેચાણ $5,000 હતું અને તમારો ખર્ચ $10,000 હતો, તો તમારો રોકડ પ્રવાહ નકારાત્મક હતો. ફ્લેઝલિંગ ફર્મનો રોકડ પ્રવાહ વારંવાર નકારાત્મક હોય છે. જો કે, કંપની નિરંતર નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહ સાથે જીવિત રહી શકતી નથી. જો તમે તમારા બિલની ચુકવણી કરવા માટે પૂરતા પૈસા કમાઈ શકતા નથી, તો તમે અંતે પૈસાની બહાર નીકળી જશો.

તારણ

કંપનીની શક્તિ, નફાકારકતા અને લાંબા ગાળાના પ્રોગ્નોસિસને કૅશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટનો ઉપયોગ કરીને નિર્ધારિત કરી શકાય છે. સીએફએસ તેના ખર્ચને આવરી લેવા માટે કોઈ વ્યવસાયમાં પર્યાપ્ત લિક્વિડિટી અથવા રોકડ છે કે નહીં તે શોધવામાં મદદ કરી શકે છે. સીએફએસનો ઉપયોગ ભવિષ્યના રોકડ પ્રવાહની આગાહી કરવા માટે વ્યવસાય દ્વારા કરી શકાય છે, જે બજેટના હેતુઓ માટે ફાયદાકારક છે. રોકાણકારો સીએફએસનો ઉપયોગ કંપનીના નાણાંકીય સ્વાસ્થ્યને માપવા માટે કરે છે કારણ કે તે ઘણીવાર વ્યવસાયિક પ્રવૃત્તિઓ માટે કેટલો રોકડ ઉપલબ્ધ છે તે સૂચવે છે. આ સખત નિયમ નથી, જોકે. જ્યારે કોર્પોરેશન તેના વિકાસ યોજનાના ભાગ રૂપે તેની કામગીરીને વિસ્તૃત કરવાનું પસંદ કરે છે, ત્યારે આના પરિણામે કદાચ નકારાત્મક રોકડ પ્રવાહ આવી શકે છે. કોઈ રોકાણકાર કંપનીની નાણાંકીય સ્વાસ્થ્યની મજબૂત સમજ મેળવી શકે છે અને સીએફએસનું વિશ્લેષણ કરીને કંપની કેટલી રોકડ કમાઈ શકે છે તેની સ્પષ્ટ છબી મેળવી શકે છે.