ભારતમાં, આવકવેરા સરકાર દ્વારા વિવિધ કાર્યોને ભંડોળ પૂરું પાડવાના લક્ષ્ય સાથે વસૂલવામાં આવે છે. પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ કર એ બે મુખ્ય પ્રકારના કર છે. પ્રથમ શ્રેણીમાં આવકવેરા શામેલ છે. અને પરોક્ષ કરોમાં VAT, excise, service tax, અને માલ અને સેવા કર (GST) શામેલ છે. સરકારી સેવાઓને ભંડોળ પૂરું પાડવા ઉપરાંત, એકત્રિત કર નાણાંકીય સ્થિરતા તરીકે કાર્ય કરે છે, જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે નાણાં વસ્તીમાં યોગ્ય રીતે વિતરિત કરવામાં આવે છે. ભારતીય આવકવેરા પ્રણાલી અસંખ્ય ઘટકોથી બનાવવામાં આવી છે.
આવકવેરાના પ્રકારો
જ્યારે તેની ચુકવણી કરવામાં આવે છે ત્યારે આવકવેરાને ત્રણ પ્રકારમાં વિભાજિત કરવામાં આવે છે, જેમ કે:
1)સ્ત્રોત પર કપાત કરવામાં આવેલ (ટીડીએસ)
ટીડીએસ એવો કોઈપણ પ્રકારનો આવકવેરો છે જે બીજા વ્યક્તિ દ્વારા કરદાતાની વતી કપાત અને ચૂકવવામાં આવે છે (જે કરદાતાના આવકનો સ્ત્રોત બનાવે છે). આ કર એ આંતરિક આવક સેવા દ્વારા ઉપયોગમાં લેવાતો માપન સાધન છે જે સમયસર કર ચૂકવવામાં આવે છે તે ચકાસવા માટે કર છે.
2) ઍડ્વાન્સ ટૅક્સ
વ્યવસાયિકો અને વ્યવસાયિકોએ નાણાંકીય વર્ષના અભ્યાસક્રમમાં ચાર હપ્તાઓમાં આવકવેરો ચૂકવવો આવશ્યક છે. આ ચુકવણીઓ માટે ઍડવાન્સ કર એ શબ્દ છે. વિવિધ કર ચૂકવવા માટે ચોક્કસ સમયસીમાઓ છે, જેમ કે:
a} 15 જૂન પહેલાં અથવા તેના પર જાહેરાતના 15 ટકા
b} 45 ટકા જાહેરાત 15 સપ્ટેમ્બર પહેલાં અથવા તેના પર થાય છે.
c} 75 ટકા જાહેરાત 15 ડિસેમ્બર પહેલાં અથવા તેના પર થાય છે.
d} 15 માર્ચ પહેલાં અથવા તેના પર જાહેરાતના 100 ટકા.
3) સ્વ-મૂલ્યાંકન કર
સ્વ-મૂલ્યાંકન કર એ કરદાતા દ્વારા તેની ગણતરી કરેલી આવક પર ટીડીએસ અને ઍડવાન્સ કરની કપાત પછી ચૂકવેલ કોઈપણ સિલક કરને દર્શાવે છે.
આવકનો સ્ત્રોત
ભારતીય આવકવેરા કાયદા મુજબ, જો તે નીચેના સ્રોતોમાંથી આવે છે તો ભારતમાં આવક કરપાત્ર છે:
- પગાર
- ઘર તરફથી ભાડાની આવક
- વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયથી નફો અને લાભ
- મૂડીમાં લાભ
- આવકના અન્ય સ્રોતો
આ બધા સ્રોતોની કુલ આવક આવકવેરા અધિનિયમની જોગવાઈઓ અનુસાર નક્કી કરવામાં આવે છે. આવકવેરા સ્લેબ દરો એ કર દરો છે જે વ્યક્તિની કમાણીના આધારે અલગ હોય છે. દર વર્ષે, બજેટ પ્રક્રિયા દરમિયાન, આ આવકવેરા દરો અપડેટ કરવામાં આવે છે.
કેટલીક સામાન્ય રીતે ઉપયોગમાં લેવાતી શરતો
- પાછલું વર્ષ
પાછલા વર્ષ, જેને નાણાંકીય વર્ષ અથવા તમારો કર વર્ષ તરીકે પણ ઓળખાય છે, તે એક 12-મહિનાનો સમયગાળો છે જે એપ્રિલ 1 થી શરૂ થાય છે અને તે આગામી વર્ષના માર્ચ 31 ના રોજ સમાપ્ત થાય છે. તમારું કર વર્ષ માર્ચ 31 ના રોજ સમાપ્ત થાય છે, જ્યારે તમે તમારી નોકરી શરૂ કરી હોય ત્યારે પણ, અને એપ્રિલ 1 થી નવું કર વર્ષ શરૂ થાય છે. પરિણામે, દરેક નાણાંકીય વર્ષ માટે તમારા કરની યોજના બનાવવી મહત્વપૂર્ણ છે.
- મૂલ્યાંકન વર્ષ
જ્યારે ટેક્સ તૈયાર કરવાની વાત આવે ત્યારે આ એક ટર્મ તમને ઘણું સાંભળશે. આ એક નાણાંકીય વર્ષ છે જેમાં તમે 'મૂલ્યાંકન' કરશો અને તમારી પાછલા વર્ષની રિટર્ન ફાઇલ કરશો. મૂલ્યાંકન વર્ષ તે વર્ષ છે જેમાં તમે તમારા પૂર્વ વર્ષના કર રિટર્ન ફાઇલ કરશો.
કપાત વ્યક્તિની કુલ આવકને ઓછી કરે છે. આ એવી રકમ છે કે આવકવેરા વિભાગ તમને તમારી આવકમાંથી કપાત કરવાની પરવાનગી આપે છે જેથી તમે તમારું કર બિલ ઓછું કરી શકો.
આવકના તમામ પ્રમુખોની રકમ = કુલ આવક
કરપાત્ર આવક = કુલ આવક – કપાત
સામાન્ય રીતે એવું માનવામાં આવે છે કે જેટલી વધુ તમે કપાતનો ઉપયોગ કરો છો તેટલી વધુ આવકવેરા હશે.
ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લૅબ્સ
વ્યક્તિઓએ તેમની કમાણીના આધારે આવકવેરાની ચુકવણી કરવી આવશ્યક છે. જેટલી વધુ આવક, તેટલું વધુ કર. સામાન્ય રીતે વાત કરી રહ્યા છીએ, ત્રણ પ્રકારના કરદાતાઓ છે:
1)નિવાસી અને બિન-નિવાસીઓ (60 વર્ષથી ઓછી ઉંમર)
2) વરિષ્ઠ નાગરિકો (60 અને તેથી વધુ વર્ષ પરંતુ 80 વર્ષથી ઓછી ઉંમર)
3)65 વર્ષથી વધુની ઉંમરના નિવાસીઓ (80 વર્ષથી વધુની ઉંમર).
ઑનલાઇન ઇન્કમટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની શ્રેષ્ઠ રીત શું છે?
ટૅક્સ ફાઇલિંગ હવે ઑનલાઇન કરવામાં આવી છે, જે તમને તમારા ટૅક્સને ઝડપી અને સરળતાથી ફાઇલ કરવાની મંજૂરી આપે છે. તમારા કર ઑનલાઇન ફાઇલ કરવાના પગલાં નીચે મુજબ છે:
1) આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટ, https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home પર કરદાતા તરીકે નોંધણી કરો.
2) રજિસ્ટર કર્યા પછી, તમારા એકાઉન્ટમાં જાઓ અને ડાઉનલોડ કરવા માટે સંબંધિત ITR પસંદ કરો.
3) તમારી કમાણી, કપાત અને છૂટ વિશેની માહિતી સાથે ITR ભરો.
4)એકવાર તમે પૂર્ણ કરેલ ITR ઑનલાઇન સબમિટ કરો અને તેની ચકાસણી કરો પછી તમારી ઇન્કમ ટૅક્સ ફાઇલિંગ પૂર્ણ થઈ જશે.
કર ફાઇલ કરવાના વિષય સંભવિત કપાત પદ્ધતિઓની યોગ્ય જાણકારી વગર મજબૂત હોઈ શકે છે પરંતુ એકવાર તમને પ્રક્રિયા વિશે જાણ થયા પછી, તમે ઘણા પૈસા બચાવો છો, કર રિટર્ન સ્માર્ટ રીતે સબમિટ કરો અને તમારી આવક અને ખર્ચને ચતુરાઈથી મેનેજ કરો.
